UNIVERSIDAD DE LA SERENA
FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ECONÓMICAS
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
ESCUELA DE TURISMO
El método de estudio de
casos.
Aplicaciones prácticas
Integrantes:
Carolina Bermont
Analía Galleguillos
Marcela Lazcano
Definiciones

Según Cohen (1990:164) ”Si bien el experimentador maneja variables
para determinar su significación causal y el encuestador hace
preguntas normalizadas a grandes y representativas muestras de
individuos, por el contrario, el investigador del estudio de casos
observa las características de una unidad individual, un niño, una
pandilla, una escuela o una comunidad”.

Según Pérez-López (1973:66) ”No es más que la descripción de una
situación real en la que se plantea o puede plantearse un cierto
problema”.

Según Andrés (1980:143) dice que: ”Es una forma de aprendizaje en el
laboratorio para la información del profesional en todo ámbito de las
ciencias Humanas, en especial en el sector de las relaciones
humanas”.

Según Adelman (1980) lo define como:”El estudio de una instancia de
acción”
Podemos definir estudio de
casos:

”Una metodología de análisis grupal
cuyo aspecto cualitativo nos permite
extraer conclusiones de fenómenos
reales o simulados en una línea
formativa-experimental de investigación
y/o desarrollo de la personalidad
humana o de cualquier otra realidad
individualizada y única”.
Origen Histórico
EDAD MEDIA
BUSINESS SCHOOL
UNIVERSIDAD DE
HARVARD
MALVIN T. COPELAND
KURT LEWIN
ROLE PLAYING
(DINAMICA DE
GRUPOS)
El diseño en el estudio de casos

a)
b)
c)
Dimensiones:
Los estudios se suelen centrar en niveles “micro” del
sistema.
Se parte de una concepción humanista de la
educación y también, desde enfoques socio-críticos,
se reconoce la complejidad, diversidad y multiplicidad
del fenómeno educativo.
Los estudios se centran en la comprensión de los
significados en el contexto de los hechos educativos,
destacando la teoría, los valores, y la subjetividad de
los participantes.
Principales Etapas para
realizar el estudio de casos:
FASE
PREACTIVA
FASE
INTERACTIVA
FASE
POSACTIVA
Busca familiarizarse con la
naturaleza y el ámbito del
área de estudio.
Obtención de datos a
través de diferentes
medios.
Análisis de datos
(reflexiones críticas sobre
el problema o caso
estudiado)
Inconvenientes y dificultades de
los estudios de casos:
Ventajas
a)
b)
c)
Modo de continuar
profundizando en un
proceso de investigación
partiendo de un conjunto de
datos analizados
estadísticamente.
Método apropiado para
investigaciones a pequeña
escala en un marco limitado
de tiempo, espacio y
recursos.
Planifica situaciones de
progreso de la tarea
escolar, desde parámetros
fundamentales en las
experiencias prácticas.
Desventajas
a)
b)
c)
El Investigador es el
instrumento primario de
recolección y análisis de
datos.
Problemas respecto al
carácter confidencial de
los datos.
Excesiva acumulación de
la información recibida,
pasividad en la toma de
decisiones.
Valoración y utilización práctica

i.
ii.
iii.
iv.
Beneficios:
Adquisición de experiencia en el diagnóstico de
problemas concretos.
Una comprensión más completa y realista de
principios generales que necesitan ser aplicados a
situaciones concretas y específicas.
Desarrollo de la capacidad de análisis y síntesis.
Consolidar los conocimientos adquiridos al ser
reforzados a través de la acción.
Método de Estudio de
Caso
Investigación
Científica
Piedad Cristina Martínez Carazo
Metodología Cualitativa v/s Cuantitativa.


M. Cuantitativa : Contraste de teoría(s) ya
existente(s) a partir de una serie de
hipótesis, es necesario obtener una
muestra, ya sea aleatoria o discriminada,
pero representativa de una población o
fenómeno objeto de estudio. Utiliza el
método científico deductivo.
M. Cualitativa : Generación de una teoría
a partir de proposiciones extraídas de un
cuerpo teórico que servirá de punto de
partida al investigador, no es necesario una
muestra representativa. Utiliza el método
científico inductivo, se debe partir de un
estado nulo de teoría.

Glasser y Strauss (1987:253)
“En la práctica es difícil ignorar la teoría
acumulada, ya que ésta es importante antes de
comenzar el proceso de investigación; es decir,
el primer conocimiento común ganado a través
del proceso de socialización, inevitablemente
influirá en la formulación de las hipótesis por
parte del investigador…el investigador debe
abstenerse de la apropiación no crítica de ésta
reserva de ideas”.
“comenzar sin nada o con una absoluta limpieza
del estado teórico no es ni práctico, ni
preferido”.
El marco teórico constituye una parte
importante de una investigación

1.
2.
Sarabia (1999:55)
Indica que la investigación científica actual es una
espiral inductivo-hipotético-deductivo con dos
procesos:
Fase heurística o de descubrimiento: fase hecha
de observación, descripción, reflexión y
generalización inductiva, para generar hipótesis.
(metodología útil es la cualitativa).
Fase de justificación-confirmación: proceso de
comprobación del fundamento de una hipótesis
por medio de un procedimiento o dispositivo
previsto al efecto. (metodología útil es
cuantitativa).
Limitaciones de un Estudio de Caso
 Carencia de rigor, por
 Muchas veces
permitir que el punto
adquiere demasiada
de vista del
amplitud, los
investigador influya
documentos resultan
en la dirección de los
demasiados
encuentros y en las
extensos.
conclusiones de la
investigación.
Por lo que el investigador debe seleccionar la estrategia de
investigación de acuerdo al tema de estudio y elegir un
buen método de recolección de información.
El estudio de caso es considerado el más difícil de hacer.
Yin (1989.23) método de estudio de caso
apropiado para temas considerados nuevos,
ya que la investigación empírica tiene los
siguientes rasgos:
 Examina o indaga sobre un fenómeno
contemporáneo en su entorno real.
 Las fronteras entre el fenómeno y su contexto
no son claramente evidentes.
 Se utilizan múltiples fuentes de datos.
 Puede estudiarse tanto un caso único como
múltiples casos.
Validez y Fiabilidad.
La calidad y objetividad se mide por los
criterios de validez y fiabilidad.

Validez: Grado en que un instrumento de
medida mide lo que realmente pretende o
quiere medir; exactitud.
TIPOS DE VALIDEZ
Tipos de Validez
Características
Contenido
Grado en el cual la medición empírica refleja un
dominio específico del contenido.
Criterio
Comparación entre la medida de la investigación
y otra medida estándar, denominada criterio.
Instrumento y estándar medidos a la vez
Instrumento y estándar no son medidos a la vez.
•Concurrente:
•Predictiva:
Constructo
•Convergente:
•Discriminante:
En la medida en que una variable es abstracta y
latente, más que concreta y observable, se
denomina constructo. Se obtiene al combinar
(variable) observable.
Grado en que dos o más intentos de medir el
mismo concepto están de acuerdo entre sí.
Grado en que un concepto difiere de otros y se
determina con el coeficiente Phil del análisis
factorial confirmatorio.

Fiabilidad: Consistencia interna de la medida. Analiza si
está se halla libre de errores aleatorios y proporciona
resultados estables y consistentes.
Método
Características
Aplicaciones
repetidas
Medición repetitiva de las variables,
determina hasta qué punto un conjunto de
medidas es reproducible en el tiempo.
Formas
paralelas
Mide el grado de acuerdo de los
observadores. Se utiliza el coeficiente
estadístico Kappa, que mide el grado de
concordancia entre observadores.
División en
mitades
Mide la coherencia interna de una escala y
requiere la corrección Spearman-Brown.
Coherencia
interna
Mide la coherencia entre todos los ítems. Se
mide con el coeficiente Alfa de Cronbach.
Diseño de Estudio de Caso
Diseño de investigación propuesto por Yin (1989).
5 Componentes:
 Preguntas de investigación.
 Proposiciones teóricas .
 La(s) unidad(es) de análisis.
 Vinculación lógica de los datos a las proposiciones.
 Criterios para la interpretación de los datos.
Se debe presentar la forma como se recolectará la
información, los instrumentos y la vinculación lógica de
los datos obtenidos. Finalmente se presentarán los
resultados de la investigación.
Procedimiento Metodológico de la Investigación
EL ESTUDIO DE CASOS
COMO MÉTODO DE
INVESTIGACIÓN EN
CONTABILIDAD
DE GESTIÓN
Amparo Ayuso Moya
Vicente M. Ripoll Feliu
Definición
Es la aplicación de las técnicas y conceptos contables
para procesar los datos económicos, históricos y
estimados de una entidad, con el fin de apoyar la
toma de decisiones gerenciales, y para elevar el nivel
de eficiencia y eficacia administrativa, mediante el
establecimiento de planes con base en objetivos
económicos racionales. El contenido de la
contabilidad de gestión se determina por las
exigencias informativas que demanda el control
directivo. Suele ser analítica, por centros de
producción, líneas de negocio, líneas de producto, etc.
Elección del método investigación cualitativo

Muchos autores en Contabilidad de Gestión reclaman la
validez y la conveniencia de la utilización de métodos de
investigación cualitativos y del estudio de caso,1
habiendo sido analizado por especialistas en
Contabilidad de Gestión.2 De acuerdo con la tendencia
en la investigación contable que propugna una visión
más activa que intenta determinar las razones últimas
de porqué, cómo y en qué contexto se emplea la
Contabilidad3, rompiendo con una tradición que la había
llevado, con anterioridad, a aislarse de la práctica
contable.
1 (Tinker & Neimark, 1990; Ryan et al., 1992; Chetty,1996).
2 (Scapens, 1990; Humphrey & Scapens, 1992; Spicer, 1992; Otley & Berry, 1994).
3 (Bhimani, 1996:221),
La elección del método de
investigación
Los contables utilizan casi todos los métodos
de recopilación de información empleados por
otras ciencias sociales. Desde avanzadas
estadísticas matemáticas hasta la
interpretación de textos.
También se apoyan en la información
recogida en grandes bases de datos, donde
se recopila
información económica financiera de las
empresas



El estudio de casos, según Yin (1994) es una investigación
empírica que estudia un fenómeno contemporáneo dentro de
su contexto real. En esta misma línea Scapens (1990) señala
que con este
método se puede ver la práctica contable en el contexto de
las circunstancias particulares de la organización estudiada,
mostrándose como el desarrollo de los Sistemas de
Contabilidad de Gestión está influenciado por todo un
conjunto de factores organizacionales. Motivos que justifican
su utilización como metodología de investigación, están
relacionados con si el fenómeno analiza datos considerados
confidenciales, con explicar las interrelaciones causales que
se originan en la vida real
(Yin, 1994) y por ultimo si describe el contexto real en el que
se desenvuelve la empresa analizada.
Ámbito
de
aplicación
B) Para analizar
A) Cuando se quieren
“construir” o “depurar”
teorías
El
estudio
de
casos
es
especialmente relevante en áreas
donde resulta difícil entender el
porqué, el cómo y el cuando del
fenómeno
estudiado.
Sutton
(1997) afirma que el estudio de
casos es un tipo de estudio
apropiado cuando se conoce poco
en torno al fenómeno a estudiar
y/o se desea construir teoría. En
este sentido, se puede decir que
hay dos aproximaciones, Yin
(1994) propone el estudio del caso
para comprobar la teoría mientras
que Eisenhardt (1989) para
desarrollar teorías.
procesos de cambio
organizativo
Van de Pen y Poole (1990),
consideran los casos como la
estrategia de investigación más
adecuada para explicar el
cambio organizativo dada su
capacidad de explicitar el cómo
y el por qué se
ha llevado a cabo el mismo. Por
el contrario, con los métodos
cuantitativos podemos saber
que un cambio ha acaecido,
pero no sabemos qué procesos
lo
determinaron, ni qué grupos de
interés estuvieron involucrados.
Ámbito de aplicación
D) Para analizar
C) En los estudios
interculturales
En la literatura
intercultural la
metodología del caso es
un enfoque muy
influyente. En este
ámbito tiene la ventaja
de ser capaz de revelar
los distintos
significados que un
mismo concepto tiene
para individuos de
distintas culturas (Smith
et al,1989).
fenómenos inusuales o
secretos
Únicamente a través de la
construcción de una
relación de confianza
mutua que se produce a
largo plazo se puede
obtener gradualmente
información inusual,
confidencial o incluso
“secreta” que difícilmente
podría obtenerse por otros
procedimientos de
investigación (por ejemplo
las encuestas).
Características del estudio de casos
No separa el
fenómeno de
su contexto
Los casos adoptan
una visión
holística en la que
el contexto y el
comportamiento
son
interdependientes,
por lo tanto, los
fenómenos
organizativos sólo
se entienden
dentro del
contexto en que se
desarrollan.
Parte de un
modelo
teórico menos
elaborado
Los casos tratan de
construir teorías a partir
de las observaciones
siguiendo el
procedimiento inductivo,
partiendo de un “marco
teórico preliminar”
construido a través de la
revisión de la literatura,
el objetivo del caso es el
de inducir un modelo más
elaborado que nos
permita explicar y
predecir el
fenómeno estudiado.
La elección de
los casos tiene
carácter teórico,
no estadístico
La elección de los
casos tiene carácter
teórico puesto que se
basa en una
inducción analítica y
no estadística. No se
trata de generalizar
los resultados en
términos estadísticos,
sino que se eligen por
su capacidad
explicativa (Michel,
1983).
Características del Permite
estudio de casos
Utilizan
múltiples
fuentes de
datos
Se utilizan múltiples
fuentes para la
obtención de los
datos a analizar,
observación (directa
o participante), las
entrevistas, etc.
La investigación
cuantitativa
normalmente utiliza
una única fuente de
Información.
mayor
flexibilidad en
el proceso de
realización de
la
investigación
Es más flexible en el
proceso de
realización de la
investigación, de
modo que el marco de
investigación puede ir
modificándose en
función de las
respuestas o
conclusiones que van
siendo obtenidas a lo
largo del proceso.
Realiza
inducción
analítica, no
estadística
Los casos se basan
en la inducción
analítica, la cual, no
generaliza a una
población, sino que
infiere hipótesis o
generalizaciones
teóricas a partir del
análisis de campo.
Tipos de estudio de casos
DESCRIPTIV
OS
EXPLORATOR
IOS
ILUSTRATIV
OS
EXPLICATIV
OS
Proporcionan unas descripciones de los
sistemas contables, técnicas y prácticas que
son usados
en un contexto real.
Exploran las razones por las que son utilizadas
determinadas prácticas contables. Se
familiarizan
con una situación sobre la que no existe un
marco teórico bien definido.
Ilustran los logros prácticos de las innovaciones
introducidas en los sistemas de Contabilidad.
Ponen de manifiesto las practicas de gestión
más competitivas.
Explican las razones de las prácticas
contables. La investigación se centra en un
caso específico,
empleándose la teoría, más bien para
entenderlo y explicarlo. Revelan las causas o
el por que de un determinado fenómeno.
Marco Teórico Preliminar
Otley y Berry (1994)
Stoecker (1984) y
Yin (1994)
Se debe establecer previamente un
marco teórico perfectamente definido,
empleándose para comprobar las
posibles hipótesis que se formularían en
la fase de preparación del caso,
finalmente en función de los resultados,
se cambiaría el posicionamiento o se
fortalecería con la evidencia obtenida.
Para llevar a cabo una investigación se
necesita cierta base para decidir qué
preguntas conviene realizar y contar con
criterios para decidir qué datos son
relevantes. Son las teorías que se han
aceptado, los sistemas de
presuposiciones con los que se ha
comprometido el investigador, los que
proporcionan la base.
Fases de Realización
Diseño de la
investigación
Aspectos: preparación general del
caso, recolección de información,
procesamiento, conservación y análisis de los
datos obtenidos y la contrastación de las
conclusiones.
Revisión de
documentos
Recogida de las
evidencias
fuentes de
información
Entrevistas
Observación
directa
Criterios de calidad de la
investigación
Fase de la
investigación
Táctica empleada
Criterios de calidad
Recolección de datos
Definición en el marco teórico
de los aspectos
analizados
• Triangulación de los datos
• Mantenimiento de la cadena
de obtención de evidencia
Consistencia Interna
(Credibilidad)
Análisis de los datos
• Ajuste a patrones de
Validez interna
causalidad entre las variables
(Coherencia de
• Construcción de explicaciones las relaciones
establecidas)
Diseño de la
investigación
• Generalización analítica
(lógica de la experimentación)
Validez externa
(transferibilidad)
Diseño de la
investigación
y recolección de datos
Diseño y seguimiento del
protocolo
Fiabilidad
(Confirmabilidad)
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El método de estudio de casos. Aplicaciones