Grupos Financieros
Evolución de la Banca Universal
Concepto
Es la agrupación de dos o más personas
jurídicas que realizan actividades de
naturaleza financiera, entre las cuales
existe:
◦ un control común por relaciones de
propiedad, administración; o
◦ uso de imagen corporativa; o
◦ aún cuando no haya existencia de ninguna
de estas relaciones, así lo decidan de común
acuerdo. (art. 27 Ley de Bancos y Grupos
Financieros.)
características operativas de
los grupos financieros
Comparten canales de distribución
 Comparten sistemas de operación y
administración.
 Comparten la administración de las
empresas que los conforman.
 Comparten infraestructura.

Ventajas

La constitución de los grupos financieros permite ofrecer toda la gama de
servicios financieros bajo una misma denominación y bajo un solo techo,
generando economías de escala, abatiendo costos de operación y
administración al mismo tiempo que se proporciona un mejor servicio al
público y se fortalecen todos y cada uno de los miembros del grupo
financiero.

El éxito radica en una regulación adecuada por parte de las autoridades; en
vigilar los aspectos prudenciales de la reglamentación; evitar la
concentración de créditos en un individuo o empresa; realizar operaciones
adecuadamente provisionadas; que la controladora sólo administre las
acciones del grupo financiero y no pueda asumir ningún pasivo; que se
encuentren separadas las actividades del grupo y que se reporten
contabilidades diferentes.

Estar ciertos de la rentabilidad de cada una de las empresas. Evitar
subsidios. Identificar los nichos de mercado por empresa y del grupo
financiero en su conjunto.
Integración de Grupo Financiero

Holding (Controlador)
Holding
Emisor
Banco
Aseguradora
Financiera
Almacenadora

Responsable
Banco
Aseguradora
Financiera
Almacenadora
Emisor
Autorización y organización de los grupos
financieros en Guatemala:
Empresa Controladora

Según lo establecido en la ley
de Bancos, los grupos
financieros deben organizarse
bajo el control común de una
empresa controladora, la cual
debe estar constituida en
Guatemala con ese propósito.
Empresa Responsable

Si es otra empresa que no se ha
constituido con ese único
propósito o cuando la constitución
del grupo no incluya la
constitución de una empresa
controladora, el grupo se
organizará bajo el control común
de una empresa responsable, la
cual será un banco; esta debe estar
autorizado por la Junta Monetaria,
previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos,
teniendo las mismas atribuciones y
obligaciones correspondientes a la
empresa controladora.
Entidad Controladora
Objeto Social
Esta tiene como objeto exclusivo, la dirección, administración, control
y representación del grupo financiero.
Constitución
Esta debe constituirse en forma de sociedad anónima, representadas por acciones
nominativas; y no puede participar en el capital de cualquier empresa cuya
naturaleza sea distinta de las del grupo financiero o de apoyo al giro bancario.
Funciones
Debe velar porque el grupo financiero realice sus actividades de acuerdo con lo
que establece la ley, así como las demás que la Junta Monetaria emita.
Autorización:

Esta, está a cargo de la Junta Monetaria, contando con el dictamen
previo de la Superintendencia de Bancos.

Solicitud presentada a la Superintendencia de Administración
Tributaria, indicando la constitución de la empresa controladora.

Publicación a costa de los interesados, de la solicitud de
constitución en el diario oficial y en otro de mayor circulación en el
país; en ella también se hará mención de los nombres de los
organizadores y futuros accionistas, con el objeto de que cualquier
persona que se considere afectado en sus derechos los pueda hacer
valer ante la autoridad competente.
Procedimiento

Dictamen de la Superintendencia de Bancos.

Resolución de autorización de la Junta Monetaria.

Registro del testimonio de la escritura constitutiva y de la
certificación de la resolución de la Junta Monetaria en el
Registro Mercantil.
Presunción y declaratoria de existencia de grupos
financieros
Un grupo financiero se presume existente
cuando entre las empresas (banco, casas de
cambio, casas de bolsa, empresas de
arrendamiento financiero, de factoraje, etc.)
exista una relación de afinidad y de intereses
consistentes en:

Realización de actividades propias de un
grupo financiero.

Presencia común de:
a) accionistas,
b) miembros de consejos de administración
o de juntas directivas, de funcionarios
principales o ejecutivos,
c) otorgamientos de créditos por montos
significativos, que se hayan dado sin garantías
adecuadas o desproporcionado con el
patrimonio del que presta,
d) adjudicación de riesgos compartidos, que
demuestre el control común entre ellos.

Esta presunción debe ser calificada
por la Superintendencia de la
Bancos, y si las empresas
manifiestan que no conforman un
grupo
financiero,
deben
demostrarlo ante dicha entidad.

Si fuera el caso, una vez agotado el
debido
proceso,
la
Superintendencia
de
Bancos
declarará la existencia de un grupo
financiero, el cual está obligado a
conformarse como tal dentro de
un plazo de seis meses, el cual
puede prorrogarse por una sola
vez en base a la solicitud justificada
de los interesados. Este se contará
a partir de la fecha de notificación
de la resolución a las empresas
involucradas.
Empresas de apoyo al giro Financiero
Según el artículo 38 de la LByGF, son aquellas que sin
incurrir en riesgo crediticio, prestan a los bancos los
servicios de:

Cajeros automáticos

Procesamiento electrónico de datos, así como otros
que la Junta Monetaria autorice.
Empresas especializadas en Servicios
Financieros:
Deben tener como objeto social uno o
más de los siguientes:
Pueden ser financiadas:
1. Por su propio capital

Emitir y administrar tarjetas de
crédito

Realizar operaciones de
arrendamiento financiero;

Realizar operaciones de factoraje, o

Los que califique la Junta Monetaria,
con el dictamen previo de la
Superintendencia de Bancos.
2. Por crédito bancario
3. Por la creación y colocación de títulos
de valores en oferta pública bursátil.
Salvo que estos sean susceptibles de
redención anticipada; que sean
creados en serie y que contengan las
mismas características de la misma
serie.
Normas aplicables a las empresas especializadas en
servicios financieros y de apoyo al giro financiero.
Régimen especial
Normas contables, de
información y auditoria
externa
No se encuentran bajo la vigilancia e
inspección de la Superintendencia de
Bancos las empresas mencionadas que no  Las operaciones contables, la
formen parte de un grupo financiero.
información que debe darse a
conocer al público, así como las
bases de contratación de los
 Tienen la obligación de proveer toda la
auditores
externos
(estos
información y reportes periódicos cuando
deben
estar
debidamente
dicha institución asi lo requiera; además de
inscritos en el registro de la
ello tienen la obligación de permitirle el
Superintendencia de Bancos),
libre acceso a la Superintendencia de
de estas empresas, deben
Bancos, a sus sistemas de información para
regirse por lo que establezca la
la verificación de la información que ellos
Junta Monetaria.
mismos, un banco o empresas que formen
parte de un grupo financiero a los cuales le
presten servicios, han rendido.

Supervisión Consolidada
Es aquella que tiene por objeto evaluar la fuerza de un
grupo financiero por completo, tomando en cuenta
todos los riesgos que pueden afectar a un banco,
independientemente de si estos riesgos se llevan en los
libros del banco o en los de entidades relacionadas. Así
mismo busca el resguardo de las actividades no
bancarias del grupo, para que estas no impongan
riesgos excesivos a las instituciones financieras que
forman parte de este.
Supervisión Bancaria

Es la vigilancia e inspección de las entidades tales como bancos,
sociedades financieras, instituciones de crédito, entidades
afianzadoras, de seguros, almacenes generales de depósito, casas de
cambio, grupos financieros y empresas controladoras de grupos
financieros, realizada por la Superintendencia de Bancos. Esta tiene
por objeto lograr que las actividades y funcionamiento de estas, se
desarrollen de acuerdo a las normas establecidas en esta materia;
así como la evaluación del riesgo que asuman las entidades
supervisadas. (Art. 2. Ley de Supervisión Financiera)
Funciones de la Superintendencia de
Bancos


Supervisar a las empresas del grupo, a
fin de que mantengan la liquidez y
solvencia adecuadas que les permita
atender oportuna y totalmente sus
obligaciones.
Ejercer vigilancia e inspección con las
más amplias facultades de
investigación y libre acceso a todas
las fuentes y sistemas de información
de las entidades supervisadas,
incluyendo libros, registros, informes,
contratos, documentos y cualquier
otra información, así como a los
comprobantes que respaldan las
operaciones de las entidades
supervisadas.

Efectuar recomendaciones de
naturaleza prudencial tendientes a que
identifiquen, limiten y administren
adecuadamente los riesgos que asuman
en sus operaciones.

Evaluar las políticas, procedimientos,
normas y sistemas de las entidades.

Requerir información sobre cualquiera
de sus actividades, actos, operaciones de
confianza y su situación financiera, ya
sea de forma individual o en forma
consolidada
Otras Funciones de Superintendencia de
Bancos


Solicitar a la autoridad que corresponda
la liquidación o la declaratoria de quiebra
de entidades sujetas a su vigilancia e
inspección, en los casos que proceda de
conformidad con la ley.

Denunciar, ante autoridad competente,
los hechos que puedan tener carácter
delictuoso, acerca de los cuales tenga
conocimiento por razón de sus
actividades, para lo cual queda autorizada
para proporcionar información que
identifique
a
depositantes
o
inversionistas, cuando sea requerida
judicialmente.
Publicar información suficiente, veraz
y oportuna sobre la situación
financiera de las entidades sujetas a su
vigilancia e inspección.
Riesgos que pueden surgir dentro de un grupo financiero y que tratan
de evitarse con la supervisión Consolidada
Pérdida de Confianza
Contagio

Esto quiere decir que si un
miembro no bancario del grupo
financiero atraviesa por
dificultades financieras, estas
pueden hacer peligrar la
estabilidad de un banco del
mismo grupo, porque su
capacidad de pago hacia el banco
se ve en riesgo. Este hecho
incluso aunque se trate de rumor,
inclusive podría debilitar la
confianza de los depositantes del
banco.

Además de las razones expuestas
anteriormente, la pérdida de
confianza puede darse por
actividades no financieras, esto
quiere decir que el banco si tiene
estabilidad pero las autoridades
jerárquicas superiores se ven
envueltas en conflictos por
actividades ilegales o poco éticas,
y esto podría hacer peligrar dicha
estabilidad.
Reglamentación
¿Qué operaciones pueden hacer entre sí,
las empresas que integran un grupo
financiero?
JM – 180 – 2002
Principio de no discriminación de
terceros frente a empresas del
grupo
(tasas, plazo, garantías…)
Reglamentación
Funcionamiento de Empresa Controladora

objeto social exclusivo: dirección, administración,
control y representación de un grupo financiero.
JM – 284-2002
Obligaciones de divulgación y de
cumplimiento con requerimientos de
capital de empresas integrantes.
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