Sinopsis
SISTEMA LINOPS
Los recursos públicos de conformidad al artículo 79 de la Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos, son sujetos de fiscalización o de auditorias por parte de las diferentes
instancias facultadas. La Secretaria de Finanzas por ser la que administra los recursos que la
Federación envía y los del Estado, es la primera instancia a donde se dirigen las inspecciones,
así como a las diferentes dependencias ejecutoras, del resultado de las mismas, se observo que
en los aspectos de registro presupuestal, contable, de programación y ejecución de los
trabajos, el numero de recomendaciones u observaciones es mínimo, sin embargo en lo
relacionado a los procesos de adjudicación, procedimientos administrativos y terminación de
las obras, el numero de exhortaciones era alto, razón por la cual dentro de las reuniones de
trabajo de esta Dirección y por instrucciones de la Secretaria de Finanzas, el acuerdo fue
encontrar la causa y buscar las posibles soluciones; después de analizar los procedimientos de
trabajo, se observo que cada obra presenta problemáticas diferentes, que obligan a estar
revisando continuamente las Leyes y sus reglamentos según el origen de los recursos, proceso
demasiado lento y que obligaba al personal a revisar el marco normativo y aplicaba su
interpretación de la misma. Por tal razón se busco la manera de facilitar el trabajo,
desarrollando e implementando el sistema LINOPS (lineamientos normativos de obra publica
y servicios) que facilite la consulta de la Ley de Obras Publica y su Reglamento, Federal y
Estatal. Obteniendo excelente resultado, como lo confirma la última auditoria realizada por el
Auditoria Superior de la Federación y el Órgano de Fiscalización Superior del Estado.
Sinopsis
SISTEMA LINOPS
Destacando que el sistema no cuenta con un servidor que almacene la información
actualmente, derivado a que esta Secretaria en corto tiempo iniciara el procedimiento de
renovación de nuestros sistemas, y en la cual se tiene considerado el sistema LINOPS.
El Comité Administrador del Programa Estatal de Construcción de Escuelas (CAPECE) es la
entidad que por el momento conoce el sistema, por la auditoria que se realizo a los recursos del
fondo de aportaciones múltiples de educación básica y educación superior. Se tiene
contemplado en corto plazo hacerlo de conocimiento a las diferentes Dependencias, y
Entidades.
RECURSOS FEDERALES
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS
UNIDOS MEXICANOS
CÁMARA DE DIPUTADOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA
FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO
FISCAL 2008
Artículo 74. Fracción IV
El Ejecutivo Federal hará llegar a la
Cámara la Iniciativa de Ley de
Ingresos
y
el
Proyecto
de
Presupuesto de Egresos de la
Federación
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
DE LOS ESTADOS UNIDOS
MEXICANOS
Ley Federal de
Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaría
Artículo 74. Fracción IV
Aprobará
el
Presupuesto
de
Egresos
de
la
Federación
a
más
tardar el día 15 del mes
de noviembre.
Artículo 79.
La función de fiscalización será
ejercida conforme a los principios
de
posterioridad,
anualidad,
legalidad,
definitividad,
imparcialidad y confiabilidad.
También fiscalizará directamente
los
recursos
federales
que
administren o ejerzan los estados,
los municipios,
Las
observaciones
y
recomendaciones
que,
respectivamente, la entidad de
fiscalización
superior
de
la
Federación emita, sólo podrán
referirse al ejercicio de los recursos
públicos de la Cuenta Pública en
revisión.
MARCO NORMATIVO
Ley de Planeación
Ramos Autónomos
Ramos Administrativos
Ramos Generales
-Aportaciones Federales
-Subsidios
-Convenios de Coordinación
de Descentralización
o
Reasignación
La suma de los ramos
representa. El gasto neto total
Ley de Coordinación Fiscal
Ley Federal de
Transparencia y Acceso a la
Información Pública
Gubernamental
RECURSOS FEDERALES
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS
MEXICANOS
Artículo 134.
Los recursos económicos de que
dispongan la Federación, los estados, los
municipios, el Distrito Federal y los
órganos político-administrativos de sus
demarcaciones
territoriales,
se
administrarán con eficiencia, eficacia,
economía, transparencia y honradez para
satisfacer los objetivos a los que estén
destinados.
Las adquisiciones, arrendamientos y
enajenaciones de todo tipo de bienes,
prestación de servicios de cualquier
naturaleza y la contratación de obra que
realicen, se adjudicarán o llevarán a cabo a
través de licitaciones públicas mediante
convocatoria pública para que libremente
se presenten proposiciones solventes en
sobre
cerrado,
que
será
abierto
públicamente, a fin de asegurar al Estado
las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias
pertinentes.
La evaluación sobre el ejercicio de
dichos recursos se realizará por las
instancias técnicas de las entidades
federativas a que se refiere el párrafo
segundo de este artículo.
Los
servidores
públicos
serán
responsables del cumplimiento de estas
bases en los términos del Título Cuarto de
esta Constitución.
CÁMARA DE
DIPUTADOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA
FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL
2008
Artículo 4. Fracción XVI
Presupuesto De Egresos De
La Federación Para El Ejercicio
Fiscal 2008
Montos
Mínimos
Máximos
y
Para los efectos de los
artículos 42 de la Ley de
Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del
Sector Público, y 43 de la Ley
de Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las Mismas,
los montos máximos de
adjudicación directa y los de
adjudicación
mediante
invitación a cuando menos tres
personas, de las adquisiciones,
arrendamientos, prestación de
servicios, obras públicas y
servicios relacionados con
éstas, serán los señalados en
el Anexo 16 de este Decreto.
Los
montos
establecidos
deberán
considerarse
sin
incluir el importe del Impuesto
al Valor Agregado.
MARCO NORMATIVO
Ley de Obras Públicas y
Servicios Relacionados con las
Mismas
Reglamento de la Ley de
Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las Mismas
Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del
Sector Público
Reglamento de la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos
y Servicios del Sector Público
Ley Federal del Derecho de
Autor
DEFINICIONES
XLI. Ramos administrativos: los ramos por medio de los cuales se asignan recursos en el
Presupuesto de Egresos a las dependencias y en su caso entidades, a la Presidencia de la
República, a la Procuraduría General de la República y a los tribunales administrativos;
XLII. Ramos autónomos: los ramos por medio de los cuales se asignan recursos en el
Presupuesto de Egresos a los Poderes Legislativo y Judicial, y a los entes autónomos;
XLIII. Ramos generales: los ramos cuya asignación de recursos se prevé en el Presupuesto
de Egresos derivada de disposiciones legales o por disposición expresa de la Cámara de
Diputados en el Presupuesto de Egresos, que no corresponden al gasto directo de las
dependencias, aunque su ejercicio esté a cargo de éstas;
LIII. Subsidios: las asignaciones de recursos federales previstas en el Presupuesto de
Egresos que, a través de las dependencias y entidades, se otorgan a los diferentes sectores de la
sociedad, a las entidades federativas o municipios para fomentar el desarrollo de actividades
sociales o económicas prioritarias de interés general;
Artículo 82.- Las dependencias y entidades con cargo a sus presupuestos y por medio de
convenios de coordinación que serán públicos, podrán transferir recursos presupuestarios a las
entidades federativas con el propósito de descentralizar o reasignar la ejecución de funciones,
programas o proyectos federales y, en su caso, recursos humanos y materiales.
La Secretaría de la Función Pública emitirán los lineamientos que permitan un ejercicio
transparente, ágil y eficiente de los recursos, en el ámbito de sus competencias.
La Auditoría Superior de la Federación proporcionará a las áreas de fiscalización de las
legislaturas de las entidades federativas las guías para la fiscalización y las auditorías de los
recursos federales.
EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES
PRESUPUESTO DE EGRESOS
NORMATIIVDAD APLICABLE
ENTES AUDITORES
DOCUMENTACION REQUERIDA PARA AUDITAR
Se desglosa en las
siguientes vertientes
Financieras
Financieras
Competitividad
Medio Ambiente
Laboral
Social
Infraestructura
Ley de Obras Públicas y
Servicios Relacionados con las
mismas y su Reglamento
Secretaria de la
Función Publica
Ramo 09 Comunicaciones y
Transportes
Infraestructura
Caminos Rurales
Ramo 16 Medio Ambiente y
Recursos Naturales
Infraestructura Hidroagrícola
IMTA
Programas Hidráulicos
Ramo
23
Previsiones
Salariales y Económicas
Ramo
33
Aportaciones
Federales para Entidades
Federativas y Municipios
Procesos De Adjudicacion:
Licitacion Pública
Invitacion A Tres
Adjudicacion Directa
Contrato
Administración
Ley
de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios
del Sector Público y su
Reglamento
Contrato
Administración
Procesos de Adjudicación
Licitación Pública
Invitación a Tres
Adjudicación Directa
de
Obras
y
la
Cierre del Ejercicio Presupuestal
Órganos externos
(Despachos, etc.)
Órganos
Control Interno
Anual
Oficios de Autorización de las Obras
y/o Acciones ejecutadas
Modalidad De Ejecución:
Auditoría
Superior
de
Federación
Programa
Acciones
de
Estado de origen y Aplicación de los
recursos correspondientes
Recibos expedidos por la Secretaría
de Finanzas por las radicaciones de
recursos efectuadas por la Tesorería
de la Federación
Estados de Cuenta bancarios en los
que se recibieron, administraron y
ejercieron los recursos
Integración del monto de los
productos financieros generados, así
como el destino de los mismos
EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Ramo
16
Medio
Ambiente y Recursos
Naturales
14.
Programa
de
atención
a
las
condiciones de salud en
el medio rural
Saludos
Agraria
Administrativa
Aportaciones Federales
(normatividad estatal)
Subsidios
Convenios
de
Coordinación
Descentralización
Reasignación
NORMATIIVDAD APLICABLE
ENTES AUDITORES
DOCUMENTACION REQUERIDA PARA AUDITAR
Relación de Obras ejecutadas con
cargo a los recursos que contenga los
siguientes datos
a)tipo de obra
b)ubicación
c)costo
d)modalidad de ejecución
e)tipo de adjudicación
f)beneficiarios
Montos mínimos y maximos para
la adjudicación de Obras.
RECURSOS ESTATALES
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE
HIDALGO
CÁMARA DE DIPUTADOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
DE LA FEDERACIÓN PARA
EL EJERCICIO FISCAL 2008
MARCO NORMATIVO
Artículo 74. Fracción IV de la
Constitución
Política de los
Estados Mexicanos.
El Ejecutivo Federal hará llegar a la
Cámara la Iniciativa de Ley de
Ingresos y el Proyecto de
Presupuesto de Egresos de la
Federación
Constitución Política de los
Estados Mexicanos
Artículo 71 Fracción XXXVIII
Ley de Coordinación Fiscal para el
Estado de Hidalgo
El Gobernador del Estado deberá
presentar
el Presupuesto de
Egresos del Estado, al Congreso
del Estado a más tardar el quince
de diciembre.
Ley de Planeación para el Desarrollo
del Estado de Hidalgo
Presupuesto de Egresos del
Estado
Ley de Presupuesto, Contabilidad y
Gasto Público del Estado de Hidalgo
Artículo 42.
Aprobará
el
Presupuesto
de
Egresos del Estado a
más tardar el día 15 de
de diciembres.
Ley de Obras Públicas del Estado de
Hidalgo
RECURSOS ESTATALES
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE
HIDALGO
CÁMARA DE DIPUTADOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
DE LA FEDERACIÓN PARA EL
EJERCICIO FISCAL 2008
MARCO NORMATIVO
Ramos Autónomos
Ramos Administrativos
Ramos Generales
Artículo 56 Fracción XXXI
Revisar, fiscalizar y dictaminar las
Cuentas Públicas de los Poderes
del Estado, de los Ayuntamientos,
de
los
Entes
Públicos
Paraestatales y Paramunicipales y
demás sujetos de revisión
-Aportaciones Federales
-Subsidios
-Convenios de Coordinación
de Descentralización
o
Reasignación
La suma de los ramos
representa. El gasto neto
total
Montos
Mínimos
Artículo 108. la contratación de
obra que realicen, se adjudicarán
o llevarán a cabo a través de
licitaciones públicas o las que las
leyes establecerán
Máximos
y
Artículo 40 montos para
Obra Publica y Servicios
Artículo 61 montos para
Adquisiciones,
Arrendamientos y Prestación
de Servicios
del Presupuesto de Egresos
del Estado de Hidalgo 2008
Los montos establecidos
deberán considerarse sin
incluir el importe del
Impuesto al Valor Agregado.
Reglamento de la Ley de Obras
Públicas del Estado de Hidalgo
Ley
de
Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del Sector
Publico del Estado de Hidalgo
Reglamento Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del Sector
Publico del Estado de Hidalgo
Ley de Transparencia y Acceso a la
Información Pública Gubernamental
para el Estado de Hidalgo
Ley de Hacienda del Estado de
Hidalgo
EJERCICIO DE LOS RECURSOS ESTATALES
PRESUPUESTO DE EGRESOS
NORMATIIVDAD APLICABLE
Aportaciones Federales
(normatividad estatal)
Ley de Obras Públicas del
Estado de Hidalgo y su
Reglamento
*Fondo de Aportaciones
para la Educación Básica y
Normal
*Fondo de Aportaciones
para los Servicios de Salud
*Fondo de Aportaciones
para
la
Infraestructura
Social
-Fondo
para
la
Infraestructura
Social
Estatal
-Fondo
para
la
Infraestructura
Social
Municipal
ENTES AUDITORES
Criterios de Selección
Secretaria de Contraloría
Objetivo
Modalidad De Ejecución:
Contrato
Administración
Convenio
Alcance
Procesos de Adjudicacion:
Licitacion Pública
Invitacion a Tres
Adjudicacion Directa
Áreas Revisadas
Procedimientos
Aplicados
Ley
de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios
del Sector Público del Estado
de Hidalgo y su Reglamento
Contrato
Administración
Procesos de Adjudicación
Licitación Pública
Invitación a Tres
Adjudicación Directa
DOCUMENTACION REQUERIDA
PARA AUDITAR
Transferencia de
Recursos
Órgano de Fiscalización
Superior
EJERCICIO DE LOS RECURSOS ESTATALES
PRESUPUESTO DE EGRESOS
*Fondo de Aportaciones para
el
Fortalecimiento
de
los
Municipios
*Fondo
de
Aportaciones
Múltiples
*Fondo de Aportaciones para
la Educación Tecnológica y de
los Adultos
*Fondo de Aportaciones para
la Seguridad Pública
*Fondo de Aportaciones para
el
Fortalecimiento
de
las
Entidades Federativas
Programa
General
de
Desarrollo
Aportaciones para Convenios
ENTES AUDITORES
DOCUMENTACION REQUERIDA
PARA AUDITAR
Registros Contables y
Presupuéstales
Registro de Egresos
Sistema
Presupuestal
Orientación
Recursos
Inversión
Infraestructura
Subsidios
Convenios
Coordinación
Descentralización
Reasignación
NORMATIIVDAD APLICABLE
Contable-
de
los
en
de
Cumplimiento de Metas
y Objetivos.
DISTRIBUCION DEL PRESUPUESTO 2008
49%
51%
GASTO DE INVERSION
GASTO DE OPERACIÓN
GASTO DE OPERACIÓN: 9,499,718,359
GASTO DE INVERSION:
9,887,461,965
TOTAL: 19,387,189,324
OBRAS POR CONTRATO
RECURSOS ESTATALES
RECURSOS FEDERALES
PROMEDIO
TOTAL
AÑO
NUMERO
DE OBRAS
POR
CONTRATO
NUMERO DE
MOVIMIENTOS
PRESUPUÉSTALES
REALIZADOS
NUMERO DE
OBRAS POR
CONTRATO
NUMERO DE
MOVIMIENTOS
PRESUPUESTALES
REALIZADOS
NUMERO DE
OBRAS POR
CONTRATO
NUMERO DE
MOVIMIENTOS
PRESUPUÉSTALES
REALIZADOS
TRAMITES
POR DIA
2006
1069
3159
163
812
1232
3971
17
2007
1492
2707
182
529
1674
3256
14
DISTRIBUCION DE OBSERVACIONES
1% 2% 1% 1%
APLICACIÓN DE LEY DE OBRAS PUBLICAS Y SU
REGLAMENTO
ATRASO EN LA LIBERACION DEL RECURSO
95%
EXPEDIENTE TECNICO ACTUALIZADO
OFICIO DE CANCELACION DE RECURSOS
OTROS
ACTA DE ENTREGA-RECEPCION
PROCEDIMIENTO DE ADJUDICACION
(LICITACION PUBLICA, INVITACION A TRES,
ADJUDICACION DIRECTA)
FIANZA DE ANTICIPO, CUMPLIMIENTO, Y
VICIOS OCULTOS
REGISTRO DE CONTRATISTAS
ORDEN DE INICIO
CONVENIOS POR AMPLIACION O
REDUCCION DE MONTOS
CONVENIOS POR AMPLIACION DE PLAZOS
APLICACIÓN DE PENALIZACIONES
AVISO A LA SECRETARIA DE LA
CONTRALORIA
ETC.
Descargar

recursos federales