PLAN ECONOMICO-FINANCIERO
Joaquín Martínez Navajas
“nada de lo que se diga aquí hoy,
tiene porque ser verdad”
¿cómo verías hacer el camino de
Santiago sin ningún mapa?
Plan de Negocios
“hacer un plan de negocios no garantiza el éxito”
 sirve planificar e identificar estrategias.
 sirve como argumento comercial con terceros partes
(bancos, inversores…)
 adelanta dificultades y reduce errores
 si los negocios son distintos, los planes también!
 cuidado con los consultores que hacen planes de
negocio a terceros!
plan de negocio
• documento que especifica un negocio que se
pretende iniciar o que ya se ha iniciado
• generalmente se apoya en documentos adicionales
(estudio de mercado, técnico, financiero…)
• es un documento vivo, se debe estar actualizando
constantemente
preguntas clásicas
1) ¿necesito un plan de negocios si no estoy buscando
2)
3)
4)
5)
financiación?
¿qué buscan los posible inversionistas en un plan
de negocios?
¿qué grado de detalle?
¿contratar a alguien para hacerlo?
¿es conveniente utilizar modelos ya hechos?
un esquema…
1. definición del proyecto
2. presentación del equipo humano
3. plan Jurídico Formal
4. plan de Marketing
4. plan Operativo
5. plan de Recursos Humanos
6. plan Económico - Financiero
7. conclusiones
plan de negocio
• debe incluir:
– canales de comercialización
– producto, precio, distribución…
– modelo de negocio
– ingeniería
– localización
– organigrama
– finanzas
– personal
– aspectos legales
– plan de salida
–…
contenidos mínimos financieros
 cuenta de resultados
 balance
 Plan económico
 Plan Financiero
 tesorería
 punto muerto
 VAN y TIR
 ratios
 …
BALANCE DE SITUACIÓN
PATRIMONIO
NETO
ACTIVO
NO
CORRIENTE
PASIVO
NO
CORRIENTE
PASIVO
CORRIENTE
ACTIVO
CORRIENTE
ACTIVO
PASIVO
10
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
+ Ventas
- Coste de la mercancía vendida
= Margen bruto
- Gastos de explotación
= Resultado operativo (EBITDA)
- Amortizaciones y depreciaciones
= Resultados de explotación (EBIT)
+/- Resultados financieros
= Resultados antes de impuestos
- Impuestos sobre beneficios
= Resultado neto del ejercicio
11
tesorería: cobros y pagos
• Variación de tesorería por actividades de explotación:
– Cobros y pagos derivados de las actividades que constituyen
la principal fuente de ingresos ordinarios
• Variación de tesorería por actividades de inversión:
– Cobros y pagos
• Variación de tesorería por actividades de financiación:
– Cobros y pagos
12
INGRESOS
€
PUNTO MUERTO
CT
CV
CF
Nivel de
Actividad
13
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
y PUNTO MUERTO
MCU
CF
PM (uds) = -------------PVU -CVU
MC%
CF
PM (€) = -------------1 – CV/ING
14
VAN, TIR…
40
20
10
15
1
2
25
30
35
3
4
5
40
6
0
-20
-40
-60
-80
-100
15
-100
0
FÓRMULA V.A.N
CFo
CF1
CF2
CF3
.
CF4 ...
CFn
CF1
CF2
CF3
CF4
CFn
VAN = - CF0 + ----------- + ----------- + ----------- + ----------- + ... + ----------1
2
3
4
n
(1+i)
(1+i)
(1+i)
(1+i)
(1+i)
Si VAN > 0
Si VAN < 0
16
ACEPTAR
RECHAZAR
TASA INTERNA DE RETORNO
T.I.R.
CF1
CF2
CF3
CF4
CFn
VAN = - CF0 + ----------- + ----------- + ----------- + ----------- + ... + ----------- = 0
1
2
3
4
n
(1+TIR) (1+TIR)
(1+TIR) (1+TIR)
(1+TIR)
Si TIR > i ... ACEPTAR
Si TIR < i ... RECHAZAR
17
venta de un plan de negocio en 15 min
• qué ofreces? por qué va a ser más rentable tu
negocio?
• cuáles son los tiempos llevar adelante las fases
del proyecto?
• cuáles son las fuentes de financiación con las que
cuentas, qué inversión externa necesitas?
• cuáles son las fortalezas y debilidades?
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