DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS
CRISTIANA, SOCIALISTA, SOLIDARIA!
DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS
Reparto Serrano, costado norte Catedral Metropolitana
Tel. 22489999 – pagina web: www.dgi.gob.ni
2015
DGI
Brindar una atención simplificada a
los contribuyentes, aprovechando las
facilidades operativas y tecnológicas
que
ofrece
la
informática,
incrementando la disponibilidad de
tiempo.
2
DGI
1. Simplificar el número de declaraciones
mensuales de 36 a 12.
2. Que
los
contribuyentes
cuenten
con
mecanismos más sencillos para presentar y
declarar sus obligaciones fiscales a través de
la VET.
3. Agilizar el proceso de modernización,
generando ahorro de tiempo y dinero al
contribuyente.
4. Evitar consumo de papelería.
3
DGI
1. Se creo la versión Nº 2, del formulario 124,
denominado “Declaración Mensual de Impuesto
(DMI).
2. En la DMI se declararan los impuestos de
Retenciones en la fuentes/definitivas, IVA, ISC,
PMD o Anticipo , Casino.
3. Para los GRACOS, esta versión se activará en la VET
para las operaciones del período marzo 2015 a
declararse antes del 6 de abril las retenciones y 15
el resto de impuestos.
4
PERPECTIVA 2013
PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS
Formato DMI
Registro de información
Planilla de Retenciones
Planilla de Ingresos
Resumen
Planilla de crédito IVA
Planilla de crédito ISC
DGI
DGI
Se establecen 4 archivos de planillas
(Retenciones, Ingresos, Créditos IVA e ISC),
las mas utilizada por los contribuyentes
serían 3 planillas (Retenciones, Ingresos y
Crédito IVA).
6
PERPECTIVA 2013
PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS
DGI
• En la DMI se podrá declarar las retenciones, o solo los otros
impuestos o todos juntos, antes del vencimiento de los otros
impuestos.
• Al declarar los otros impuestos, si ya se declararon las
retenciones, la DMI presentara de manera informativa los
datos de la declaración de retenciones.
• Después del vencimiento de los otros impuestos, no se podrá
declarar retenciones de forma separada.
• La sustitutiva de retenciones se podrá realizar antes o después
del vencimiento de ésta, manteniendo la original del DMI.
8
DGI
SOLAMENTE RUC DE 14 DIGITOS
El procedimiento para completar ésta planilla (archivo Excel), no varió.
9
IVA
ISC
PMD - ANTICIPO
CASINOS - MAQUINAS
10
DGI
La columna “B” se
llena con valores y
cantidades, según
corresponda
El contribuyente digitará en
las filas que le correspondan
según sus obligaciones
fiscales.
11
DGI
Ejemplo 123456 a 123789
Ejemplo A, B, C
12
DGI
Digite RUC de
catorce dígitos
Renglón de acuerdo al instructivo
del IVA (11, 12, 13, 14 y 16) ,
estos alimentan la cuenta
corriente del SIT, no coinciden
con los renglones del (DMI)
13
DGI
El número de renglón es de acuerdo
al instructivo del ISC (12,13,14 y 15),
estos no coincide con filas de la
Declaración Mensual de Impuestos
14
El formulario Declaración Mensual de Impuestos (DMI)
es el formato # 124 (Versión 2).
Cuenta con 7 secciones:
A) Datos del contribuyente,
B) IVA
C) ISC
D) Anticipos IR y/o PMD
E) Retenciones IR en la fuente
F) Casino, y
G) Total a pagar.
41 renglones.
15
El formulario presenta:
Renglones
de
ingresos,
débitos, créditos fiscales,
retenciones de clientes,
retenciones por tarjetas de
crédito, saldos a favor/saldos
a pagar, por impuesto
declarado.
La información de ingresos y
créditos fiscales IVA e ISC es
conforme a las planillas Excel
pre cargadas.
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Los renglones que pueden ser
digitados son:
#4, # 22 y # 38 “retención por
instituciones financieras”,
# 23 “retenciones del mes” para
anticipos y PMD,
# 24, crédito tributario 1.5%,
y
# 39 “retenciones del mes” para
Casinos.
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PERPECTIVA 2013
PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS
DGI
CTA CTE TRIB-SIT
Retenciones fuente
IVA
PMD o Anticipo
Casino
ISC
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Declaración Mensual de Impuesto
Declaró los
impuestos en dos
fechas
Declaró todos los
impuestos en una sola
fecha
BIT de Retenciones
BIT todos los impuestos
BIT de (IVA, PMD, ISC, Casino
GENERACION DE UNA BIT POR RETENCIONES
Se genera una sola BIT por el total de retenciones declaradas
antes o en la fecha limite.
Al momento de cancelar, se aplica en orden de prelación (02,
03, 39, 103)
21
PAGO DE BIT
DGI
La BIT puede ser pagada en cualquier sucursal de los
bancos autorizados (BAC, BANPRO, BANCENTRO y
BDF), o bien, puede hacer su pago mediante
transferencia desde el portal de su banco.
Impuestos mensuales
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PAGO PARCIAL DE BIT UNICA
DGI
Cuando se realiza un pago parcial, el sistema cancela los
impuestos por orden de prelación, en dependencia de las
obligaciones del contribuyente (02 Rentas del Trabajo, 03 Ret.
Otros, 039 Ret. Def., 103 Ret. Inst. Finan, 004-Anticipo, 037-IVA,
042-Casino, 091-PMD, 092-GRACOS RECAUDADORES, 104-PMD
FINANCIERAS).
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2015
SECUENCIA PARA DECLARAR EN LA VET
Contribuyente
accede al
portal
VET (24/7)
Selecciona la
opción
Declaración
Mensual de
Impuestos
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PROCESO PARA DECLARAR EN CERO
26
FECHA LIMITE RETENCIONES
FECHA LIMITE RETENCIONES
Cuando se sube el
archivo de retenciones,
nos aparece el resumen
de las retenciones en la
fuente.
Dar validar para
trasladar los
valores a la
declaración.
FECHA LIMITE RETENCIONES
Una vez transferido los
valores a la declaración dar
clip en la opción ENVIAR, si
todo esta correcto.
Luego
confirma el envío
FECHA LIMITE RETENCIONES
COMPLEMENTO DMI – OTROS IMPUESTOS
31
COMPLEMENTO DMI – OTROS IMPUESTOS
Cuando se sube el
archivo de ingresos,
créditos IVA e ISC, dar
clip en Generar.
Dar validar para
trasladar los
valores a la
declaración.
COMPLEMENTO DMI – OTROS IMPUESTOS
Una vez transferido los
valores a la declaración dar
clip en la opción ENVIAR, si
todo esta correcto.
Luego
confirma el envío
COMPLEMENTO DMI – OTROS IMPUESTOS
Carga de archivos
Cuando se cargan los archivos erróneamente
aparecerá el mensaje ”archivo no cumple con
formato correcto” y debe “cancelar y regresar”
CARGA DE ARCHIVO DE INFORMACION
DECLARACION MENSUAL DE IMPUESTO
Al
cargar
los
archivos
correctamente se mostrará
una ventana en la que le
pregunta si está seguro de
continuar, si es conforme le da
“Aceptar”
Abril 2015
RETENCIONES
Estimado Contribuyente Usted está Seguro de continuar
Únicamente La Planilla de NGRESOS….
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Esquema proceso especial de carga de
planilla de ISC
Los
contribuyentes
con más de
una alícuota
de ISC, tienen
que hacer la
distribución
que
corresponda a
cada alícuota
de ISC
36
PRESENTACIÓN DECLARACIÓN SUSTITUTIVA
37
DECLARACIÓN SUSTITUTIVA
DGI
Si realiza una declaración sustitutiva, los
archivos reemplazan la información
previamente cargada, le sugiere si “esta
seguro de continuar”.
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PERPECTIVA 2013
PAGOS DE CUOTA FIJA EN BANCOS
DGI
Para sustituir la información de la declaración original o
sustitutiva, el sistema permitirá cargar una o todas las
planillas.
El registro de la información de estos archivos de
ingresos fiscales, créditos fiscales y Retenciones en la
Fuente son independientes, no se sustituyen, pero el
mismo archivo, cuando se carga otra vez, si lo sustituye.
La sustitución extemporánea genera multa por
presentación tardía por cada impuesto, según su fecha
de cumplimiento.
GRACIAS POR
SU ATENCIÓN
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DeclaracionDMI_V3_240415 - Dirección General de Ingresos