¿Cómo identificar un posible
fraude en el comercio
internacional?
Alejandro R. Aguilar Altamirano
Decano de la FCJS
Universidad Americana (UAM)
Managua, 23 de septiembre de 2011
Fraude = mala fe = engaño = estafa
• FRAUDE (Diccionario RAE)
(Del lat. fraus, fraudis).
1. Acción contraria a la verdad y a la rectitud,
que perjudica a la persona contra quien se
comete.
Fraude de interés
para el Estado
Defraudación Aduanera:
Toda acción u omisión
mediante la cual se elude, total
o parcialmente, el pago de los
derechos arancelarios e
impuestos de importación o de
exportación, cuando
ventajosamente se impida la
aplicación de las prohibiciones
o restricciones previstas por la
legislación aduanera o conexa.
Contrabando
Descripciones falsas
Facturación fraudulenta
Falsificación de productos
Uso de “empresas de papel”
Abuso de regímenes aduaneros
Falsificación de cantidad o calidad
Falsificación de certificados de origen
Fraude de interés para nosotros
Traslado de todos los riesgos al exportador
Omisión de información relevante
Información falsa o errónea
Descuento arbitrario del valor de los envíos
Castigos por responsabilidades de otros
Retardación en los plazos de pagos
Negativa a documentar adecuadamente
Empresa falsa - Estafa internacional
¡Nos importa a nosotros!
¡Adiós al esfuerzo empresarial!
Temas propuestos
En busca de
nuevos
mercados
El
comprador
equivocado
Los anzuelos
contra el
exportador
Algunas
precauciones
necesarias
1. En busca de nuevos mercados
¿Qué
exportar?
¿Dónde
exportar?
¿Cómo
exportar?
¿A qué
precio?
Exportar implica una
cultura de operaciones
diferentes a las que
comúnmente se realizan en
el comercio local.
Costumbres, riesgos, reglas
del país de destino, normas
legales, distancias, tipos de
transporte, logística,
formas de pago, tipos de
cambio, conflictos, etc.
Información y plan de exportación
¿Cuánto sabe sobre su nuevo mercado y sobre
cómo exportar?
¿Qué quiere lograr, cómo y en qué plazo?
¿Cuál es su capacidad para hacerlo?
¿Medios, personal, producción, estructura,
acopio, gestión, costos, precios, finanzas?
Información, plan y estrategia son esenciales
para incursionar en el comercio mundial.
Primera recomendación
NO
Exportador pasivo
SI
Exportador activo
2. El comprador equivocado
Mi comprador
Busque a su comprador
¿Perfil del
comprador
equivocado?
¡Pero…
necesita
crédito!
LOS DIRECTIVOS DE ENRON
Segunda recomendación
NO
Prefiero esperar
SI
Prefiero buscar
3. El anzuelo (¿cuál es?)
¿Cuál es el eslabón débil?
Oferta de un sobreprecio y unas
supuestas ganancias exorbitantes
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Oferta de un sobreprecio.
Especialmente amigable.
Muestra capacidad económica.
Necesita un poco de crédito.
Habla en exceso de sus negocios.
Sus referencias suelen no ser oficiales.
No le preocupan los detalles.
Cambio intempestivo de instrucciones.
Justifica sus incumplimientos.
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Información sobre el mercado (costumbres).
Estrategia de exportación (equilibrar riesgos).
Prudencia con ofertas de compra jugosas.
Información oficial del comprador (Red/Blue Book).
Dudar de instrucciones generales e imprecisas.
Firmar un contrato preciso con cláusula RAC.
Dudar de oferta de contrato inmediato a largo plazo.
Referencia financiera de empresas especializadas.
Contar con un representante en puerto de destino.
Presionar declaración de conformidad de entrega.
Elegir medio de pago preciso y adecuado.
Intentar el pago de un monto inicial y otro final.
¡Muchas gracias por su atención!
Alejandro R. Aguilar Altamirano
Decano de la FCJS
Universidad Americana (UAM)
E-mail: [email protected]
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