Prevención del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo
Modulo 4
Obligaciones del Sujeto Obligado
(parte 2)
Resolución SBS Nº 486-2008
Obligaciones del Sujeto Obligado
1.
2.
3.
4.
Reportar Operaciones Sospechosas
Elaborar y actualizar el Manual de Prevención de LAFIT.
Contar con un Código de Conducta.
Elaborar y enviar el Informe anual de Cumplimiento.
Reporte de
Operación Sospechosa (ROS)
Operaciones Inusuales
Son aquellas cuyo monto o magnitud, características
particulares, y periodicidad o velocidad de rotación con
que son ejecutadas, no guardan relación con la actividad
económica del cliente; salen de los parámetros de
normalidad vigente en el mercado en el que se
desenvuelve el cliente, o no tienen un fundamento legal
evidente.
Reporte de
Operación Sospechosa (ROS)
Operaciones Sospechosas
Son aquellas que habiendo sido detectadas como inusual,
en base a la información con que cuenta el Sujeto Obligado,
presuma proceden de alguna actividad ilícita, o que, por
cualquier motivo, no tengan un fundamento económico o
lícito aparente.
Reporte de
Operación Sospechosa (2)
Operaciones Sospechosas
Es importante señalar que en las situaciones
sospechosas que se les presenten no deben tener
certeza del delito ni del origen de los recursos para
poder reportar a la UIF-Perú.
No existen montos mínimos para enviar un Reporte
de Operación Sospechosa - ROS
Reporte de
Operación Sospechosa (3)
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
Deberá contener la información mínima a que se
refiere el Anexo Nº 3 - “Reporte de Operación
Sospechosa”, que los sujetos obligados podrán
utilizar para la comunicación respectiva a la UIFPerú.
Reporte de
Operación Sospechosa (4)
El Reporte de Operación Sospechosa (ROS) debe ser
enviado a la UIF-Perú por el Oficial de Cumplimiento dentro
de los treinta (30) días en que este a calificado la operación
como sospechosa.
Ej.
1) Una operación se realizo el 1 de enero y fue calificada
como normal en ese momento.
2) El Oficial de Cumplimiento detecto el 25 de junio que la
persona que realizo la operación estaba involucrada en
un acto ilícito.
3) El Oficial de Cumplimiento tiene treinta días desde el 25
de junio para enviar el ROS a la UIF – Perú.
Resolución SBS Nº 486-2008
Manual para la Prevención del LAFIT
• Contendrá políticas, mecanismos y procedimientos para la
prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
 Debe ser difundido entre el personal del sujeto obligado, incluido
éste tratándose de persona natural, y entre sus accionistas, socios,
asociados, directores, apoderados o representantes legales, en
caso el sujeto obligado sea persona jurídica.
• Deberá incorporar la “Guía de Operaciones Inusuales” elaborada
por el sujeto obligado.
• Deberá actualizarse permanentemente.
• Estará a disposición de la UIF-Perú, cuando lo requiera.
• Modelo de un Manual se encuentra en el Anexo Nº 4 de la
Resolución Nº 486-2008.
Resolución SBS Nº 486-2008
Código de Conducta
El código de conducta contendrá, entre otros aspectos,
los principios rectores, valores y políticas que deben
aplicarse para administrar el riesgo de exposición al
LAFIT.
Deberá resaltar el carácter obligatorio de los
procedimientos que integran el Sistema de Prevención
del LAFIT.
Resolución SBS Nº 486-2008
Conocimiento del cliente
Se establece que la identificación del cliente, se verificará:
Cuando el cliente sea una persona natural:
• Con la presentación del DNI, pasaporte o carné de extranjería,
según corresponda.
Cuando el cliente sea una persona jurídica:
•
•
•
•
La denominación o razón social
El número de Registro Único de Contribuyente - RUC
Domicilio legal
Nombres y apellidos del representante
Conocimiento del cliente
•
Quién es y a qué se dedica?
•
Dónde realiza su actividad?
•
Qué tipos de clientes tiene?
•
Quienes son los beneficiarios o verdaderos dueños?
•
Es una Persona Políticamente Expuesta?
•
Son Clientes ocasionales y habituales?
Resolución SBS Nº 486-2008
Conocimiento del Trabajador
Los sujetos obligados deben asegurarse:
• Que sus trabajadores permanentes tengan un alto nivel de
integridad, recabando información sobre antecedentes
personales.
• Contar con un legajo personal de cada trabajador, que
estará a disposición de la UIF-Perú cuando lo solicite
Resolución SBS Nº 486-2008
Informe Anual del Oficial de Cumplimiento
Se envía a la UIF-Perú dentro de los 45 días que ha culminado el
ultimo semestre del año (antes del 15 de febrero)
Debe contener al menos:
• Estadística anual de operaciones inusuales y ROS remitidos
a la UIF-Perú.
• Descripción de nuevas tipologías de operaciones inusuales y
operaciones sospechosas si las hubiera.
• Políticas de conocimiento del cliente y del trabajador.
• Detalle de las actividades realizadas para el cumplimiento
del Manual de Prevención y Código de Conducta, indicando
casos de incumplimiento y medidas correctivas.
Resolución SBS Nº 486-2008
Informe Anual del Oficial de Cumplimiento
Debe contener al menos:
• Mantenimiento de registros de operaciones por el plazo
legal.
• Verificación de los legajos personales, en cuanto a su
contenido y actualización.
• Acciones adoptadas respecto de las observaciones que
hubiere formulado la UIF-Perú, de ser el caso, y la
oportunidad de estas.
Preguntas del Modulo
• ROS significa: Registro de Operación Sospechosa
• Las ROS son enviados de manera mensual a la UIF Perú
• El Informe Anual de Cumplimiento debe ser enviado dentro de los
45 días antes de que acabe el año
• Las Políticas de Conocimiento del Cliente las determina la UIF –
Perú
• El archivo del trabajador debe ser actualizado
• A los Cliente se les debe solicitar un documento de identificación al
realizar una operacion
• Si reporte a un cliente debo informarle que lo estoy reportando
• Si reporto a un cliente debo romper mi relación comercial con el
Descargar

Diapositiva 1 - Home