Resolución UIF 16 /2012
Regulación especifica de la actividad
Políticas de identificación, conocimiento
y prevención de LD y FT
Normas mínimas a cumplir
Obligaciones del Sujeto obligado a
Informar (SOI)
Marco Regulatorio
 BANCOS

SUJETOS OBLIGADOS

OBLIGACIONES

UIF
 Leyes
Nacionales
Nº 25.246
Nº 26.087
Nº 26.119
Nº 26.268
N° 26.683
MINISTERIO DE JUSTICIA, SEGURIDAD
Y DERECHOS HUMANOS
 Resolución
16/12

UIF
 Res. 11/11 y 28/12,
 UIF
52/12, 104/10, 165/11,
220/11, etc.






ASEGURADORAS
AFIP - BCRA
AGENTES DE BOLSA
CONTADORES
ESCRIBANOS
Agentes o corredores inmobiliarios
matriculados
 CONOCER AL CLIENTE
 REPORTAR OPERACIONES SOSPECHOSAS
 CONFIDENCIALIDAD
ANALIZA LOS ROS
EMITE DIRECTIVAS
SUSTANCIA SUMARIOS ADMINISTRATIVOS
 PROGRAMA GLOBAL ANTILAVADO
 MANUAL
 CAPACITACION  PERFIL DEL CLIENTE
La Resolución UIF 16/2012

La idea central que debe primar en los SOI: Agentes o
corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades
de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje
inmobiliario,
integradas
y/o
administradas
exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios
matriculados” (art. 20 inc. 19 de la ley 25.246 –t.o. ley
26.683-), es la ADMINISTRACION del RIESGO. A partir
de este concepto entran a jugar los requisitos orientados
al conocimiento del cliente y la prueba de ello, esto es la
formación de un legajo y el cumplimiento del deber de
informar.
Resolución UIF 16/12
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

Al identificar al cliente de acuerdo a lo que expresamente
indica la UIF se deberá:
1) Verificar si el cliente es un PEP (Resolución 11/11 y
52/12),
2) Verificar que no se encuentre incluido en los listados de
terroristas y/u organizaciones terroristas, y
3) Solicitarle información sobre los motivos de elección de
los servicios y/o productos requeridos.
4) Adicionalmente en caso de los clientes que realicen
operaciones por un monto anual que alcance o supere los
$600.000, deberá definir su perfil conforme lo previsto en el
art. 19.
Resolución UIF 16/12
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
En el art. 19 se dispone un procedimiento de conocimiento
reforzado –que es idéntico al previsto en otras varias
resoluciones de UIF dirigidas a otros SOI-, llamado “perfil
del cliente ” , que esta basado en información y
documentación relativa a:
A) la situación económica,
B) la situación patrimonial,
C) la situación financiera,
D) la situación tributaria.
Que hubiera proporcionado el cliente y la que hubiera
podido obtener el Sujeto Obligado, que justifique el origen
de los fondos involucrados en las operaciones que realiza.
Resolución 16/2012

La resolución UIF deja claramente expuesto que
la política de “Conozca a su Cliente” será
condición indispensable para iniciar o continuar la
relación comercial o contractual con los clientes.
Dicha relación, indica la norma, deberá basarse
en el conocimiento de sus clientes prestando
especial atención a su funcionamiento o evolución
—según corresponda— con el propósito de evitar
el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
Es evidente que la UIF pretende sostener el
sistema en el conocimiento del cliente y la
debida diligencia sea normal o reforzada.
Resolución 16/2012

El art. Art. 10 hace referencia a la Política de
Identificación que se debe elaborar y observar y que
apunta a un adecuado cumplimiento del principio
internacional de debido conocimiento del cliente (KYC).
Se indica que esa política de identificación debe ajustar
sus contenidos mínimos a lo previsto en los artículos 20
bis, 21, inciso a., y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias, el Decreto Nº 290/2007 y modificatorio y
las exigencias de requerimientos para cada tipo de
personas que se prevé en la resolución emitida por la
UIF.
Resolución 16/2012
Cliente: Son todas aquellas personas físicas
o jurídicas a quienes el Sujeto Obligado,
Agentes o corredores inmobiliarios matriculados y
las sociedades de cualquier tipo que tengan por
objeto el corretaje inmobiliario, preste servicios
profesionales (quedan comprendidas en este
concepto las simples asociaciones del
artículo 46 del Código Civil y otros entes a
los cuales las leyes especiales les acuerden
el tratamiento de sujetos de derecho).
Resolución 16/2012

Cuando en una misma operación inmobiliaria
participen como intermediarios dos o más
Sujetos Obligados se considerará cliente a
aquella/s persona/s física/s o jurídica/s en
nombre o representación de la cual actúa cada
uno de ellos. Cada Sujeto Obligado deberá
cumplir las previsiones contenidas en la
resolución, exclusivamente respecto de su cliente
y
deberá
identificar
con
la
matrícula
correspondiente al/a los restantes Sujetos
Obligados que intervinieron en la operación.
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
Obligación de conocimiento y debida
diligencia respecto de no-clientes: No
obstante ello, cuando en una misma
operación inmobiliaria participen dos o
más intermediarios y alguno de ellos no
sea Sujeto Obligado, aquel que sí lo sea
deberá cumplir las disposiciones de la
presente respecto de todas las persona/s
física/s o jurídica/s que participen en la
operación, aún cuando no actúe en
representación de alguno de ellos.
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Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones
tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada,
sin justificación económica y/o jurídica, ya sea
porque no guardan relación con el perfil
económico, financiero, patrimonial o tributario del
cliente, o porque se desvían de los usos y
costumbres en las prácticas de mercado, por su
frecuencia, habitualidad, monto, complejidad,
naturaleza y/o características particulares.
Concepto:
ACTIVIDAD
vs
TRANSACCION
ORIGEN DE LOS
FONDOS
SOSPECHOSA
NORMAL
=
O. INUSUAL
Resolución UIF 16/12

Operaciones Sospechosas: Son aquellas operaciones
tentadas o realizadas, que habiéndose identificado
previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación
realizados por el Sujeto Obligado, las mismas no guardan
relación con las actividades lícitas declaradas por el
cliente, o cuando se verifiquen dudas respecto de la
autenticidad, veracidad o coherencia de la documentación
presentada por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado
de Activos; o aún cuando tratándose de operaciones
relacionadas con actividades lícitas, exista sospecha de que
estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiación del Terrorismo.
EL NUEVO ALCANCE LEGAL DEL
DEBER DE INFORMAR

De acuerdo al texto del art. 16 de la Ley 26.863/11, que
reforma la Ley 25.246, incorporando como art. 20 bis el
nuevo alcance el deber de informar. Se trata de la
obligación legal que tienen los SOI,en su ámbito de
actuación, de poner a disposición de la UIF la
documentación recabada de sus clientes en
cumplimiento de lo establecido en el art. 21 inc. a) y de
llevar a conocimiento de la UIF, las conductas o
actividades de las personas físicas o jurídicas, a través
de las cuales pudiere inferirse la existencia de una
situación atípica que fuera susceptible de configurar un
hecho u operación sospechosa, de lavado de activos o
financiación del terrorismo.
Resolución UIF 16/12

El Sujeto Obligado a Informar está obligado a efectuar dos
tipos de reportes:

Reporte sistemático mensual: No esta previsto aún.
Oportunamente la UIF explicará como debe hacerse (art.
25).
Reporte de operaciones sospechosas: Que es el que
debe hacer el Sujeto Obligado de aquellas operaciones que
así las determine (art. 26) y que debe ser fundado (art.27)
y debe hacerlo en 150 días en caso de lavado y en 48
horas en caso de financiación del terrorismo. A partir
de la operación realizada o tentada.

Resolución UIF 16/12

Exigencias de la Política de Prevención:

A) La elaboración de un manual,
B) La designación de Oficial de Cumplimiento cuando así lo requiera
(persona jurídica),
C) La implementación de Auditorías periódicas,
D) La capacitación del Sujeto Obligado y su personal,
E) La elaboración de registros de análisis y gestión de riesgo de las
operaciones inusuales detectadas y aquellas que por haber sido
consideradas sospechosas hayan sido reportadas.
F) La implementación de herramientas tecnológicas acordes, para
lograr mayor eficacia,
G) La implementación de medidas para consolidar electrónicamente
las operaciones, mejoras en software.


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
Resolución UIF 16/12

Conservación de la Documentación:
Tanto el Legajo del cliente, como los documentos
relacionados con las transacciones, el registro de
análisis de operaciones inusuales y los soportes
informáticos relacionados con las operaciones,
deberán conservarse por un plazo de 10 años.
RESULTADOS (10 AÑOS)

SENTENCIAS CONDENATORIAS: 2 (Ambas a
través del procedimiento de juicio abreviado.
Acuerdo legal entre Fiscal y Defensa)

SANCIONES ADMINISTRATIVAS: 12 *
* 5 sujetas a Recurso Judicial (art. 25 – Dto. 290/07). 6 consentidas, no
apeladas y por ende firmes. Una en plazo de apelación.
SANCIONES ADMINISTRATIVAS
ART. 24 - LEY 25.246
(Modificación Ley 26.683)






ORGANO: UIF (Unidad de Información Financiera)
TIPO DE SANCION: ADMINISTRATIVA
PERSONA FISICA: POR PROPIO DERECHO O ACTUANDO
COMO ORGANO O EJECUTOR DE LA PERSONA JURIDICA,
INCUMPLA ALGUNA DE LAS OBLIGACIONES ANTE LA UIF
(ANTES ALGUNA DE LAS OBLIGACIONES DE INFORMACION
ANTE LA UIF).
MULTA: 1 A 10 VECES EL MONTO INVOLUCRADO
SI NO HAY MONTO: $10.000 a $ 100.000.
IDENTICA SANCION PARA LA PERSONA JURIDICA DONDE
SE DESEMPEÑE EL SUJETO INFRACTOR.
REVISION JUDICIAL

DONDE:

PLAZO: 30 días desde la notificación.

MOTIVO: SOLO ILEGITIMIDAD DE LA RESOLUCION

COMO:
Justicia en lo Contencioso Administrativo
Federal (art. 25 ley 25.246). Cámara de dicho fuero (art. 25
Decreto 290/07 y art. 32 Resolución UIF 10/2003 Anexo I)
Recientemente la Cámara dispuso que el recurso debe
tratarse en primera instancia.
Se interpone y funda en sede judicial. (Decreto
290/07, art. 25)
Sanciones UIF: consecuencia
del rol de Supervisión Directa

Como consecuencia de un procedimiento de inspección y
mediante el dictado de la Resolución 145/11, la UIF sancionó
a Gregorio Castagnino (Galería Castagnino), con multa de $
10.000 (art. 24 inc. 3 ley 25.246), por no cumplir con las
obligaciones del art. 21 inciso a de la ley 25.246. No se apeló.

La UIF mediante resolución 38/2012 impuso las multas
previstas por la Ley, a Julio Cesar Viera y a Alfa Mercurio
S.R.L. por un monto total de $ 20.000, disponiendo también
una nueva verificación de cumplimiento por parte de la
empresa. No se apeló.
Sanciones UIF: consecuencia
del rol de Supervisión Directa

Pálpitos SRL y Maverick SRL, dos empresas de San
Miguel de Tucumán dedicadas a la explotación de
máquinas de azar accionadas por pulso y crédito,
fueron multadas por no cumplir con las medidas de
prevención de lavado de activos y financiación del
terrorismo establecidas por la Ley N° 25.246 y
modificatorias. En julio de 2012, la UIF multó a las
firmas con $ 10.000 cada una. La misma sanción fue
dispuesta también a los socios gerentes de las
empresas, en tanto Oficiales de Cumplimiento, como
responsables de velar por la plena aplicación de la
normativa antilavado. El pago de las multas se
acreditó el día 16 de agosto de 2012.
Sanciones UIF: consecuencia
del rol de Supervisión Directa


La Unidad de información Financiera (UIF) sancionó con
multas de 10 mil pesos a dos empresas dedicadas a la
explotación de juegos de azar y a sus socios gerentes -en
calidad de Oficiales de Cumplimiento-, por no haber
presentado la documentación estipulada según la Ley Nº
25.246 de prevención de lavado de activos y financiación
del terrorismo. Resoluciones 137 y 138 del 8 de agosto de
2012.
En una supervisión de diciembre de 2010, se constató que
las firmas Novo Play SRL y Brothering´s SRL no cumplían
con las obligaciones establecidas por la Resolución UIF N°
227/2009 que regula a las personas físicas o jurídicas que
como actividad habitual exploten juegos de azar.
Muchas gracias!
Ante cualquier duda o inquietud pueden
escribirme a:
Gonzalo M. Vergara
[email protected]
Buenos Aires, 31 de agosto 2012
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