37 REUNIÓN ORDINARIA DE LA ASAMBLEA
GENERAL DE ALIDE - 2007
Gobierno Corporativo y
Regulación Prudencial en
la Banca de Desarrollo
Implantación de mejores
prácticas corporativas en FIRA
Rodrigo Sánchez Mújica
Introducción
Generalidades de Gobierno Corporativo
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Los principios de gobierno corporativo fueron
establecidos desde 1999 por la OCDE y en México por
el CCE. El gobierno ha generado regulación especial
para el sector público
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
“Principios de la OCDE para el Gobierno de las Sociedades”.
Consejo Coordinador Empresarial
“Código de Mejores Prácticas Corporativas”
Comisión Nacional Bancaria y de Valores
“Disposiciones de carácter prudencial en materia de control interno”
Secretaría de la Función Pública
“Disposiciones de Control Interno.”
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El gobierno corporativo fortalece la confianza en la
gestión empresarial, al regular las relaciones entre todas
las partes interesadas
Concepto original de gobierno corporativo:
“Sistema bajo el cual las sociedades son
dirigidas y controladas”.
La OCDE considera que:
Implica relaciones entre la administración de la
sociedad, su consejo, sus accionistas y los
terceros interesados.
En la práctica, provee a los accionistas un
mecanismo que sirve de contrapeso y de guía a
la administración del negocio, a fin de asegurar
niveles de eficiencia adecuados, garantizar
calidad, oportunidad y adecuada diseminación
de información sobre las condiciones financieras
y operativas de la empresa.
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La implantación de un gobierno corporativo no solo es
tema de cumplimiento normativo, genera beneficios
cuantificables a las entidades
 Las empresas mejor calificadas en materia
de
gobierno
corporativo,
son
más
rentables. El mercado y los inversionistas
prefieren las empresas mejor gobernadas.
 En el sector público, las buenas prácticas se
traducen en una buena imagen ante los
ciudadanos, proporcionan a las autoridades una
seguridad razonable sobre la gestión de las
entidades y propician mayor eficiencia en el
manejo de los recursos para cumplir las
funciones encomendadas.
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En México, el Consejo Coordinador Empresarial ha
establecido en su código de mejores prácticas diez
principios básicos de gobierno corporativo
1.
Trato igualitario
2.
Reconocimiento
interesados
3.
Revelación responsable
información
4.
Guías estratégicas y monitoreo de
la administración
5.
Control de los riesgos
de
terceros
de
la
6.
Principios éticos
7.
La prevención de operaciones
ilícitas y conflictos de interés
8.
Revelación de hechos indebidos
9.
Cumplimiento de las regulaciones
10. Certidumbre y confianza
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Adicionalmente, se ha fortalecido el marco regulatorio y
prudencial para propiciar un mejor gobierno corporativo
1. Reformas a diversas leyes financieras con lineamientos de Gobierno
Corporativo de carácter de obligatorio:
 Ley de Instituciones de Crédito
 Ley de Regulación de Agrupaciones Financieras
 Ley de Sociedades de Inversión
 Ley de Mercado de Valores
2. Transformación del régimen regulatorio para la revelación de información
financiera y control interno adaptando las medidas siguientes:
 Disposiciones de carácter general aplicables a la revelación de información
financiera emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
 Disposiciones de carácter prudencial en materia de control interno para banca de
desarrollo (CNBV)
 Principios Internacionales de Revelación de Información para Ofertas
Multinacionales de Valores emitidos por la Organización Internacional de
Comisiones de Valores (IOSCO)
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La regulación prudencial en México ha evolucionado para
brindar un marco más adecuado a las entidades financieras
bancarias
Existe una “Circular Única” emitida por la CNBV la cual considera los
rubros siguientes:
• Administración del crédito
• Administración y diversificación de riesgos
• Control Interno
• Calificación de la cartera de crédito
• Constitución de reservas preventivas
• Revelación de información financiera
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Con la implementación de la circular única en el sistema
bancario mexicano se aseguran las siguientes acciones:
• Fomentar los sanos usos y prácticas bancarias
• Incorporación de comités de auditoría
• Propiciar mecanismos de control
• Consideración del riesgo operativo conforme a
principios de Basilea II
• Evitar conflictos de interés
• Brindar a pequeños y medianos ahorradores una
banca menos onerosa
• Contar con una banca más eficiente
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Gobierno corporativo en FIRA
Un solo modelo de gestión institucional
para cubrir todas la regulaciones
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FIRA atiende los principios de gobierno corporativo a
través de su Modelo de Gestión Directiva
El Modelo de Gestión Directiva de FIRA está basado en las
mejores prácticas corporativas como:
–
–
–
–
INTRAGOB y el Modelo del Premio Nacional de Calidad
ISO 9000
Responsabilidad social
Administración del riesgo
Se enfoca a satisfacer las expectativas y necesidades de sus
clientes, así como de otros grupos de interés:
– Órgano de gobierno ( Comités Técnicos)
– Sociedad
– Personal de FIRA
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FIRA soporta su gestión en comités, los cuales cuentan
con integrantes independientes
FIRA
Comités Técnicos
CARFIRA
CAP
Riesgos
Activos y Pasivos
Cuentan con
participación de
integrantes
independientes
Unidad de Control
de Riesgos
COCOA
CIDA
Control y Auditoría
Administración
Participan los principales grupos de
interés: entidades reguladoras,
instituciones relacionadas y
representantes de la población
objetivo
Dirección
General
Unidad de Control
Interno
Direcciones Generales Adjuntas
y sus oficinas
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Modelo de Gestión Directiva de FIRA
MEJORA CONTÍNUA
Valor creado
Clientes
Administración
Financiera
Clientes
Gestión
de Procesos
Responsabili
dad Social
Valor creado
Órgano de
Gobierno
Impacto a los
Grupos de
Interés
Valor creado
Sociedad
Planeación
Administración
de la
Información
y la Tecnología
Desarrollo del
Capital Humano
Valor creado
Personal de
FIRA
LIDERAZGO
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Aun quedan acciones por realizar
•
Adoptar las mejores prácticas internacionales en materia de gobierno
corporativo
•
Eliminar los conflictos de interés
•
Lograr mayor transparencia en la información
•
Dar mayor seguridad al negocio y reducir los riesgos
•
Establecer indicadores de gestión
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