PRESENTACIÓN DEL MANUAL
PARA LA OPERACIÓN DEL
SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL
DESEMPEÑO MUNICIPAL DEL
ESTADO DE TABASCO
Lic. Francisco José Rullán Silva
Fiscal Superior del Estado de Tabasco.
NOVIEMBRE 2012
MODELO DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
a) Cambiar la forma de hacer planeación concentrándose en un
Presupuesto basado en Resultados, es decir, asociando las tareas de
Gobierno con los logros en materia de desarrollo de la sociedad y
que presupuesta con base en las carencias, demandas y necesidades
sociales.
b) Modificar la forma de evaluación, pasando de simples registros
sobre las acciones de Gobierno a un Sistema que evalúe el
desempeño con base en indicadores que midan tanto el esfuerzo de
la gestión pública, como los logros que impactan en mejoras para la
sociedad.
c) Convenir las acciones de los distintos órdenes de Gobierno,
empezando por la Armonización Contable, que permita que todas las
entidades homologuen sus sistemas de contabilidad.
EJES DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
CONSTRUCCIÓN DEL SEDEM
Desde enero de 2010 el
Órgano
Superior
de
Fiscalización del Estado
(OSFE), inició los trabajos
de análisis del Proceso de
Armonización
Contable,
para coadyuvar a que los
gobiernos de los 17
municipios
tabasqueños
incorporarán
a
su
administración
en
el
cumplimiento de la Ley
General de Contabilidad
Gubernamental
CONSTRUCCIÓN DEL SEDEM
Aplicar la
Gestión para
Resultados
como una
Nueva Cultura
de Trabajo
Adoptar el
Presupuesto
basado en
Resultados
Capacitar a
los
Servidores
Públicos
Municipales
Elaborar el
Manual para la
Operación del
Sistema de
Evaluación del
Desempeño
Municipal del
Estado de Tabasco
OBJETIVOS
VINCULADOS A LA
ARMONIZACIÓN
CONTABLE
OBJETIVO 1
APLICAR LA GESTIÓN PARA RESULTADOS COMO UNA NUEVA
CULTURA DE TRABAJO
Planeación
Programación
Presupuestación
PbR
PLANEACIÓN Yi PROGRAMACIÓN
3. Challenges
Sub
Sub title
title Forward
PRESUPUESTARIA
DEL EGRESO
•Lineamientos de Planeación y Programación Presupuestaria
para formular el Presupuesto de Egresos Municipal 2012
•Lineamientos para integrar los Programas Presupuestarios
Sub
Sub title
title
PLANEACIÓN
Y IPROGRAMACIÓN
3. Challenges Forward
PRESUPUESTARIA DEL INGRESO
•Lineamientos Generales para la formulación del Pres
upuesto y registro de los Ingresos Municipales para el
año 2012.
OBJETIVO 2
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA RESULTANTE DE LA
INSTRUMENTACIÓN DEL PBR
REQUERIMIENTOS PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL PbR
ETAPAS DE LA PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN
PRESUPUESTARIA MUNICIPAL
OBJETIVO 3:
CAPACITAR A LOS SERVIDORES PÚBLICOS
MUNICIPALES
APROBADOS POR 16 DE 17
CABILDOS MUNICIPALES EN EL
ESTADO
OBJETIVO 4:
IMPLEMENTAR EL SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL
DESEMPEÑO MUNICIPAL DEL ESTADO DE TABASCO
PROCEDIMIENTOS
TÉCNICOS
POLÍTICA
PÚBLICA
CONCENSO DE
LOS DIFERENTES
ACTORES
INDICADORES
106 indicadores
en total
46 indicadores directos
16
indicadores
sobre los
Servicios
16 de tipo
financiero
14
normativos
Evaluar la Gestión Pública Municipal
60
indicadores
auxiliares
OPERACIÓN EL SISTEMA DE
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
La obtención
de datos de
cada uno de
los servicios
que brindan
los Municipios
El desempeño
Financiero
El desempeño
Normativo
• Agua
• Drenaje
• Tratamiento de
aguas residuales
•
•
•
•
SERVICIOS
BÁSICOS
SERVICIOS
COMPLEMENTARIOS
• Mercados
• Panteones
• Rastros
Calles
Alumbrado público
Parques y jardines
Limpia (basura)
SERVICIOS
URBANOS
SERVICIOS DE
DESARROLLO
SOCIAL
• Salud (Desayunos
Escolares)
DESEMPEÑO FINANCIERO
INGRESO
EGRESOS
SUFICIENCIA
CAPACIDAD DE GENERAR INGRESOS
SOSTENIBILIDAD FINANCIERA
NIVEL DE COBRANZA
NIVEL DE GESTIÓN DE RECURSOS
PROPORCIONALIDAD DEL GASTO
ENFOQUE DEL GASTO
EQUIDAD DISTRIBUTIVA
NIVEL DE FOCALIZACIÓN
CUMPLIMIENTO DEL GASTO
DESEMPEÑO NORMATIVO
Reglamentos
y Normas
Públicas
Aquellas que tiene la obligación el Municipio de
hacer públicas hacía la ciudadania como: Bando de
Policia, Plan de Desarrollo Municipal, Ley de
Ingresos y Egresos, etc.
Reglamentos
y Normas con
Instituciones
Se refiere a los documentos que el Municipio esta
obligado a entregar a alguna otra Institución como:
al OSFE, SHCP, etc.
Documentos
para la
Operación
Se refiere a los Documentos con los que debe
contar el Ayuntamiento para su operación, como
Manuales administrativos y de procedimientos,
nombramientos, sistemas de registro,etc.
Para conocer el
grado de
endeudamiento
público
Transparentar
el ejercicio de
los recursos
financieros y la
forma en que
se obtienen
La realización de las
auditorías del
desempeño a los
servicios que
prestan los
Municipios
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA
Los Ayuntamientos
llenarán los formatos
con los valores
actuales del 2011
para contar con una
línea base, dicha
información sólo es
de referencia, por lo
que no será utilizada
para evaluar el
desempeño del año
fiscal 2011; sino sólo
será utilizada para
calcular los
indicadores que
evalúen el año fiscal
2012.
Los formatos serán
llenados con la
información
completa del 2011 y
serán enviados al
Órgano Superior de
Fiscalización del
Estado de Tabasco,
junto con el segundo
Informe de
Autoevaluación del
2012.
El Órgano Superior
de Fiscalización del
Estado, emitirá los
datos de línea base
para el cálculo de las
fórmulas una vez que
haya recibido la
información
completa del 2011 de
todos los Municipios,
para que los
Ayuntamientos
puedan realizar los
cálculos y evaluar su
propio desempeño
INTEGRACIÓN DEL MANUAL
Capítulo 2
Capítulo 1
Aspectos Generales
conceptuales del
objetivos y componentes
Procedimientos
Generales
Responsables
Productos en el flujo de
información Conjunto de
formatos e instrumentos
Los Capítulos 3, 4, y 5
Procedimientos concretos de cada uno de
los indicadores. Cada uno de estos
describe
el
indicador,
su
conceptualización, su fórmula, sus
variables y el formato específico de
captación de información para cada uno
de los componentes.
Capítulo 6
Descripción de la
encuesta a la población
en sus viviendas.
FORMATOS DEL SEDEM
FORMATOS FINANCIEROS
FORMATOS DE SERVICIOS
FORMATOS NORMATIVOS
• Servicio de Agua Potable
• Servicio de Drenaje
• Aguas Residuales
• Urbanización de Calles
• Ingresos
• Egresos
• Deuda
• Reglamentos y Normas
Públicas
• Reglamento, Normas o
Documentos con
Instituciones
• Alumbrado Público
• Parques, Jardines y
Deportivos
• Servicio de Limpia
• Cumplimiento de la
Normatividad y
Documentos para la
Operación Interna
• Mercados Públicos
• Panteones
• Rastros
• Desayunos Escolares
Encuesta a la población del municipio.
RESULTADOS ESPERADOS
El sistema de Evaluación del Desempeño proporcionará información
estrategica sobre los diferentes servicios, entre la que destaca:
Agua Potable:
– Calidad del servicio (frecuencia, potabilidad, suficiencia)
– La cobertura y la suficiencia en el suministro
– La eficiencia y optimización de los recursos públicos
Drenaje y Tratamiento de aguas residuales:
– La cobertura del sistema de drenaje y su funcionalidad
– La capacidad para tratar aguas residuales y la eficacia con que se
hace
RESULTADOS ESPERADOS
Alumbrado Público:
– La cobertura del alumbrado público
– La calidad del servicio en cuanto al funcionamiento regular,
suficiencia del servicio y mantenimiento adecuado
– El manejo sustentable del aumbrado (luminaria ahorradoras)
Urbanización de Calles:
– La cobertura con calles pavimentads, asfaltadas, adoquinadas, etc.
– La calidad de las calles en cuanto a la regularidad de su superficie,
que no se inunde, el matrial, etc.
– La eficiencia en el mantenimiento
RESULTADOS ESPERADOS
Parques y jardines:
– La suficiencia de espacios recreativos
– La calidad de la infraestructura instalada
– El nivel de mantenimiento optimo
Servicio de recolección de basura:
– La calidad del servicio (recolección, manejo adecuado, etc.)
– La limpieza de las calles desde la opnión ciudadana
– La eficiencia para el manejo de los recursos
Panteones:
– La calidad del panteón (mantenimiento, limpieza, imagen, etc)
– La suficiencia del servicio
– La eficiencia en el gasto
RESULTADOS ESPERADOS
Mercados:
– El nivel de higiene, limpieza y seguridad en los mercados
– La eficiencia en el manejo de los recurso
Rastros:
– La calidad de los productos carnicos
– El mejoramiento de la producción de carne
– El costo – beneficio del servicio
Alimentación escolar:
– Cobertura de los desayunos
– Calidad de los alimentos
– Impacto en la disminución de la desnutrición
RESULTADOS ESPERADOS
Desempeño en el gasto público
–
–
–
–
Eficiencia en el gasto
Equidad en la distribución hacia las zonas prioritarias
Nivel de inversión en obras prioritarias
Reducción en gasto corriente e incremento en inversión
Desempeño en el ingreso público:
– Nivel de cobranza eficiente
– Capacidad para generar y atraer mayores fuentes de financiamiento
– Manejo adecuado de la deuda
Desempeño Normativo:
– Nivel en que el ayuntamiento informa y hace pública la
infomación normativa a los ciudadanos
– Nivel en que el ayuntamiento cumple con sus obligaciones de
informar las distintas autoridades
•
•
•
•
•
Única.
Muestreo probabilístico, representativo a nivel municipal.
Directamente en viviendas.
Exclusivamente información necesaria para cálculo indicadores SED.
Aplicación en las fechas que señale el Consejo Estatal de Evaluación
(simultánea en todos los Municipios.)
AYUNTAMIENTO
Ayudará a
evaluar todos
los servicios
en forma
general.
Procedimiento
Características
Encuesta
OSFE:
•
•
•
•
•
•
•
•
Responsable de la aplicación.
Aplica cuestionarios por un tercero.
Cuestionarios llenados en domicilios muestra seleccionada.
Difunde convenios “marco”.
Supervisa levantamiento encuesta.
Captura la información.
Envía en medio magnético la base de datos capturada.
Validará, procesará y analizará la información y utilizará para
el cálculo de los indicadores.
Revisará las bases y procedimientos y resultados.
Formato e instructivo
SISTEMA DE EVALUACIÓN AL DESEMPEÑO
Correctamente diseñado, es una herramienta esencial
para medir la forma en que se logran alcanzar las
finalidades de una organización.
Políticas
Públicas
RECOMENDACIONES
DEL OSFE
Desviación
del
Desempeño
El Municipio
• Para mejorar el
diseño, gestión y
evaluación delas
acciones para un
buen gobierno
• Donde existe la
necesidad de
corregir un posible
error
CONCLUSIONES
IMPACTO
SED
GpR
proporciona
nueva visión a
los servidores
públicos.
PbR útil
para la
Armonización
Contable.
Importancia
de la
participación
del Cabildo.
•Eficiencia, eficacia,
economía
y
transparencia en la
ejecución
de
programas
y
prestación
de
servicios públicos
•Evaluación
de
políticas públicas y
programas
municipales.
¡Agradecemos su Atención!
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Fiscal Superior del Estado de Tabasco.
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