El Gobierno Corporativo
y la Responsabilidad
Social Corporativa
Daniel Echaiz Moreno
Magíster en Derecho de la Empresa por la Pontificia Universidad Católica
del Perú y Abogado summa cum laudae por la Universidad de Lima. Socio
fundador de Echaiz Estudio Jurídico Empresarial. Miembro asociado del
Instituto Peruano de Derecho Mercantil. Catedrático de la Universidad de
Lima, Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Universidad Peruana de
Ciencias Aplicadas y Universidad San Ignacio de Loyola.
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EL GOBIERNO CORPORATIVO
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Denominaciones
“Gobierno corporativo”
“Buen gobierno de las sociedades”
“Doctrina del corporate govermance”
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Teoría del Gobierno Corporativo
Gran
empresa
Concepto
extensivo a las
PYMES
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GRUPOS DE
INTERES
“STAKEHOLDERS”
Personificación (Carlos
Torres y Torres Lara)
“El Derecho debe otorgar una regulación jurídica integral
para la convivencia pacífica de los grupos de interés”
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RESPONSABILIDAD SOCIAL
CORPORATIVA
Versión actual de la Teoría de los
Grupos de Interés.
TEORÍA DE LOS
GRUPOS DE INTERÉS
Europa años 60
Trabajadores:
-Nacionales
-Capacitación
-Dº fundamentales
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Comunidad:
Cuestiones
ambientales. Ej.
Yanacoha
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Gobierno corporativo

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“Es un sistema de estructuras y procesos
diseñado para dirigir y controlar las
empresas y responder de ello” (Informe
Cadbury).
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ACREEDORES
CONSUMIDORES
-
INVERSIONISTAS
GRUPOS DE
INTERÉS
TRABAJADORES
COMUNIDAD
EL ESTADO
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SOCIEDAD EN
GENERAL
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Gobierno corporativo
El buen gobierno corporativo o mejores prácticas
corporativas no es más que una serie de pautas que
se dictan para una correcta administración y control
de una sociedad, en aras de permitir una mayor
competitividad de las mismas, transparentando su
administración y ofreciendo mayor confianza a los
inversionistas nacionales y extranjeros.
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Gobierno Corporativo
“El Gobierno Corporativo es el conjunto esencial de
acciones directivas seguidas por la organización a fin
de lograr razonabilidad, rendición de cuentas,
transparencia y responsabilidad.
Estas acciones
ayudaran a crear un capital reputacional positivo
(crédito mercantil) para la firma y a construir en
inversionistas y acreedores confianza en la firma como
una entidad viable”.
(Organization for Economic Cooperation and
Develpoment)
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Mecanismo de los accionistas que
sirve de guía a la administración
del negocio para asegurar
eficiencia adecuada,
transparencia y resultados
Consejo – Comités
Estrategia
Operación
del
negocio,
Políticas
resultados,
Directivas
transparencia,
Plan de largo
•
control interno y
plazo
administración de
riesgos
•
Seguimiento y
Control
Administración
Objetivos:
Facilitar entendimiento
entre accionistas y
administración
Experiencia empresarial
probada
• Opinión independiente y
profesional
• Asegurar transparencia y
crear confianza
Inversión
Dividendos y crecimiento Entrega
de información
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Comunicación
y representación
Elección
Accionistas
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Gobierno corporativo
Las prácticas de gobierno corporativo
vienen dándose, generalmente, por
parte de aquellas sociedades que
cotizan en bolsa.
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Principales postulados del gobierno corporativo
1. Distinguir entre la propiedad y la gestión de la
sociedad.
2. Salvaguardar el interés social.
3. Optar por una administación profesional.
4. Contar con directores independientes.
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Principales postulados del gobierno corporativo
5. Asumir una responsabilidad social.
6. Respetar estándares de calidad.
7. Establecer patrones de comportamiento ético.
8. Asegurar el derecho a la información.
9. Fomentar la tranparencia en el mercado.
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Principios de gobierno corporativo
• Los derechos de los accionistas.
• El tratamiento equitativo de los
accionistas.
• La función de los grupos de interés social
en el gobierno de las sociedades.
• La comunicación y la transparencia
informativa.
• La
responsabilidad
de
los
administradores.
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¿Para que sirve el gobierno corporativo?
•
•
•
•
•
•
15
Para generar confianza.
Para superar la crisis.
Para obtener recursos financieros.
Para proyectarse en el mercado internacional.
Para proteger a los diversos grupos de interés.
Para el crecimiento y la perdurabilidad de las
empresas.
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Factores claves de éxito de los órganos de gobierno
1.
2.
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Independencia de actuación y acceso directo a la junta de
socios.
Actitud analítica con programa de trabajo claro orientado a
las prioridades del negocio (mayor eficiencia, mejor ahorro,
menor riesgo).
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Factores claves de éxito de los órganos de gobierno
3.
4.
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Plantear alternativas y tener acceso y a especialistas, con
una actitud pro-activa de fortalecimiento.
No llevar únicamente problemas a la junta de socios, sino
circunstancias con compromisos de solución y avances.
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La normatividad internacional de gobierno corporativo
1. Principios de Gobierno Corporativo de la Organization for
Economic Cooperation and Development (OECD).
2. La Declaración de Principios del Comité Técnico de la
Organización Internacional de Comisiones de Valores (OICV).
3. El Código de Conducta (Italia).
4. Las Recomendaciones en Gobierno Corporativo (Francia).
5. El Código de Gobierno Corporativo (Australia).
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La normatividad internacional de gobierno corporativo
6. El Código de Mejores Prácticas (México).
7. Las Reglas de Gobierno Corporativo para las Empresas Alemanas
Cotizadas (Alemania).
8. El Código de Mejores Prácticas del Gobierno Corporativo (Brasil).
9. El Reporte Final del Comité de Trabajo en Gobierno Corporativo
(Canadá).
10.La Guía para Directores en un Código Combinado (Inglaterra).
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La normatividad internacional de gobierno corporativo
11.El Código Ético de los Consejos de Administración de las
Sociedades (España).
12.Las 40 Recomendaciones sobre Gobierno Corporativo (Holanda)
13.La Ley de Buen Gobierno Corporativo y Supervisión Contable
(Estados Unidos de América).
14.Las Recomendaciones sobre el Gobierno de las Sociedades
Cotizadas (Portugal).
15.El Proyecto de Código de Buen Gobierno Corporativo para
Empresas Emisoras de Valores (Perú).
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Situación del gobierno corporativo en la región andina
• Ningún país de la región andina cuenta
con una norma expresa sobre gobierno
corporativo; sin embargo, las estructuras
corporativas y su control son reguladas
por códigos de comercio, leyes de
mercados de capitales y otras leyes
especiales que intentan proteger los
derechos de accionistas e inversionistas.
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Situación del gobierno corporativo en la región andina
• Se ha podido observar que dada la composición empresarial en
los países andinos, donde la mayoría de las empresas son de
tipo familiar, existe cierta resistencia de aplicar medidas de
gobierno corporativo, pues sienten pérdida de autonomía.
• Se evidencia poco conocimiento del tema y mínima divulgación
de lo que significa el gobierno corporativo para las empresas.
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Situación del gobierno corporativo en la región andina
• Se observa gran debilidad de las
instituciones encargadas de velar por el
control de las empresas, hecho
evidenciado en la corrupción, la
tardanza en solución de los conflictos, la
falta de preparación de los funcionarios
y el alto grado de politización en el
medio.
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Situación del gobierno corporativo en la región andina
• Adicionalmente, se evidencia poca
estructura
organizativa,
falta
de
independencia y fortaleza institucional, a
efectos de realizar una supervisión efectiva
de las empresas.
• Las empresas no listadas en la Bolsa de
Valores poseen poco o ningún incentivo
para aplicar medidas de gobierno
corporativo.
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¿Cómo se muestran los procesos de implementación de las prácticas
de gobierno corporativo?
Materiales y
Efectivos
Procesos de
Implementación
De carácter
Cosmetico
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Las diferencias se identifican con el origen del proceso
Materiales y
Efectivos
De carácter
Cosmetico
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Responden
a
un
convencimiento
de
los
accionistas de control y/o a la
existencia de un private
enforcement efectivo.
Responden a una moda
y/o a un enforcement no
efectivo.
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¿Qué exige un proceso material y efectivo?
• Que se adopten: Por decisión expresa de la
propiedad.
Materiales y
Efectivos
• Que se implementen: Vía estatutos,
reglamentos (directorio y junta de
accionistas) y acuerdos de accionistas.
• Que se cumplan: Su inclusión en los
documentos societarios obliga a su
cumplimiento y monitoreo.
• Que se reporten: Prácticas no adoptadas
y/o incumplimientos temporales.
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¿Cómo es un proceso cosmético?
• Se adoptan: Por personas que no
ostentan la propiedad y no tienen
capacidad real en su seno.
De carácter
Cosmético
• Se implementan: En documentos
ambiguos y genéricos que no obligan.
• Se cumplen: De manera formal y en base
a mínimos legales vigentes.
• Reportan: No al público objetivo.
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Marco lógico para el desarrollo de un proceso de implementación
de prácticas de gobierno corporativo
Estándares de Buen Gobierno
de adopción voluntaria
Voluntariedad
Cruce
Estándares
vs. Marco
Legal
Marco Legal
y Regulador
Obligatoriedad
Gobierno Corporativo como mezcla entre voluntariedad y obligatoriedad
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Se puede cumplir en
mínimos o máximos
PERMITE LIMITAR LA REPRESENTACIÓN DE LOS ACCIONISTAS
EN JUNTA GENERAL SOLO A DIRECTORES O GERENTES
LIMITARLO SERIA LEGAL,
PERO
UNA
MALA
PRÁCTICA DE GC.
Marco Legal
y Regulador
LGS en Perú
Art. 122
NO HACER USO DE ESTA
OPCION ES UNA MUY BUENA
PRÁCTICA DE GC.
LEY
Gobierno Corporativo como mezcla entre voluntariedad y obligatoriedad
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LA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
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Diferentes denominaciones
1. Responsabilidad social corporativa: Estados Unidos
2. Responsabilidad social de las empresas: Unión Europea
3. Corresponsabilidad social: Dinamarca
4. Responsabilidad social medio ambiental: Finlandia y Francia
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Criterio de accion empresaria
1. Accion complementaria
Iniciativas para mejorar el
desempeño
EFECTO REFLEJO:
Beneficio de terceros
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Se da en la etapa de
producción.
Ej.: Reciclaje de
cartuchos HP
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Criterio de acción empresaria
2. Acción compensatoria
REVERTIR EFECTOS
PERJUDICIALES EN EL MEDIO
AMBIENTE.
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Se da en la etapa de
producción.
Ej.: Tratamiento de
desecho.
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Criterio de acción empresaria
3. patrocinio social (auspicio)
SE FINANCIAN EVENTOS
POR PUBLICIDAD
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Se da en la etapa de
comercialización.
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Criterio de accion empresaria
4. Mercadotecnia relacionada con una causa
PUBLICIDAD Y MARKETING
CON CAUSA SOCIAL
Aceptación
de
consumidor
es
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Beneficio
para la
empresa
Se da en la etapa de
comercialización.
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Criterio de acción empresaria
5. Mecenazgo
-Mecanismo de financiamiento
.económico
-Tiene larga duración
-Genera impacto publicitario
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Se da en la etapa de
comercialización.
Ej.: Los premios con
financiamiento a
proyectos empresariales
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Criterio de acción empresaria
6. FILANTROPÍA
ES TRADICIONAL
MEDIANTE DONACIONES, DIRIGIDAS A CUMPLIR PEDIDOS DE LA
COMUNIDAD.
Puede ser:
a) Simple: Generalmente anónimo.
b) Complejo: Busca publicidad.
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Criterio de accion empresaria
7. Inversion social
Empresa + comunidad
Participación de la comunidad
Voluntariado corporativo
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Criterio de dimensión social
1. FILANTROPÍA EMPRESARIAL
Condicionada a:
-Movil altruista
-No publicidad
-No posee una partida presupuestal
de la empresa
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1. Voluntad del
directorio (no hay
política corporativa)
2. Situación financiera
de la empresa
(partida residual)
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Criterio de dimensión social
2. INVERSION SOCIAL
-Posee partida presupuestal definida.
-Se basa en la reciprocidad o
conveniencia.
-Existe politica corporativa.
-Beneficia a la comunidad
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Beneficia a la
empresa en dos
aspectos:
1. Imagen
2. Reputación
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Criterio de dimensión social
3. Responsabilidad social
De esta forma se
alcanza:
se realiza en dos niveles:
1. sociedad (extraempresa a
ultranza) mejora la imagen de la
empresa en el mercado.
2. trabajadores (intraempresa)
mejora productividad.
1. CRECIMIENTO
SOSTENIDO
2. DESARROLLO
INTEGRAL
3. METAS DE LARGO
PLAZO
Ej. BARRICK
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La actuación del Estado
Antecedentes.- La Unión Europea.
- Los Estados Unidos.
Los modelos internacionales.- El modelo del partenariado.
- El modelo de sostenibilidad y ciudadanía.
- El modelo Ágora.
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La actuación del Estado
Las estrategias estatales.- Alemania.
- Bélgica.
- Dinamarca.
- Finlandia.
- Francia.
- Inglaterra.
- Italia.
- Luxemburgo.
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La actuación de las empresas
-
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La transparencia en la información.
La promoción del turismo.
La protección del medio ambiente.
El mejoramiento del clima laboral.
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AUTORREGULACION
Reportes de Sostenibilidad
Informes sociales
Balances sociales
Ex ante
Ex-post
“La autorregulación es el patrón de responsabilidad social corporativa
en Europa”
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Elementos de la autorregulación de la responsabilidad
social corporativa
Metas y resultados de
políticas
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Voluntariedad
Forma típica de
penetración del
concepto de
responsabilidad social
corporativa
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Ventajas “win-win strategy”
Para la empresa
Para el entorno de la
empresa
Mejor posición en el mercado.
Lugar de trabajo más saludable.
Incremento de la lealtad de los consumidores.
Seguridad en salud, promoción y
administración de recursos humanos,
protección y conservación ambiental.
Mejor productividad y calidad de bienes y
servicios.
48
Muchas gracias por vuestra amable atención
Áreas de práctica profesional:
 Derecho Societario y Corporativo.
 Derecho Contractual.
 Derecho de la Competencia y de la Publicidad.
 Derecho de la Propiedad Industrial e Intelectual.
 Derecho Financiero y Asegurador.
 Derecho Concursal y Reflotamiento Empresarial.
 Derecho Tributario y Planeamiento Fiscal.
 Derecho Inmobiliario y de la Construcción.
 Derecho Laboral y Regímenes Especiales.
 Derecho Penal Económico.
 Derecho Deportivo.
Servicios complementarios:
 Informes jurídico-profesionales.
 Trámites y diligencias legales.
 Asesoría de tesis de pre-grado y post-grado.
 Capacitación en temas empresariales.
 Publicación de libros.
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