EVOLUCIÓN DEL SECTOR DE
AHORRO Y CRÉDITO POPULAR
ÁREA DE OPORTUNIDAD PARA LA
CONTADURIA PUBLICA
El proceso de regularización del sector de
ahorro y crédito popular y su marco legal
Act. Yerom Castro
Colegio de Contadores Públicos de México, A.C.
Julio 2009
1
Antecedentes
MISIÓN DE LA CNBV
“Salvaguardar la estabilidad del sistema
financiero mexicano y fomentar su
eficiencia y desarrollo incluyente en
beneficio de la sociedad.”
2
Antecedentes
•
1951: se crean las primeras cajas populares en
México.
•
1991: Con la finalidad de regularizar a las cajas
populares, se crea la figura de la Sociedad de
Ahorro y Préstamo en la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
•
1994: Se modifica la Ley General de Sociedades
Cooperativas, para prever la figura de sociedad
cooperativa de ahorro y préstamo.
•
1998 a 2000: Se verifica la quiebra de Crédito y
Ahorro del Noroeste (El Arbolito) y fraude de las
cajas JOV (mediante el abuso de la figura de
SCAP).
•INMINENTE LA NECESIDAD DE REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN DE ESTAS OPERACIONES
3
Antecedentes
•
2000. Se publica la Ley de Fideicomiso Pago (A la
fecha, se han pagado a más de 141,500
ahorradores en 29 estados y el D.F.).
•
4 de junio de 2001: Se publica la Ley de Ahorro y
Crédito Popular (LACP).
•
La LACP ha tenido, incluyendo la que está por
publicarse, 9 modificaciones a la fecha. Sin
embargo, aunque son muchas debemos considerar
que la regulación financiera debe de tener la
capacidad para adaptarse a las circunstancias, por
ejemplo: la Ley de Instituciones de Crédito, en el
mismo período, ha tenido 18 reformas.
4
Antecedentes: LACP
Objetivos principales de la LACP:
Proteger los depósitos de los ahorradores y promover
el desarrollo del sector a través de:
• Atribuir a la CNBV facultades de autorización,
supervisión, regulación y sanción.
• Establecer un esquema de supervisión auxiliar, a
cargo de las federaciones, a través de sus
respectivos comités de supervisión.
• Establecer un esquema de seguro de depósito, a
cargo de las confederaciones, a través de un fondo
de protección.
5
Antecedentes: Regulación
•
La CNBV inició la emisión de la regulación secundaria a
partir del 1 de abril de 2002.
•
Inicialmente se emitió una disposición por tema (requisitos
autorización, regulación prudencial, operaciones, criterios
contables, fondo de protección, entre otros).
•
El 18 diciembre 2006 se publicó en el Diario Oficial de la
Federación, la Circular Única para Entidades de Ahorro y
Crédito Popular y Organismos de Integración (Circular
Única), la cual tuvo por objeto compilar en un solo
instrumento, toda la regulación emitida por la CNBV al
amparo de la LACP.
•
Posteriormente, el 18 de enero de 2008, se publicaron
modificaciones a la Circular Única, como resultado de una
revisión integral a la misma, llevada a cabo por un grupo de
trabajo formado por funcionarios de la CNBV y
representantes de los Organismos de Integración del sector.
6
Modelo de supervisión actual
•Integración del SACP
•EACP
•2
•EACP
•1
•EACP
•10
•EACP
•EACP
•3
•4
•FEDERACIÓN
•CONFEDERACIÓN
•EACP
•5
•FED
•3
•EACP
•EACP
•9
•6
•EACP •EACP
•7
•8
•
COMITÉS DE SUPERVISIÓN
(SUPERVISIÓN AUXILIAR)
•
•
•FED
•2
•FED
•1
•
•FED
•4
•FED
•5
•C
•N
•B
•V
•
COMITÉ TÉCNICO
(FONDO DE PROTECCIÓN)
ASISTENCIA TÉCNICA
7
Tamaño del sector
• A la fecha existen 468 sociedades autorizadas o en
proceso de regularización, algunas con más de 50
años en operación, con presencia en todo el país,
con activos totales por 77,000 millones de pesos y
6 millones de socios/clientes.
• Adicionalmente, existen cientos de sociedades, a lo
largo del país, la mayoría cooperativas o
asociaciones civiles, que no se encuentran bien
identificadas.
• Se considera que pueden existir miles de
sociedades, grupos comunitarios de ahorro,
“tandas”, etc. en México, que son claramente
semilleros de futuras Cooperativas de ahorro y
préstamo.
8
Logros: Proceso de Autorización de
Entidades
•Marco Actual
•1 Confederación
•13 Federaciones
• 468
Sociedades
•Evaluación
•Integración
•Periodo de
Operación
Condicionada
•Asistencia
Técnica
•Reporte
Técnico
•Comités de
Supervisión
•77 Entidades
autorizadas
•3,878,041
•Autorización
socios/clientes
•Comisión
Nacional
Bancaria y
de Valores
•$48,642,438
Activos (miles)
•ESTRUCTURA REGULATORIA
•LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y REGULACIÓN
PRUDENCIAL
•63% del Total
de Activos
•Junio de 2009
9
Avances en la regularización
Si bien la LACP se publicó en junio de 2001, los resultados
tangibles del esfuerzo por regularizar al Sector de Ahorro y
Crédito Popular se empezaron a observar a finales de 2005
con la autorización de las primeras EACP. A la fecha se
cuenta con 77 EACP (44 SCAP), con un ritmo de
incorporación significativo de EACP durante los últimos 2
años.
Número de EACP autorizadas
85
80
75
70
65
60
55
50
45
40
40
30
30
42
42
44
34
34
33
35
35
30
28
21
25
20
15
12
10
5
0
39
5
3
3
3
6
5
9
14
7
11
12
13
16
19
24
4T05 1T06 2T06 3T06 4T06 1T07 2T07 3T07 4T07 1T08 2T08 3T08 4T08 1T09 2T09
SOFIPO
SCAP
10
Avances en la regularización
Status al 08 de julio de 2009
Sector de Ahorro y Crédito Popular
En estudio 2.85%
Autorizadas 62.76%
Prórroga Condicionada
34.39%
Adicionalmente:
• Existen 116 sociedades regularizadas al amparo del artículo 4 Bis de la LACP.
Problemática en la
implementación de la LACP
• Existen identificadas cientos de cajas y grupos de
personas que realizan actividades de captación y que
no entraron al marco legal por desinformación, por estar
mal influenciadas, o porque les era muy difícil cumplir
dicho marco.
• Si el marco legal se mantuviera en obligar a la CNBV a
actuar contra este tipo de personas podría afectar la
inclusión financiera y seguiría poniendo en supuestos
delictivos, entre otras, a personas de bajos recursos
que realizan actividades de ahorro como mecanismos
de autoayuda, a través de “tandas” o los “grupos
comunitarios de ahorro”.
• Por lo anterior, se reformó el Art. 103 de la LIC,
excluyendo de la prohibición de captación a aquellos
grupos que realizan esa actividad entre sus miembros y
en total no rebasen más de 350,000 udis.
12
Áreas de oportunidad
A pesar de los logros del esquema actual, algunas
de las desventajas presentadas son:
• El esquema de libre afiliación ha hecho al sistema de
supervisión auxiliar ineficiente, ya que una entidad
puede ser supervisada por un comité de supervisión de
un estado lejano, independientemente de que en el
estado donde se encuentre la entidad exista otro
comité de supervisión de otra federación. Esta
situación provoca un incremento en los costos de
supervisión.
• La LACP actual genera un conflicto de intereses dentro
de las federaciones, ya que da facultades a estos
organismos de Integración de brindar servicios de
asistencia técnica a las entidades, además de
supervisarlas auxiliarmente. Este conflicto de intereses
se agudiza cuando el número de afiliados es menor y
existe una entidad con influencia significativa en la
federación.
13
Áreas de oportunidad
• Alta rotación del personal capacitado de los Comités
de Supervisión, particularmente en las federaciones
con poca viabilidad financiera.
• Las cuotas de supervisión se establecen libremente
por cada federación. Consecuentemente, algunas
entidades pudieran seleccionar a una federación
basada en los costos y no en la calidad de sus
servicios de supervisión.
• La existencia de Sociedades Cooperativas de Ahorro
y Préstamo y de Sociedades Financieras Populares
dentro de la misma federación, complicaba su
funcionamiento.
14
Que dio origen al nuevo marco
legal aprobado por el H. Congreso
• La idea clara de algunos legisladores importantes cercanos
al sector de cooperativas de que el marco legal actual no
respetaba adecuadamente su naturaleza no lucrativa,
obligó a que se abrieran las mesas de discusión en torno al
marco legal del sector. La reforma aprobada por el H.
Congreso representa un esfuerzo muy importante de los
legisladores de ambas Cámaras para buscar acuerdos y
consensos, para lograr en un nuevo marco legal atender
un número muy amplio de visiones, realidades e intereses
distintos que existen en las finanzas populares en nuestro
país.
• Un grupo muy importante de SCAP (COMACREP) que se
encuentran trabajando al amparo de la LACP, coincidieron
en la necesidad de crear un marco jurídico que regule de
manera exclusiva a las SCAP. Otro grupo (ALCONA) se
había resistido a iniciar su proceso de regularización,
argumentando que sus preocupaciones no fueron
consideradas en su momento.
15
Retos y conclusiones
Los principales retos para lograr el desarrollo ordenado
del Sector de Cooperativas de Ahorro y Préstamo en
México son:
•
Lograr el cambio del marco legal actual sin perder el valor
ni la inercia que ya existe.
•
Transformación y autorización de las SCAP con más de
2.5 millones de udis.
•
Seguir fortaleciendo los mecanismos para atender
eficientemente a las SCAP que pudieran tener problemas
de solvencia.
•
Consolidación de la supervisión auxiliar y de la protección
al usuario de este sector.
•
Elevar los conocimientos financieros y administrativos de
los participantes del sector.
•
Lograr un uso generalizado de los burós de crédito.
16
Retos y conclusiones
• Seguir fomentando un Estado de Derecho
eliminando los abusos de los captadores de
ahorro irregulares.
•
Lograr que cada vez exista un mayor número de
SCAP, SOFIPOS, SFC y OIFR autorizadas, que
junto con las que están en trámite de lograrlo,
han demostrado ofrecer mejores servicios a sus
socios, por lo que estamos convencidos que
cada día más socios querrán operar con estas
SCAP y el potencial de crecimiento de las
demás sociedades será limitado. Lo anterior
será apoyado por mayor revelación de
información, un fondo de protección, mejor
educación financiera y las acciones que la
autoridad estaría realizando a favor del estado
de derecho.
17
Retos y conclusiones
Principal Reto:
•
Lograr que el Sector de Ahorro y Crédito
Popular sea, a través de la oferta de productos
financieros de calidad a precios justos a las
clases de menores recursos, uno de los pilares
más importantes para conseguir una inclusión
financiera con sentido social, lo que a su vez
generaría un Sistema Financiero más justo y
competitivo en México.
•
Lo anterior no se logra sin una adecuada
supervisión y regulación.
18
“Muchas gracias”
Act. Yerom Castro
Colegio de Contadores Públicos de México, A.C.
Julio 2009
19
EVOLUCIÓN DEL SECTOR DE
AHORRO Y CRÉDITO POPULAR
ÁREA DE OPORTUNIDAD PARA
LA CONTADURIA PUBLICA
Ing. Rodrigo Sánchez Arreola
Colegio de Contadores Públicos de México, A.C.
Julio 2009
20
Principios de la reforma
•
Respetar la naturaleza de las SCAP como
sociedades sin fines de lucro pertenecientes al
sector social e integrantes del sistema financiero
mexicano, al igual que su forma de organización.
•
Reconocer lo actuado por las SCAP al amparo de la
LACP.
•
Mantener la rectoría de las autoridades financieras
y, específicamente, reiterar las facultades de la
CNBV de autorización, supervisión, regulación y
sanción del sector, a fin de fomentar su sano
desarrollo en protección de los ahorradores.
•
Regular a todas las sociedades cooperativas que
ofrecen servicios de ahorro y préstamo a sus socios,
reconociendo inclusive a las muy chicas como
SCAP nivel básico.
21
Principios de la reforma
•
Dar la transitoriedad necesaria para el cumplimiento
de la norma, manteniendo un orden en el proceso de
autorización.
•
Fortalecer el sistema de protección de los ahorros del
sector de SCAP y el esquema de supervisión auxiliar.
•
En adición, y como consecuencia de la experiencia
adquirida en la regularización del sector, se redefinen
conceptos y procesos que resultaron ineficientes o
inadecuados bajo el régimen actual.
22
Reformas Aprobadas:
LRASCAP
LACP
LGSC
LCBNV
LIC
23
Resumen de las reformas
•
LRASCAP: Regular las Actividades de las sociedades
cooperativas de ahorro y préstamo (SCAP), reconociendo
que su naturaleza es distinta a la de las SOFIPOS y
respetando las autorizaciones que ya se hubieran dado
con anterioridad.
•
LGSC: Regular los aspectos de constitución y de vida
corporativa de las SCAP.
•
LACP: Eliminar el régimen de cooperativas, dejando en
esta Ley la regulación de las SOFIPOS y de las nuevas
figuras relativas al sector rural.
•
LCNBV: Establecer con claridad las facultades de la
CNBV para supervisar SCAP, como sociedades que
forman parte del sistema financiero mexicano en su
carácter de integrantes del sector social sin fines de lucro.
•
LIC: Reformas necesarias para hacer congruente las
reformas anteriores.
24
Marco legal específico
Las SCAP contarán con un marco legal específico, que
respetará su naturaleza y será acorde con las
características de las sociedades del sector social a
través de una nueva ley que se propone se denomine:
“Ley que Regula las Actividades de las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP)”.
25
Principio general
• Todas las SCAP, sin importar su tamaño, serán
reguladas al amparo de la LRASCAP.
• La CNBV contará con las facultades para
autorizar, regular, supervisar y sancionar a las
SCAP, con activos superiores a 2.5 millones de
Unidades de Inversión (UDIS). Cabe destacar,
que la regulación que al efecto emita la CNBV,
estará definida en función de las actividades,
operaciones, productos y monto de activos de
cada SCAP.
26
Constitución de las SCAP
basada en LGSC
• Se respetará la organización, naturaleza social y
constitución de las SCAP, debiendo apegarse en
estos temas a lo dispuesto en la Ley General de
Sociedades Cooperativas (LGSC).
• La elección de directivos y la designación de
funcionarios dependerá de las propias SCAP, y los
procedimientos de elección y designación, así como
los requisitos para ocupar cada cargo, deberán
señalarse en sus bases constitutivas, por lo que
corresponderá dicha determinación a cada
asamblea.
27
Registro Único de Cooperativas
de Ahorro y Préstamo
• Todas las sociedades cooperativas que realicen
actividades de ahorro y préstamo requerirán de un
trámite básico de registro ante el CSA. Las
federaciones constituidas al amparo de la LGSC
podrán coadyuvar con las SCAP para que cumplan
con este registro.
• En este sentido, se pretende obtener en un plazo de
180 días después de la publicación de la LRASCAP,
un registro del sector de sociedades cooperativas
que realicen actividades de ahorro y préstamo.
28
Activos < 2.5 millones de UDIS
Nivel Básico
• Las SCAP que mantengan activos por debajo de 2.5
millones de Udis, podrán operar sin autorización de la
CNBV, siempre y cuando se registren en los términos
establecidos en la LRASCAP.
• Deberán entregar información de manera semestral
al Comité de Supervisión Auxiliar del Fondo de
Protección (CSA) incluyendo, entre otra, sus
estados financieros. Tratándose de SCAP con más
de 2,000 socios, deberán actualizar la información
enviada al CSA de manera trimestral.
29
Activos < 2.5 millones de UDIS
Nivel Básico
• No serán supervisadas ni contarán con un seguro de
depósito, salvo que por así convenir a sus
intereses soliciten y obtengan su autorización para
operar en un nivel distinto al básico.
Dicha
autorización tendrá por objeto el que se sujeten a la
supervisión de la CNBV y que cuenten con un Fondo
de Protección.
• La CNBV está obligada a tramitar dichas solicitudes,
en los mismos términos que cualquier otra SCAP.
Régimen Transitorio SCAP Nivel Básico:
• Las SCAP de Nivel Básico tendrán un plazo de 180
días posteriores a la publicación de la LRASCAP, para
registrarse ante el CSA.
30
Activos > 2.5 millones de UDIS
Niveles I a IV
• Las SCAP que tengan un monto de activos totales
superior a 2.5 millones de Udis serán supervisadas
por la CNBV conforme se autoricen y contarán con la
protección de un seguro de depósito.
• Dichas sociedades deberán registrarse y solicitar su
autorización a la CNBV, en los términos y plazos
previstos en la LRASCAP, para poder continuar
realizando las actividades de ahorro y préstamo al
amparo de la nueva ley.
31
Activos > 2.5 millones de UDIS
Niveles I a IV
Régimen Transitorio SCAP Niveles I a IV:
•
Plazo de 180 días posteriores a la publicación de la LRASCAP,
para registrarse y celebrar asambleas (en las que sus socios
acuerden sujetarse al proceso de autorización y, a efecto de
continuar realizando operaciones de ahorro y préstamo, solicitar
su autorización a la CNBV a más tardar el 31 de diciembre de
2012).
Para aquellas que ya realizaron sus asambleas bajo el régimen
actual, se considerará cumplido el requisito anterior.
•
Plazo de 270 días posteriores a la publicación de la LRASCAP,
para someterse a la evaluación, diagnóstico y clasificación, por
parte del CSA y para elaborar un Programa de Trabajo.
32
Confederación y Federaciones
al amparo de la LGSC
• Toda vez que se trata de organismos de
representación gremial, la constitución, organización
y
funcionamiento
de
las
Federaciones
y
Confederaciones de SCAP quedarán establecidos en
la LGSC, sin requerirse autorización previa por parte
de la CNBV ni de alguna otra autoridad.
• Estas federaciones y confederaciones no tendrían las
funciones de supervisión auxiliar y administración del
fondo de protección que en la actualidad les confiere
la LACP.
• La LGSC preverá la existencia de una sola
Confederación que agrupe a todas las SCAP.
33
Fondo de protección y comité de
supervisión auxiliar único
• Se preverá la creación de un Fondo de
Protección que centralizará las siguientes dos
funciones: i) la supervisión auxiliar, a través de
un Comité de Supervisión Auxiliar (CSA),
con una oficina central y oficinas regionales y
ii) la administración del fondo de protección a
través de otro comité independiente, que se
denominará Comité de Protección al Ahorro
Cooperativo (CAFP).
34
Estructura Sector Régimen Actual
CONFEDERACIÓN
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
COMITÉ TÉCNICO
1
ALIANZA
CA
2
COOPERA
CA
3
UNISAP
CA
4
NORESTE
CA
5
CENTRO S
CA
6
FMEAC
CA
CS
CS
CS
CS
CS
CS
7
FINE
CA
CS
8
VICT POP
CA
CT
CS
CT
9
FORTALEZA
CA
CS
CT
10
SOLIDARIAS
CA
11
FEDRURAL
CA
12
FAP
CA
13
FEMDES
CA
CS
CS
CS
CS
Sin fondo
de
protección
Sin fondo de
protección
Sin fondo de
protección
Sin fondo de
protección
13 COMITÉS DE SUPERVISIÓN
SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO
4 COMITÉS TÉCNICOS ADMINISTRACIÓN FONDO DE PROTECCIÓN
4 FEDERACIONES SIN FIDEICOMISO FONDO DE PROTECCIÓN
SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES
14 CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN
35
Estructura Sector con la Reforma
SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO
SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES Y SOCIEDADES FINANCIERAS
COMUNITARIAS
COMITÉ TÉCNICO DEL FONDO DE PROTECCIÓN
COMITÉ TÉCNICO DEL FONDO DE PROTECCIÓN
COMITÉ DE SUPERVISIÓN
AUXILIAR
OFICINA
REGIONAL
CS 1
OFICINA
REGIONAL
CS 2
OFICINA
REGIONAL
CS 3
COMITÉ DE PROTECCIÓN AL AHORRO
COOPERATIVO
OFICINA
REGIONAL
CS 4
OFICINA
REGIONAL
CS 5
OFICINA
REGIONAL
CS 6
COMITÉ DE PROTECCIÓN AL AHORRO
FEDERACIÓN 1
FEDERACIÓN 2
FEDERACIÓN 2
CA
CA
CA
CS
CS
CS
* Mas las SCAP de Alcona y aquellas que actualmente no se encuentran en la prórroga.
4 COMITÉS DE SUPERVISIÓN
SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO
2 COMITÉ DE PROTECCIÓN DE AHORRO
SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES
5 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN (SIMIL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN)
SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS
36
Comité de supervisión
auxiliar único
• Se preverá un plazo de 120 días después de publicada la
LRASCAP para la creación del CSA.
• Las federaciones hoy creadas al amparo de la LACP,
tendrán un plazo de año y medio después de publicada la
LRASCAP para adecuarse y transferir sus labores de
supervisión auxiliar de SCAP al nuevo CSA, sin perjuicio
de mantenerse como federaciones al amparo de la LGSC
(sin atribuciones de supervisión auxiliar), o bien, continuar
como federaciones al amparo de la LACP especializadas
en SOFIPOS.
• Se buscará que el personal capacitado que actualmente
integra los comités de supervisión en las federaciones
actuales, migre hacia el CSA, suprimiendo con esto
incurrir en costos de aprendizaje en las funciones de
supervisión auxiliar.
37
Comité de supervisión
auxiliar único
• El CSA realizará funciones de supervisión con un enfoque
preventivo y sólo podrá, en su caso, emitir recomendaciones y
observaciones a las SCAP.
• La referida supervisión se llevará a cabo mediante la
implementación de mecanismos de alerta que permitan detectar
oportunamente cualquier riesgo, de tal manera que se garantice
el adecuado funcionamiento de las SCAP.
• Este CSA no tendrá dependencia jerárquica ni subordinación a
la CNBV y deberá informarle a ésta sobre los resultados de sus
labores.
• En ningún caso el CSA podrá imponer penas ni sancionar a las
SCAP. Tampoco contará con facultades para emitir
disposiciones secundarias.
38
Controles para evitar abusos durante
los periodos transitorios
• El CSA, con apoyo en consultores, auditores externos, o el área
de asistencia técnica de las Federaciones constituidas al amparo
de la LGSC, realizará un diagnóstico puntual y clasificaría
semestralmente a las sociedades cooperativas en distintas
categorías conforme a su posibilidad de estar en condiciones de
solicitar la autorización ante la CNBV.
• La clasificación incluirá una categoría (nivel “D”) que obligue a
suspender operaciones a aquellas sociedades cooperativas que por
el riesgo que representan para sus socios ahorradores no debieran
continuar operando, ni en un nivel de operaciones básico.
• Las sociedades que estén evaluadas en “D” antes de la entrada en
vigor de la LRASCAP, sólo podrán acogerse a ésta en los casos
que demuestren puntualmente al CSA su viabilidad financiera y la
suspensión de todas las operaciones indebidas que hayan sido
detectadas con anterioridad.
39
Controles para evitar abusos durante
los periodos transitorios
• Con base en el diagnóstico que haya efectuado el CSA,
se deberá elaborar un Programa de Trabajo.
• Para la elaboración de dicho diagnóstico y Programa
de Trabajo, se respetará lo actuado al amparo de la
LACP.
40
Controles para evitar abusos durante
los periodos transitorios
• En las evaluaciones semestrales que realice el CSA
revisará el cumplimiento de los Programas de Trabajo,
y podrá emitir recomendaciones al respecto que
contribuyan a que la sociedad evaluada obtenga su
autorización en los tiempos previstos en la LRASCAP.
• Asimismo, el citado CSA podrá revelar al público en
general a través de los medios que considere
convenientes, la información financiera de dichas
sociedades y a partir de marzo 2010 deberá publicar de
manera semestral, las clasificaciones arriba señaladas.
41
LACP sólo para SOFIPOS y nuevas
figuras del sector rural
La LACP hoy vigente ya no regularía a las SCAP, ya que ésta
normará exclusivamente a las sociedades financieras populares
(SOFIPOS) y a sus federaciones, quienes exclusivamente
podrán trabajar con SOFIPOS.
Autorización en etapas:
 Junta de Gobierno autoriza para organizarse y funcionar.
 CNBV autoriza el inicio de operaciones al acreditarse que
la Sociedad cuente con capital mínimo y requerimientos de
capitalización, órganos de gobierno y estructura
corporativa, infraestructura y controles internos necesarios.
 Dos años después de haber obtenido la autorización para
el inicio de operaciones, CNBV podrá autorizar realizar
actividades de captación.
42
Nuevas figuras para atender al sector
rural incluidas en la LACP
• Se crean dos nuevas figuras para el sector rural,
garantizando la adecuada definición de las figuras y la
inclusión integral de éstas en el marco legal.
• Sociedad Financiera Comunitaria: son S.A., su
patrimonio estará formado por un capital social
ordinario y un capital comunal.
• Los tenedores del capital ordinario tienen derecho a
dividendos como cualquier otra S.A., pero ninguna
persona podrá tener más del 1% del capital, salvo
personas morales no lucrativas que podrán tener hasta
el 51%.
43
Nuevas figuras para atender al sector
rural incluidas en la LACP
• Organismo de Integración Financiera Rural:
Sociedad sin fines de lucro constituida con la
agrupación
voluntariamente
de
Sociedades
Financieras Comunitarias (SFC), que requiere
autorización de la CNBV para su constitución y sería
supervisada y regulada. Sus principales funciones
serían canalizar préstamos a las SFC, administrar su
liquidez y prestarles servicios de asistencia técnica.
• Lo anterior, brinda otras opciones reales de
desarrollo al sector rural y no afecta el desarrollo
ordenado de otras figuras al tener regímenes de
supervisión y regulación análogos.
44
Nuevas figuras para atender al sector
rural incluidas en la LACP
Sociedad Financiera Comunitaria (cont.):
• El capital comunal será inalienable y no tendrán
derecho a retiro ni separación. Sus tenedores no
tendrán derecho a voto ni a dividendos, la rentabilidad
asociada a dicho capital será reinvertida en la
sociedad.
• A partir de 2.5 millones de udis de activos tienen que
ser autorizadas y supervisadas por la CNBV y
auxiliarmente por una federación.
45
Otras reformas de la LACP
• Se prohíbe a las Sofipos celebrar operaciones en las
que puedan resultar deudoras personas relacionadas,
salvo las que estén en zona rural.
• Se
contempla
la
figura
de
Organismos
Autorregulatorios que tendrán por objeto implementar
estándares de conducta y operación entre sus
agremiados.
• Tendrán este carácter las asociaciones o sociedades
gremiales de Sofipos que obtengan tal reconocimiento
por parte de la Junta de Gobierno de la CNBV.
46
Reformas comunes: Materias que normarán
las leyes y sus disposiciones secundarias
• Proceso y requisitos de autorización de actividades,
operaciones y productos.
• Características de las operaciones permitidas.
• Regulación secundaria
• Fondo de Protección
• Función de supervisión auxiliar (CSA único o
Federaciones de Sofipos)
• Facultades de supervisión (inspección y vigilancia) de
la CNBV.
• Facultades para intervenir con carácter de gerencia
de la CNBV.
• Régimen de resolución y de alertas tempranas.
• Delitos y sanciones.
47
Reformas comunes: marco
regulatorio prudencial y contable
• La CNBV emitirá la regulación prudencial, de revelación y
contable a que se sujetarán las SCAP y Sofipos con la finalidad
de preservar su liquidez, solvencia y estabilidad, en los temas
siguientes:
–
–
–
–
Capital mínimo, requerimientos de capitalización y provisionamiento
de cartera.
Administración integral de riesgos, controles internos y proceso
crediticio.
Diversificación de riesgos y coeficientes de liquidez.
Revelación de información y criterios contables.
• En el desarrollo y elaboración de la citada regulación se realizará
un esfuerzo por simplificar y racionalizar su contenido, en un afán
de facilitar su comprensión y cumplimiento.
48
Reformas comunes: Niveles
de operaciones
Los niveles de operaciones se definirán en la Ley en el
entendido de que los requerimientos regulatorios
aplicables se incrementarán, acorde con las actividades,
operaciones y productos, así como en función del
importe de los activos totales, de cada Sociedad en
términos de lo siguiente:
NIVEL
ACTIVOS SCAPS
ACTIVOS SOFIPOS REGULACIÓN
I
< 10 M UDIs
< 15 M UDIs
I
II
10 a 50 M UDIs
15 a 50 M UDIs
II
III
50 a 250 M UDIs
50 a 280 M UDIs
III
IV
> 250 M UDIs
> 280 M UDIs
IV
49
Reformas comunes: Niveles de
operaciones
• La CNBV podrá vetar las operaciones, productos y
servicios de una Sociedad si a su juicio éstas pudieran
tener efectos ruinosos o bien, afectar de manera
significativa su solvencia, liquidez o estabilidad.
• Cualquier Sociedad que desee realizar operaciones
correspondientes a niveles superiores podrá solicitar
autorización para tales efectos con independencia de
su tamaño de activos, siempre y cuando acrediten que
cumplen con los requerimientos que al efecto se
establezcan.
50
Reformas Comunes: Patrimonio
del Fondo de Protección
• El patrimonio de los Fondos de Protección se integrará
con las siguientes aportaciones:
 Cuotas de seguros de depósitos que efectúen las
Sociedades en función del monto total de
operaciones pasivas objeto de protección.
 Aportaciones que realice el Gobierno Federal.
 Cuotas de supervisión auxiliar (SCAP)
• El Gobierno Federal constituirá a través de un
fideicomiso en un Banco de Desarrollo los Fondos de
Protección, los cuales serán de carácter privado.
51
Reformas Comunes: Aportaciones
al Fondo y ampliación de su cobertura
• Las aportaciones serán determinadas por el CT, con base
en las disposiciones que emita la CNBV considerando el
perfil de riesgos de las sociedades y serán de entre 1 y 3
al millar anual del monto de los pasivos objeto de la
cobertura.
• Se aumentó la cobertura del fondo de protección de 4,000
a 10,000 udis por ahorrador, dependiendo el nivel de
operaciones, a 25,000 udis, monto que cubre al 100%
más del 99% de los ahorradores del sector.
52
Ampliación del mandato legal
de la CNBV
Se propone modificar la Ley de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores con la finalidad de establecer
que la CNBV tendrá por objeto supervisar y regular
en el ámbito de su competencia a las entidades
financieras integrantes del sistema financiero
mexicano, dentro de las cuales se encuentran las
SCAP a través de su propia ley, la LRASCAP, a fin
de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento,
así como mantener y fomentar el sano y equilibrado
desarrollo de las SCAP. Para este último caso, la
CNBV se auxiliará del CSA.
53
Ampliación del mandato legal
de la CNBV
• Asimismo, se modificaría la Ley de la CNBV a fin de
reconocer que el sistema financiero mexicano tiene
dos grandes sectores, el primero que corresponde a
las entidades financieras constituidas con base en las
leyes mercantiles–financieras, correspondientes al
sector público y privado y el segundo el que
corresponde a las SCAP, como sociedades
constituidas conforme a la LGSC e integrantes del
sector social.
• Como consecuencia de lo anterior, se establecerá una
unidad administrativa especializada dentro de la
propia CNBV, que se dedicará de manera exclusiva a
supervisar las SCAP y al Fondo de Protección (CT,
CSA y CAFP).
54
“Muchas gracias”
55
Descargar

NUEVO MARCO LEGAL SOCIEDADES COOPERATIVAS DE …