TEMA 4
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CÁTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA
ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS
TIPOS DE SUPERVISIÓN
Supervisión desde afuera o vigilancia externa
Monitoreos
Informes Prudenciales
Supervisión desde adentro o examen in situ
Directo por el Instituto encargado
Auditores Externos
ANTECEDENTES DEL CONTROL
BANCARIO EN VENEZUELA
SUDEBAN fue creada el 24-01-1940
Sustituyó a la Fiscalía General del Ministerio de
Fomento
Vigilancia y revisión de la actividad bancaria
Hasta la Ley de 1988 Servicio Técnico Especial
adscrito al Ministerio de Hacienda (Dirección
General)
1993 Instituto autónomo – Ministerio de Finanzas
Autonomía:
Financiera,
Funcional
y
Administrativa
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
1
FUNCIÓN
La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras es un
Instituto Autónomo, adscrito al Ministerio de Finanzas, que tiene como función
principal la inspección, supervisión, vigilancia, regulación y control de los
bancos, entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones financieras, casas de
cambio, operadores cambiarios fronterizos y empresas emisoras y operadoras
de tarjetas de crédito; a objeto de determinar la correcta realización de sus
actividades, con el fin de evitar crisis bancarias y permitir el sano y eficiente
funcionamiento del Sistema Financiero Venezolano.
2
ORGANIZACIÓN
Superintendente de Bancos y Otras
Instituciones Financieras
Unidad del Intendente Operativo
Unidad del Intendente de Inspección
Unidad Nacional de Inteligencia Financiera
Gerencias y Dependencias
SUPERINTENDENTE DE BANCOS Y
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
Superintendente (Art. 215 Ley General de Bancos y Otras Instituciones
Financieras)
Requisitos (Art. 218)
Venezolano
Mayor de 30 años
Reconocida competencia y solvencia moral
Experiencia de 10 años
No estar incurso en lo establecido en Art. 12
Duración (Art. 218)
5 años
Prorrogable una vez por igual período
Designación (Art. 219-220)
Por el Presidente de la República
Falta temporal: < 90 días cubierta por el Intendente de Inspección
Falta absoluta: > 90 días, 30 días para designar uno nuevo
Prohibiciones (Art. 221-222)
Atribuciones (Art. 223)
ATRIBUCIONES DE LA SUDEBAN
ARTÍCULO 235 (LGByOIF)
Autorizaciones
Para la promoción y apertura de bancos
Fusiones, disoluciones, venta, aumento de capital, etc.
Adquisición de más del 10% de las acciones
Medidas Administrativas
Suspensión y revocatoria de las autorizaciones
Estatización o la intervención de los bancos
Emitir Normativa Prudencial
Requerimientos Informativos
Inspección, Supervisión, Vigilancia y Control
Apoyo a otros Organismos
Servicios Públicos
Registro de Contadores Públicos
Recibir, tramitar y resolver reclamaciones y denuncias
Publicaciones
Control Previo
(autorización de
promoción y
funcionamiento de
instituciones
financieras)
Control Normal
(fiscalización,
inspección y control
de las instituciones
financieras)
Control
Excepcional
(intervención o
estatización de
bancos)
MEDIDAS ADMINISTRATIVAS
Informe de Resultados de Inspección (Art. 239)
Contentiva de instrucciones y recomendaciones vinculantes (Art. 218)
Ordena constitución de provisiones genéricas y específicas (Art. 240)
Supuestos (Art. 241)
Motivos para suponer iliquidez o insolvencia
Cesar el pago a los depositantes
1 mes con patrimonio inferior a lo establecido
Índices inferiores a los establecidos por 1 mes
Incumplir con el encaje legal y posición en moneda extranjera
Capital inferior al mínimo exigido en un semestre
Perdida de capital en un semestre entre el 10% y el 20% del capital pagado
Medidas Administrativas (Art. 242)
Reposición de capital (Art. 242)
Prohibición de otorgar nuevos créditos
Prohibición de realizar nuevas inversiones
Prohibición de realizar nuevas inversiones de
fideicomiso
Prohibición de decretar pago de dividendos
Orden de vender o liquidar algún activo o inversión
Prohibición de captar fondos a plazo
Suspensión o remoción de directivos o funcionarios
Prohibición de mantener publicidad y propaganda
MEDIDAS ADMINISTRATIVAS
Pérdida de capital entre 20% y 50% (Art. 243)
Reposición en 60 días o limitar el capital al existente
Pérdida del capital en más de 50% (Art. 244)
Reposición en 30 días y designará veedores
Audiencia (Art. 246)
Plan de Recuperación (Art. 247)
Presentado 10 días hábiles siguientes a la audiencia
La SUDEBAN se pronunciara 10 días hábiles después
El Plan no podrá exceder a 120 días continuos (prorrogable)
Mecanismos Extraordinarios de Transferencia, Estatización o
Intervención (Art. 383), (Titulo V)
RELACIONES DE LOS BANCOS, ENTIDADES DE
AHORRO Y PRÉSTAMO Y OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS CON LA SUPERINTENDENCIA
1
Alcance de la Facultad de Inspección (Art. 249)
2
3
Formación de Expedientes (Art. 250)
Suministro de Información (Art. 251)
4
Del Secreto Bancario (Art. 252)
5
Auditorias Externas (Art. 253)
6
Estados Financieros (Art. 194)
Un balance general y estado de resultados mensual
Una relación de indicadores sobre su situación financiera trimestral
Un balance general y estado de resultado semestral
Los estados financieros auditados correspondientes al ejercicio
semestral
RÉGIMEN FINANCIERO DE LA SUPERINTENDENCIA
DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
PRESUPUESTO
El Superintendente de Bancos y otras Instituciones Financieras formulará el Presupuesto
Lo presentará al Ministro de Finanzas para su aprobación y tramitación
El Superintendente presentará anualmente al Ministerio de Finanzas
un informe sobre la ejecución del presupuesto y
le remitirá la información periódica de su gestión presupuestaria
Los excedentes podrán ser colocados en depósitos a plazo fijo o
en títulos valores de alta seguridad, rentabilidad y liquidez emitidos
o garantizados por la República Bolivariana de Venezuela
Aporte Especial
(Art. 263)
Alícuota
(Art. 265)
Base
(Art. 266)
Las instituciones
financieras
Entre 0,4 por mil
y 0,6 por mil
Promedio de los
activos del
ejercicio inmediato
anterior
Periodicidad
del pago
(Art. 268)
Durante los
primeros 5 días
hábiles de cada
mes
CONSEJO SUPERIOR
Integrantes (Art. 254)
Ministro de Finanzas (Presidente)
Presidente del BCV
Presidente de FOGADE
Superintendente de Bancos y Otras Instituciones
Financieras
Director Ejecutivo
Designado por el Presidente de la República por un
lapso de 5 años, prorrogable una vez
Casos en los que se requiere opinión (Art. 255)
Autorización para promoción y apertura de Bancos
Autorización de disolución anticipada y fusión de bancos
Revocatoria o suspensión de la autorización de
funcionamiento
Modificación de los capitales mínimos requeridos para la
constitución
La estatización o intervención de bancos
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