Ministerio de Hacienda de Costa Rica
Instituto Latinoamericano y del Caribe
de Planificación Económica y Social (ILPES)
SECRETARÍA TÉCNICA DE LA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y CONSTRUCCIÓN DE INDICADORES
EN EL SECTOR PÚBLICO DE COSTA RICA”
“Construcción de Indicadores”
Roberto Jiménez M.
Consultor ILPES / CEPAL
1. Sistema de Información de Gestión
• Basado en Definiciones Estratégicas institucionales
- Misión: objetivo de largo plazo ¿qué? ¿cómo? Para quién?
- Objetivos estratégicos: mediano plazo – resultados esperados
- Productos: satisfacer necesidades de usuarios - características
- Clientes, Usuarios o Beneficiarios: requerimientos
1. Sistema de Información de Gestión
Debe cubrir toda la institución:
- Gestión estratégica
- Gestión interna
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Proceso productivo
Proceso 2
Productos
Proceso 3
Productos Estratégicos
(Bienes y Servicios)
Proceso 1
Insumos
Y
Recursos
Proceso 4
Resultados
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Ámbito de los Procesos productivos:
Definir aquellos procesos que son claves para la generación de los productos (bienes y/o
servicios):
 procedimientos de compra
Adquisición de insumos – contratación de empresas proveedoras
 Licitaciones
Externalización de servicios - subcontratación de empresas que proveen los productos
 procesos tecnológicos
Implementación de servicios por internet - procesos para generar productos
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Ámbito de los Procesos productivos:
Definir aquellos procesos que son claves para la generación de los productos (bienes y/o
servicios):
 administración financiera
Capacidad de ejecución de los recursos
recursos humanos
Funcionarios con las competencias requeridas
 procesos administrativos
Registro de usuarios – calculo de beneficios
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Algunos ejemplos de Indicadores en el ámbito de los Procesos:
 Porcentaje de ejecución del presupuesto
 Porcentaje de gasto en Recursos Humanos respecto de gasto total
 Porcentaje de gasto corriente respecto de gasto total
 Porcentaje de productos entregados respecto de lo programado
 Porcentaje de compras de insumos efectuadas dentro del tiempo programado
 Porcentaje de licitaciones adjudicadas respecto de licitaciones totales
 Porcentaje de ingresos propios percibidos respecto de los programados
 Porcentaje de subsidios asignados
 Porcentaje de familias pobres catastradas
 Porcentaje de normas de aviación actualizadas
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Algunos ejemplos de Indicadores en el ámbito de los Procesos:
 Porcentaje de recursos transferidos a instituciones dentro del plazo establecido
 Gasto promedio de capacitación de Controladores de Tránsito Aéreo
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Ámbito de los Productos:
Bienes y/o servicios proporcionados directamente a los usuarios:
 Definir los requerimientos de los usuarios
 Establecer las características de los productos
- Características técnicas del producto
- Tiempo de entrega a los usuarios
- Cobertura (todos los niños y niñas del país)
- Focalización (niños y niñas en situación riesgo social)
- Grado de satisfacción de los usuarios
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Algunos ejemplos de indicadores en el ámbito de los Productos:
 Porcentaje de familias sin vivienda que reciben aportes del Estado
 Porcentaje de familias pobres sin vivienda que reciben aporte del Estado respecto del
total de familias sin vivienda que reciben aporte del Estado
 Tiempo promedio de entrega de subsidios para la vivienda
 Metros de cuadrados construidos promedio por vivienda entregada
 Porcentaje de condominios construidos que cuentan con infraestructura social
(lugares para reuniones, parques, plazas, juegos para niños)
 Porcentaje de familias que manifiestan satisfacción con la vivienda entregada
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Algunos ejemplos de indicadores en el ámbito de los Productos:
 Porcentaje de trabajadores capacitados respecto del total de trabajadores
 Costo promedio por trabajador capacitado
 Porcentaje de alumnos egresados de carreras técnicas respecto del total de alumnos
matriculados
 Porcentajes de clubes deportivos y recreativos con aportes del estado que cumplen
sus objetivos respecto del total de clubes con aportes del Estado
 Promedio anual de días sin suministro de electricidad (agua potable)
 Porcentaje de reclamos por incumplimiento de contratos de empresas de telefonía
 Tiempo promedio de respuesta a reclamos por incumplimiento de contratos de
telefonía
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Ámbito de los Resultados:
Cambio en el comportamiento de los beneficiarios una vez que han recibido los bienes
y/o servicios.
La entrega de los bienes y/o servicios a los usuarios supone que conduce a la obtención
de los resultados finales.
Constituye una aproximación a los resultados finales.
2. Definición de aspectos relevantes a medir
La leche: beneficios de su consumo
 contiene gran cantidad de nutrientes
 previene la osteoporosis
 reduce probabilidad de piedras en los riñones
 reduce riesgo de caries dentales
 ayuda en la formación y regeneración de tejidos
En definitiva, contribuye a un mejor nivel de salud de la población
2. Definición de aspectos relevantes a medir
La leche: beneficios de su consumo
Pero el nivel de salud de la población también está influido por otras políticas públicas:
 control de epidemias y enfermedades
 programas de vacunación, medicina preventiva, atención dental
 programas de vivienda
 programas educacionales
 programas de empleo
 programas deportivos y recreativos
2. Definición de aspectos relevantes a medir
La leche: beneficios de su consumo
¿cómo medir el resultado final del consumo de leche?
 Se asume que consumir leche contribuye a un mejor nivel de salud
 La entrega de leche a los niños es una aproximación al resultado final
En consecuencia, un indicador de resultado intermedio sería:
- Porcentaje de niños y niñas que reciben diariamente leche en el colegio respecto del
total de niños y niñas del país en edad escolar
2. Definición de aspectos relevantes a medir
Algunos ejemplos de indicadores en el ámbito de Resultados Intermedios:
 Porcentaje de subsidios de vivienda efectivamente pagados respecto del total de
subsidios otorgados
 Porcentaje de trabajadores sin calificación que egresan de un programa de
capacitación técnica
 Porcentaje de participantes egresados de programa antidrogas con actitud crítica
hacia la droga
 Porcentaje de empresas que no cumplen la normativa laboral
 Porcentaje de familias pobres que inician una actividad empresarial con apoyo del
Estado
 Porcentaje de alumnos egresados de una carrera técnica
3. Medición de Impacto o Resultado Final
Complejidad de medir Impacto o Resultado Final:
 un programas público contribuye a alcanzar un fin (resultado final)
 se complementa con la acción de otros programas
¿Cómo identificar el Impacto de nuestro programa?
 el impacto no se produce inmediatamente
 es difícil medirlo con un indicador (mejoramiento de la calidad de vida)
 por lo general no se dispone de información de punto de partida (línea base)
3. Medición de Impacto o Resultado Final
Complejidad de medir Impacto o Resultado Final:
 no siempre los indicadores permiten medir Impacto
Deben realizarse evaluaciones de impacto
 son complejas
 son caras
3. Medición de Impacto o Resultado Final
Complejidad de medir Impacto o Resultado Final:
Evaluación de Impacto:
 determinar línea base
 si no es posible, establecer grupo de control
- grupo que no recibe el programa (problema ético)
- grupo con características similares al que recibe el programa
 establecer las diferencias entre miembros de cada grupo con y sin programas (modelo
econométrico) = la diferencia es el Impacto del programa
3. Medición de Impacto o Resultado Final
Complejidad de medir Impacto o Resultado Final:
Recomendación para programas nuevos:
 Registrar las características y condiciones de los futuros beneficiarios de un programa
 Esto constituirá la línea base del programa
 Implementar los sistemas de información que permitan medir indicadores
 Diseñar mediciones de mediano plazo que permitan comparar con la línea base
Esto permite medir Impacto a bajo costo.
Pero por lo general no se considera al momento de diseñar un nuevo programa.
Esto genera costosas evaluaciones futuras.
3. Medición de Impacto o Resultado Final
Algunos ejemplos en el ámbito de Impacto o Resultado Final:
 Porcentaje de trabajadores sin calificación egresados de un programa de capacitación que
consiguen un empleo permanente
 Porcentaje de personas que no reinciden después de participar en programa antidrogas
Tasa de accidentes de aviación
Porcentaje de familias que superan la línea de pobreza
Tasa de variación de delitos
Porcentaje de empresas que cumplen la normativa laboral
Tasa de incidencia de la poliomielitis
Tasa de obesidad infantil
Porcentaje de días sin suministros eléctrico a la población
Tasa de suspensión de servicios de internet
Porcentaje de reclamos solucionados de usuarios de servicios de telefonía
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
• Eficacia:
Grado de cumplimiento de los objetivos de la institución.
En qué medida la institución (o un área) está cumpliendo con sus objetivos
Típicamente los objetivos institucionales implican la medición de:
 Cobertura:
Grado en que los bienes y servicios generados por la institución son capaces de cubrir o
satisfacer la demanda total.
Es una comparación de la situación respecto al máximo potencial que se puede entregar.
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
Algunos ejemplos de indicadores de cobertura:
 Porcentaje de familias en situación de pobreza que son atendidas por un programa.
 Porcentaje de la población con cobertura de agua potable
 Porcentaje de familias que cuentan con una vivienda
 Porcentaje de niños y niñas que reciben atención dental
 Porcentaje de adultos mayores vacunados contra la influenza
 Porcentaje de caminos interurbanos pavimentados
 Porcentaje de declaraciones de impuestos que se realizan por internet
 Porcentaje de aeropuertos que cuentan con sistema ILS
 Porcentaje de niños en situación de riesgo que son atendidas por un programa
 Porcentaje de empresas que cumplen normativa medioambiental
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
 Focalización:
Grado en que los bienes y servicios generados por la institución son proporcionados a
una población objetivo previamente establecida.
Es una medición importante para las instituciones del área social.
La importancia de esta medición radica en que se debe verificar que:
- Los bienes y servicios lleguen a personas fuera de la población objetivo (inclusión
negativa
- Los bienes y servicios no alcancen a cubrir a la población objetivo definida (exclusión)
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
Algunos ejemplos de indicadores de focalización:
 Porcentaje de la población en situación de pobreza que recibe subsidio para agua
potable
 Porcentaje de niños en situación de pobreza que reciben beca estudiantil
 Porcentaje de adultos mayores que reciben complemento alimenticio contra la
desnutrición
 Porcentaje de deportistas que acceden a programas de alto rendimiento
 Porcentaje de comunas de alto riesgo cubiertas por programas especiales
antidelincuencia
Finalmente, también en eficacia se mide al cumplimiento de programas de trabajo:
 Porcentaje de capacitaciones de funcionarios en relación a lo programado
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
• Eficiencia:
Relación entre el nivel de producción de un bien o servicio y los recursos utilizados para
ello.
Mide si la producción de un bien o servicio se realiza al menor costo posible.
Mediciones para aproximarse a este concepto:
 Costo medio de producción:
- Costo promedio por usuario
- Costo promedio por unidad de producto
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
 Productividad media de los factores productivos:
- Consultas diarias promedio por médico
- Tasa de ocupación de camas hospitalarias
- Fiscalizaciones promedio por funcionario fiscalizador
- Número promedio de alumnos por profesor
 Otro indicador de eficiencia
- Gastos administrativos de un programa
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
• Economía:
Capacidad de la institución para generar y utilizar adecuadamente sus recursos
financieros.
 Capacidad de generar ingresos (autofinanciamiento)
- Porcentaje de ingresos propios respecto del total de ingresos
- Porcentaje de aportes de terceros en proyectos con aporte estatal
 Capacidad de ejecución del presupuesto
- Porcentaje de ejecución del presupuesto
- Porcentaje de ejecución de recursos para inversión
- Porcentaje de avance financiero de una obra pública
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
 Capacidad para recuperar recursos:
- Tasa de recuperación de préstamos
- Tasa de morosidad de préstamos otorgados
- Porcentaje de créditos incobrables
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
• Calidad:
Dimensión específica del concepto de eficacia.
Mide la capacidad de la institución para responder en forma rápida y adecuada a sus
usuarios.
Es decir mide atributos del producto entregado por la institución:
 Oportunidad
 Accesibilidad
 Precisión
 Continuidad en la entrega del bien o servicio
 Comodidad
 Cortesía
 También se mide al grado de satisfacción de los usuarios con el producto
4. Dimensiones del desempeño que deben ser medidas
Algunos ejemplos de indicadores de calidad:
 Porcentaje de primera pensión que es pagada dentro de 30 días.
 Porcentaje de la población que accede a servicios de internet
 Porcentaje de facturas de electricidad emitidas sin errores de cobro
 Porcentaje del tiempo en que un aeropuerto se encuentra cerrado
 Porcentaje de usuarios que manifiesta satisfacción con la atención del médico
 Porcentaje de familias que se encuentra satisfecha con la vivienda recibida
5. Matriz de indicadores
PROCESO
EFICACIA
EFICIENCIA
ECONOMIA
CALIDAD
PRODUCTO
RESULTADO
INTERMEDIO
RESULTADO
FINAL
6. Pirámide de indicadores y reportes
6. Pirámide de indicadores y reportes
6. Pirámide de indicadores y reportes
Indicadores:
 Deben generar información relevante para quien toma decisiones
 Deben cubrir toda la institución
 Deben ser específicos para las decisiones de cada jefatura o directivo
 Deben medir los aspectos relevantes de cada área
 Deben ser un número manejable
Reportes:
 Orientados a las necesidades de cada destinatario
 Deben ser informes ejecutivos, de fácil lectura e interpretación
 Periodicidad adecuada para cada destinatario
7. Definiciones para cada indicador
Una vez que se tiene claridad respecto de:
 cuáles son los aspectos relevantes que deben ser medidos
 qué ámbitos se van a medir
 cuáles dimensiones
Corresponde construir cada uno de los indicadores
7. Definiciones para cada indicador
 Nombre del indicador:
- Debe ser claro, preciso y autoexplicativo
- Que cualquier persona entienda qué se mide con ese indicador
- Si se usan siglas o aspectos técnicos, deben definirse en una nota explicativa
“Porcentaje de aeropuertos que cuentan con sistema ILS”
Nota: ILS (Instrument Landing System) es un sistema de aterrizaje instrumental con que
cuentan los aviones para aterrizar en condiciones de baja visibilidad.
 Fórmula de cálculo:
- La relación matemática de las variables deben entregar como resultado lo que se
definió en el nombre
(Total de aeropuertos con sistema ILS / Total de aeropuertos del país) * 100
7. Definiciones para cada indicador
 Sentido de medición:
- Indicador ascendente o descendente
Mientras más aeropuertos tenga ILS es mejor, por lo tanto, el indicador es ascendente
En general:
 Los indicadores de cobertura, focalización, accesibilidad, cumplimiento de programas
de trabajo, etc. son ascendente.
 Los indicadores de tiempos promedio de respuesta a los usuarios son descendentes.
 Los indicadores que miden capacidad de utilización de recursos son ascendentes
 Los indicadores que miden errores son descendentes
 Los indicadores que miden satisfacción de usuarios son ascendentes
7. Definiciones para cada indicador
 Desagregación por sexo:
Si el bien o servicio se entrega diferenciado por género, entonces las mediciones deben
hacerse por separado, o si existen diferencias en alguna característica entre ambos
géneros.
“Porcentaje de créditos recuperados respecto del total de créditos otorgados”
“Porcentaje de créditos recuperados respecto del total de créditos otorgados a mujeres”
“Porcentaje de créditos recuperados respecto del total de créditos otorgados a hombres”
7. Definiciones para cada indicador
 Indicadores institucionales:
Corresponden a aquellas mediciones que involucran a las institución como un todo y no
sólo a un área en particular.
“Porcentaje de ejecución del presupuesto institucional”
“Porcentaje usuarios que manifiestan una opinión positiva respecto de la DGAC”
7. Definiciones para cada indicador
 Frecuencia de medición:
Corresponden a la periodicidad en que es medido cada indicador.
Depende de las necesidades de contar con la información y los tipos de decisiones
- Diaria
- semanal
- mensual
- bimensual
- semestral
- anual
- bianual
7. Definiciones para cada indicador
 Unidad de medida:
- Debe corresponder exactamente a lo que fue definido en el nombre del indicador.
- Debe cumplir con la lógica matemática al relacionar las variables
 Establecimiento de metas:
- Deben relacionarse con las prioridades y compromisos de Gobierno, ministeriales e
institucionales
- Deben ser posibles de cumplir por la institución con los recursos financieros, humanos,
físicos y tecnológicos disponibles
- Su logro debe depender de la institución
- Deben establecerse para ser cumplidas en un plazo determinado
- Deben ser conocidas y acordadas con los ejecutores de un programa
7. Definiciones para cada indicador
 Supuestos:
- En aquellos casos en que el cumplimiento de una meta esté influida por factores
externos, éstos deben ser identificados.
- La institución se compromete a alcanzar una meta, siempre y cuando se cumplan los
supuestos.
- Esto permite diferenciar los tipos de incumplimientos:
i) Aquellos que son responsabilidad de la gestión institucional
ii) Aquellos se deben a factores externos
7. Definiciones para cada indicador
 Medios de verificación:
Corresponde a todos los antecedentes y documentación que permite verificar el
cumplimiento de una meta
- Bases de datos
- Registros
- Sistema informáticos
- Informes
- Libros de reclamos
Debe identificarse asimismo el lugar físico en que se encuentran los medios de
verificación:
- Departamento de Administración y Finanzas
8. Evaluación
 Grado de cumplimiento:
Corresponde a la comparación entre el valor efectivo obtenido para cada indicador y la
meta comprometida
- Cumplimiento
- No cumplimiento
- Sobrecumplimiento
 Factores Internos y Externos
Análisis de las desviaciones:
- Los resultados fueron responsabilidad de la institución
- No se cumplió uno o más supuestos
- Factores externos no previstos (disminución de presupuesto M. de Hacienda, nuevas
prioridades o compromisos de Gobierno)
8. Evaluación
 Recomendaciones y compromisos:
Corresponde a las acciones que se deben realizar y las medidas que se deben
implementar para eliminar las causas de las desviaciones
- Recomendaciones
- Compromisos
- Actividades
- Plazos
- Responsables
 Seguimiento:
Verificación del cumplimiento de las recomendaciones y compromisos
Ministerio de Hacienda de Costa Rica
Instituto Latinoamericano y del Caribe
de Planificación Económica y Social (ILPES)
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