Balance Score Card
“Caso Pollo Copacabana”
• EL SIGUIENTEN EJEMPLO ES UN ANÁLISIS DEL
TABLERO DE CONTROL DE POLLOS
COPACABANA CON UNA ESTRATEGIA DE
PENETRACIÓN DE MERCADO CON
INTEGRACIÓN HACÍA ATRÁS, MISMO QUE NO
CONTIENE UN 100% DE DATOS REALES
Misión Visión
Misión
Pollos Copacabana es una empresa de comida rápida
estandarizada que ofrece productos de muy alta calidad, con
insumos nacionales, líder en el mercado paceño, que cuenta
personal idóneo, motivado y capacitado para la satisfacción
total del cliente .
Visión
Ser lideres en nivel nacional en el mercado de comida rápida
manteniendo el mismo estándar de producto y atención al
cliente
Estrategia
“Penetración de mercado con integración hacía atrás”.
Nuestra estrategia consiste en posicionar a nuestra empresa
como líder en el mercado de comida rápida en el eje troncal,
con la perspectiva, de ser nuestros propios proveedores de
insumo en un mediano plazo.
Objetivos
Financieros:
-Garantizar la sostenibilidad del crecimiento.
-Obtener un optimo rendimiento sobre la
inversión realizada.
Proceso:
- Estandarizar el proceso de producción
- Minimizar costos
Objetivos
Recursos Humanos
- Contar con personal altamente motivado.
- Proveer una infraestructura tecnológica adecuada.
- Capacitación del personal orientado a la
satisfacción y fidealización del cliente
Clientes
- Garantizar que todo cliente cumpla sus
expectativas de consumo
- Brindar servicios complementarios a los clientes
- Penetrar en el mercado hasta llegar a ser lideres
MAPA ESTRATÉGICO
MISION
VISION
Financiera
Garantizar la
sostenibilidad del
crecimiento
Obtener un optimo
rendimiento sobre la
inversión realizada
Cliente
Garantizar que todo
cliente cumpla sus
expectativas de
consumo
Brindar servicio
complementarios a
los clientes
Proceso
Estandarizar el
proceso de
producción
Minimizar costos
Recursos Humanos
Contar con personal
altamente motivado
Proveer una
infraestructura
tecnológica
adecuada
Penetrar en el
mercado hasta
llegar a ser lideres
Capacitación del
personal para la
satisfacción y
idealización del
cliente
Pollo Copacabana. (Balance general)
Al 31 de diciembre de 2006
Activo corriente
Efectivo
$ 50,000
Cuentas por cobrar 190,000
Valores negociables 10,000
Inventarios
150,000
Total activo corriente
$ 400,000
Pasivo corriente
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Obligaciones bancarias
Activos fijos
Activos fijos brutos
Menos: depreciación
Acumulada
Pasivo a largo plazo
Créditos hipotecarios
$ 500,000
Obligaciones a L.P.
100,000
Otros pasivos a L.P.
$ 600,000
$ 900,000
(100,000)
Total pasivos corrientes
100,000
80,000
20,000
$ 200,000
Total activos fijos netos $ 800,000
Patrimonio
Capital pagado
Utilidades acumuladas
Total del patrimonio
•
Total Activos
$ 1,200,000
$ 100,000
300,000
400,000
Total pasivos & patrimonio $1,200,000
Pollo Copacabana. – (EE.RR.)
Por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2006
1
Ventas netas
Costo de mercadería vendida
Utilidad bruta
Gastos operativos:
Gastos de ventas
Publicidad y promoción
Suministros
Total gastos de ventas
Gastos Administrativos
Remuneración de ejecutivos
Sueldos y salarios
Gastos de arrendamientos
Depreciación
Total gastos administrativos
Ingresos operativos
$2,500,000
1,400,000
$1,100,000
$300,000
50,000
5,000
$355,000
$360,000
160,000
20,000
50,000
$590,000
$ 945,000
$ 155,000
2
Más: intereses ganados
Ingresos operativos más otros ingresos
Menos: intereses pagados
Ingresos antes de impuestos
Impuesto a las utilidades (50%)
Ingresos después de impuestos
3
$ 80,000
235,000
75,000
160,000
80,000
$ 80,000
TABLERO DE COMANDO
Plan de Acción
Finanzas
Objetivo
Indicadores
Meta
Iniciativas
-Garantizar la
sostenibilidad del
crecimiento.
-Indice de Prueba
Acida
5 Veces al mes
Definición de Políticas
estándar de Precio
Incremento de Gastos
Clientes
- Obtener un
optimo rendimiento
sobre la inversión
realizada.
Margen de Utilidad
sobre Ventas
20% sobre las
ventas
-Garantizar que
todo cliente cumpla
sus expectativas de
consumo
% de clientes
satisfechos
80 al 85 % de
clientes satisfechos
Programas
agresivos de
Publicidad
- Brindar servicios
complementarios a
los clientes
% de prticipacion
de los servicios en
las ventas totales
20 al 25 % de
participacion de las
ventas totales
Ecuestas
- Penetrar en el
mercado hasta
llegar a ser lideres
% de participacion
en el merado
40 % de
participacion en el
eje troncal
de Publicidad
Control de
calidad de los
productos
Plan de Acción
Procesos
R.R.H.H.
Objetivo
Indicadores
Meta
Iniciativas
-Estandarizar el proceso de
producción
% De verificaciones
estándar positivas
90 % del total de
pruebas en todas
las agencias
Establecimiento de
un sistema de
calidad de producto
- Minimizar costos
% De disminución
de cosos Variables
Disminucion del 5%
al final del primer
periodo
Establecimiento e
un sistema de
costeo por
actividades
-Adquisición de
Inmuebles en
lugares estratégicos
- Contar con personal
altamente motivado.
% de empeados
Motivados
95% del total del
personal
- Proveer una
infraestructura tecnológica
adecuada.
% de clientes
satifechos con la
infrestructura
90 % del total de
clientes
- Capacitación del personal
para la satisfacción y
fidealización del cliente
% personal
cpacitado
100% del personal
nuevo
-Establecimiento de
políticas de
incentivos sobre
ventas
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Cliente