EL ENFOQUE DE SUPERVISIÓN POR
RIESGOS: GESTIÓN INTEGRAL Y
GOBIERNO CORPORATIVO
Jorge Ottavianelli
A.S.B.A
Ecuador, 16 al 20 de julio de 2012
Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas
Association of Supervisors of Banks of the Americas
EL ENFOQUE DE SUPERVISIÓN POR RIESGOS: GESTIÓN
INTEGRAL Y GOBIERNO CORPORATIVO
Jorge Ottavianelli
Ecuador, 16 al 20 de julio de 2012
Introducción
¿QUE ES LA SUPERVISION BASADA EN RIESGOS?
•
•
Necesidad de asignar eficientemente, recursos escasos
Enfoque preventivo
•
Roles claros
•
Importancia de la información
– Visión prospectiva
– Actitud proactiva – resolución temprana de problemas
– La Dirección es la responsable de la gestión y de resolver los problemas
– El supervisor evaluará las soluciones adoptadas
– Tanto o más importante que en un modelo tradicional
– Mayor sofisticación en la medición de riesgos
– Pensar en los escenarios probables
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Introducción
¿QUE ES LA SUPERVISION BASADA EN RIESGOS?
• Estructura organizacional
– Especialización
– Capacitación de los recursos – conocimiento del negocio y de riesgos
• Metodología de evaluación y calificación
– Alcance diferenciado de las actuaciones – asignación eficiente de
recursos
– Sistema de calificación con equilibrio entre aspectos cuantitativos y
cualitativos – el juicio del supervisor es imprescindible
– Fuerte énfasis en la gestión de riesgos y en el rol del gobierno
corporativo
– Estrategias diferenciadas según el resultado
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Introducción
¿QUE ES LA SUPERVISION BASADA EN RIESGOS?
• Marco regulatorio consistente
– Capital en función de riesgos
– “Reglas” y “Principios”
– Protección legal del supervisor
• Comunicación institucional
– Centrada en los problemas raíz y no en los hallazgos
– Adecuada política de “enforcement”
• Cambio cultural
– Todos estos aspectos requieren formación y entrenamiento, pero
sobre todo es un cambio cultural
– De “inspector” a “supervisor”
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Qué es riesgo?
LA SUPERINTENDENCIA DICE QUE ES UN PROBLEMA QUE
DEBEMOS ANTENDER
QUE ES RIESGO?
This is a problem the Board should attend quickly
QUE DEBE HACER EL SUPERVISOR
• Identificar los problemas en los estados
tempranos
• Identificar la causa raíz de los problemas
• Comunicar adecuadamente
• Promover una efectiva resolución
QUE DEBE HACER EL SUPERVISOR
• Normalmente el supervisor identifica potenciales
problemas
• Se corre el riesgo de quedarse con los síntomas, o
• No encontrar como el banco resuelve el problema, o
• Se corre el riesgo de plantear uno mismo las
soluciones.
QUE VAMOS A ESPERAR DE LOS
BANCOS?
• Un sistema de Gestión Integral de Riesgos
• Un adecuado Gobierno Corporativo.
• De esta manera, vamos a poder identificar las
responsabilidades, comunicar los problemas y
esperar una resolución efectiva
Qué es la Gestión Integral de Riesgos?
• Es un sistema de administración de Riesgos que
debe poseer la institución, que debe cumplir
algunos requerimientos:
– Debe ser suficientemente abarcativo
– Debe incluir todos los riesgos
– Debe haber un órgano que tenga la competencia
sobre todos los riesgos y unidades
– Se deben estudiar las correlaciones entre riesgos
– Deben funcionar los sistemas de Control Interno
– Se debe trasmitir cultura de control
Qué es la Gestión Integral de Riesgos?
Debe ser suficientemente abarcativo
– Ninguna unidad que pueda tener significación en el
riesgo debe quedar afuera.
– Cuidado con los riesgos “reputacionales”
– Ningún producto, incluidos los que se están
proyectando, deben quedar fuera del análisis
– Por tanto, el análisis del supervisor se debe centrar en
las relaciones y vinculaciones, así como en los nuevos
productos.
– Ojo con las empresas que se “transfieren” pero no los
riesgos (venta de carteras).
Qué es la Gestión Integral de Riesgos?
• Deben estar todos
– Riesgo de Crédito
– Riesgo de Liquidez
– Riesgo de mercado (precio, tasa, tipo de cambio)
– Riesgo Operacional
– Riesgo de Cumplimiento
– Riesgo Reputacional
– Riesgo estratégico
Qué es la Gestión Integral de Riesgos?
• Se deben diseñar procesos de supervisión
para cada riesgo.
• Se deben definir prioridades.
• Métodos cuantitativos…pero también
cualitativos!!
• Ir a las causas, no los síntomas.
Qué es la Gestión Integral de Riesgos?
Debe haber un órgano que tenga la competencia
sobre todo
– Gerencia de Riesgos (independencia, poder
suficiente)
– Comité de Riesgos (responsabilidades)
– Se debe analizar la competencia (entrevistas,
actas, informes). Tratar de discernir si el
conocimiento es general, sobre todos los
productos y todas las unidades relacionadas.
Qué es la Gestión Integral de Riesgos?
Se deben estudiar las correlaciones
- Las correlaciones pueden mitigar o…
- aumentar el riesgo.
- Crédito y liquidez cuando una cartera empieza con problemas
de morosidad
- Operacional y crédito cuando se realiza mal una hipoteca o un
vale.
- Mercado y crédito cuando tenemos un swap que va creciendo y
tenemos posibilidades que el banquero no me pague.
Debemos analizar si se estudian las correlaciones (procedimientos
establecidos, estudios, análisis) y si se toman definiciones a partir
de éstas.
Qué es la Gestión Integral de Riesgos?
– Deben funcionar los sistemas de Control Interno
– Auditoría Interna
– Auditoría Externa
– Comité de Auditoría
Valorar los trabajos de la Auditoría, entrevistarse
con responsables, entender el alcance de sus
trabajos y conocimientos.
Qué es la Gestión Integral de Riesgos?
Es un tema de todo el banco
– Cultura de control. No es un tema de la Gerencia
de riesgos, debe ser de toda la organización.
Entender el apetito por riesgo por parte del
Directorio, políticas y procesos. Analizar las
excepciones.
– Por tanto, no hay Gestión Integral de Riesgos sin
adecuado Gobierno Corporativo
Gobierno Corporativo
• Es el proceso de definición de políticas,
administración y control que llevan adelante
distintos órganos pertenecientes a la empresa
(accionistas, directores, gerencia) a los efectos
de conducirla para obtener un fin. Este
proceso debe mitigar los distintos problemas
de agencia que existen entre los involucrados y
brindar información suficiente a las distintas
partes interesadas
GOBIERNO CORPORATIVO, QUE
DEBEMOS VER?
• Accionista, es fundamental entender quién es
el último dueño. (y autorizarlo).
• Cual es el grado de control
• Como ejerce el control, las Asambleas
funcionan en serio?
• Como se fijan los honorarios de Directores y
síndicos?
GOBIERNO CORPORATIVO, QUE
DEBEMOS VER?
• Directorio:
– Calificaciones, incluida experiencia, competencias
y cualidades personales
– Composición, incluida la cantidad de miembros
independientes.
– Separación o no del CEO
– Políticas para evitar conflictos de interés
– Adecuados sistemas de Control Interno.
GOBIERNO CORPORATIVO, QUE
DEBEMOS VER?
• Directorio:
– Debe definir el Plan estratégico y dentro de este:
• Apetito por el riesgo
• Recursos adecuados para el nivel de riesgos
• Monitoreo del capital
– Debe controlar a los Gerentes en toda su extensión:
nombrarlos, monitorearlos, incentivarlos y reemplazarlos.
Por lo tanto, debe tener independencia suficiente.
– Conocimiento de las Unidades vinculadas
– Cultura de Riesgos
– Comité de Selección y remuneración
– Comité de Auditoría
– Comité de Riesgo
GOBIERNO CORPORATIVO, QUE
DEBEMOS VER?
• Gerencia:
– Los roles del directorio y la Gerencia están diferenciados
– Capacidades personales y de equipo: cualidades, moral,
conocimiento.
– Apetito por riesgos
– Hay equilibrio entre las áreas comerciales y las de riesgo
– Existe separación del área comercial, operativa, contaduría y
riesgos
– Implementación del control interno y los sistemas de riesgo
– Peso de cada gerente, especialmente el de riesgos.
– Rendición de cuentas.
– Incentivos.
– Diferentes comités
GOBIERNO CORPORATIVO, QUE
DEBEMOS VER?
• Control interno.
– Adecuada oposición de intereses
– Auditoría Interna
– Auditoría Externa
• Transparencia
–
–
–
–
–
Información adecuada, en tiempo y forma
Estados financieros
Gestión de riesgos
Remuneraciones
Gobierno Corporativo.
COMO?
•
•
•
•
Actas
Entrevistas individuales
Entrevistas colectivas
Analizando y evaluando toda la organización
CONCLUSIONES
• Los bancos gestionan su negocio. Nuestra
responsabilidad es que lo hagan con el nivel de
riesgos adecuado, definidos a priori, con análisis
suficiente y capital que lo respalde.
• Para esto, deben desarrollar un SGIR, que no deje
nada afuera.
• El adecuado Gobierno Corporativo, es
fundamental para el buen funcionamiento.
Evaluarlo es un gran desafío. Para eso
necesitamos recursos con la capacidad suficiente
de brindar juicio experto.
. Una buena regulación es necesaria. Pero no es suficiente,
si no va acompañada de una buena supervisión. La
supervisión también es necesaria, pero tampoco es
suficiente, si no va acompañada de eficaces mecanismos de
saneamiento. Se trata de un paquete inseparable.
Aristóbulo de Juan
Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas
Association of Supervisors of Banks of the Americas
Gracias
Ecuador
16 al 20 de julio de 2012
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el enfoque de supervisión por riesgos