Superfinanciera, Primera en Transparencia
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE
COLOMBIA
CIRCULAR EXTERNA 034 de 2013
Régimen especial de control y vigilancia
para los INFIS
Bogotá, D.C., 27 de enero de 2014
AGENDA
1. Contexto – Decreto 1117 de 2013
2. Autorización de la SFC
3. Operaciones supervisadas
4. Supervisión
5. Terminación de la supervisión
AGENDA
1. Contexto – Decreto 1117 de 2013
2. Autorización de la SFC
3. Operaciones supervisadas
4. Supervisión
5. Terminación de la supervisión
CONTEXTO
Calificación
de bajo
riesgo
crediticio
Parágrafo del
artículo 17 de la Ley
819 de 2003
Entidades
de bajo
riesgo
crediticio
ADMINISTRACIÓN
EXCEDENTES DE
LIQUIDEZ
Autorización
SFC
Decreto 1117 de
2013
AGENDA
1. Contexto – Decreto 1117 de 2013
2. Autorización de la SFC
3. Operaciones supervisadas
4. Supervisión
5. Terminación de la supervisión
AUTORIZACIÓN SFC
La solicitud de autorización, firmada por el representante legal de la
entidad interesada, debe acompañarse de…:
 Copia estatutos sociales, acto de creación y acto administrativo de
designación del representante legal.
 Acta del Consejo Directivo o equivalente de decisión sobre intención.
 Información sobre la estructura administrativa, tecnológica, operativa y de
recurso humano (Objetivos seguridad, calidad y eficacia en la prestación de
los servicios):
• Esquema estructura organizacional.
• Esquema estructura operativa (recurso humano; plataforma tecnológica;
aplicativos; plan de conservación, custodia y seguridad de la
información; control interno para gestión de tecnología; outsourcing).
• Manual de buen gobierno y ética.
• Mapa de riesgos y controles.
• Plan de Contingencia y Continuidad del negocio.
AUTORIZACIÓN SFC
La solicitud de autorización, firmada por el representante legal de la
entidad interesada, debe acompañarse de:
 Manual de las actividades objeto de supervisión que pretenda
desarrollar, detallando:
•
•
Roles y responsabilidades del(de las) área(s) encargada(s).
Manual de funciones de las personas responsables de las mismas.
 Últimos estados financieros.
 Listado de las inversiones de capital que la entidad interesada
posea en sociedades tanto del sector real como financiero,
detallando el monto y porcentaje de su participación.
En todo caso, la SFC puede solicitar información complementaria o
aclaraciones que permitan analizar suficientemente la solicitud de
autorización.
AUTORIZACIÓN SFC
La autorización impartida por la SFC implica supervisión sobre las siguientes
operaciones adelantadas por los INFIS:
Administración de excedentes de liquidez de las
entidades territoriales
Otorgamiento de créditos
Financiación de las actividades previstas en el art. 268
num. 2 del EOSF – Redescuento
Descuento y negociación de pagarés, giros, letras de
cambio y otros títulos de deuda
Administración de fondos especiales
No implica: Vigilancia total de la entidad ni autorización para adelantar
operaciones autorizadas exclusivamente a entidades vigiladas por la SFC.
AUTORIZACIÓN SFC
Circular Externa
Solicitud de información
31 mayo 2013
Decreto 1117
2 diciembre 2013
Circular
Externa 034
Mayo 2014
Noviembre 2014
Solicitud de autorización a la SFC
Autorización
SFC y
Calificación o
Desmonte
(MHCP)
AGENDA
1. Contexto – Decreto 1117 de 2013
2. Autorización de la SFC
3. Operaciones supervisadas
4. Supervisión
5. Terminación de la supervisión
OPERACIONES SUPERVISADAS
ADMINISTRACIÓN DE EXCEDENTES DE LIQUIDEZ DE ENTIDADES
TERRITORIALES
Los INFIS deberán remitir a la Superintendencia, dentro de los cinco (5)
días hábiles siguientes a la recepción de los excedentes de liquidez, el
documento en el que consten las condiciones bajo las cuales las
entidades territoriales les entregan en administración sus excedentes de
liquidez, el cual debe contener como mínimo:





Identificación de las partes.
Título bajo el cual reciben los recursos.
Condiciones de la entrega de los recursos.
Fecha de recepción de los excedentes; y
Término y forma de devolución, en caso que se pacte.
ANÁLISIS EXPOSICIÓN RIESGO DE LIQUIDEZ
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OPERACIONES SUPERVISADAS
* Evaluación de la
capacidad de pago
de
las
entidades
públicas territoriales.
* Informar, previo al
desembolso
al
potencial deudor, las
condiciones
del
contrato.
Continuo monitoreo
de las operaciones:
* Condiciones de
servicio de la deuda.
* Medidas oportunas
para
mitigar
los
riesgos del deudor.
RECUPERACIÓN
* Evaluación de la
capacidad de pago
del deudor, codeudor,
entre otros.
SEGUIMIENTO
OTORGAMIENTO
CARTERA DE CRÉDITO
Contar
procedimientos
maximizar
recuperación
crédito.
con
para
la
del
La metodología debe
ser evaluada una vez
al año.
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OPERACIONES SUPERVISADAS
CARTERA DE CRÉDITO
 Calificación de los créditos – categorías por altura de mora





Categoría A o “Nivel de mora normal”.
Categoría B o “Nivel de mora aceptable, superior al normal”.
Categoría C o “Nivel de mora apreciable”.
Categoría D o “Nivel de mora significativo”.
Categoría E o “Nivel de mora muy significativo”.
MODALIDAD DE CRÉDITO
CALIFICACIÓN
N° de meses en mora (rango)
A
B
C
D
E
Vivienda
Menor o igual a 2 Más de 2 hasta 5 Más de 5 hasta 12 Más de 12 hasta 18 Más de 18
Consumo
Menor o igual a 1 Más de 1 hasta 2 Más de 2 hasta 3
Más de 3 hasta 6
Más de 6
Microcrédito
Menor o igual a 1 Más de 1 hasta 2 Más de 2 hasta 3
Más de 3 hasta 4
Más de 4
Comercial
Menor o igual a 1 Más de 1 hasta 3 Más de 3 hasta 6
Más de 6 hasta 12 Más de 12
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OPERACIONES SUPERVISADAS
CARTERA DE CRÉDITO
 Provisiones
Como mínimo, el uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de
créditos bruta.
 Valoración de Garantías
Al momento del otorgamiento, y su posterior actualización.
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OPERACIONES SUPERVISADAS
REDESCUENTO
La supervisión de esta actividad se sujeta a las instrucciones vigentes
antes de la expedición de la Circular Externa 034 de 2013.
Es decir, se aplica el mismo régimen que a los Institutos que no
administran excedentes de liquidez.
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OPERACIONES SUPERVISADAS
DESCUENTO Y NEGOCIACIÓN DE PAGARÉS, GIROS,
LETRAS DE CAMBIO Y OTROS TÍTULOS DE DEUDA
 Contar con límites de concentración por riesgo de crédito.
 Valoración de los instrumentos en que invierte.
 Mecanismos de seguimiento permanente a la evolución de la calidad
crediticia del obligado a pagar el derecho contenido en los
instrumentos.
 Definir los tipos de activos que recibirá como garantía del
cumplimiento de las operaciones.
 Adoptar los mecanismos para la conservación y custodia de los
títulos.
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OPERACIONES SUPERVISADAS
ADMINISTRACIÓN DE FONDOS ESPECIALES
 Identificación de las partes.
Documento
administración
fondos
especiales
 Objeto del contrato.
 Obligaciones y derechos de
las partes contratantes.
 Duración del contrato.
Debe remitirse a la SFC dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la entrada en operación del respectivo fondo.
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AGENDA
1. Contexto – Decreto 1117 de 2013
2. Autorización de la SFC
3. Operaciones supervisadas
4. Supervisión
5. Terminación de la supervisión
SUPERVISIÓN
GOBIERNO CORPORATIVO
De acuerdo al tamaño de la organización, el volumen de los recursos administrados y
los riesgos asociados a la ejecución de las actividades supervisadas.
Manual de Buen Gobierno y Ética
Normas de comportamiento, principios éticos y políticas para el adecuado
funcionamiento de la entidad.
Órganos de Administración
Detalle funciones Consejo Directivo y Representante Legal.
Sistema de Control Interno
Ley 87 de 1993, Decreto 1599 de 2005.
Principios de autocontrol, autogestión y autorregulación.
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SUPERVISIÓN
REQUERIMIENTOS TECNOLÓGICOS Y OPERATIVOS
Plataforma
tecnológica acorde
con el tamaño de la
entidad
Plan de
conservación,
custodia y seguridad
de la información
Operaciones
Supervisadas
Plan de
Contingencia y
continuidad del
negocio
Mecanismos para la
administración del
riesgo operativo
Seguridad y calidad
en el manejo de
información
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SUPERVISIÓN
PREVENCIÓN Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
 Políticas y procedimientos para la administración del riesgo.
 Tener un oficial de cumplimiento para el manejo de los recursos
recibidos en administración por entidades diferentes a las entidades
públicas. El cual deberá presentar un informe escrito al representante
legal, respecto de:
•
•
•
•
Los resultados de la gestión realizada.
El cumplimiento dado en relación con el envío de los reportes a las
diferentes autoridades.
Los casos específicos de incumplimiento por parte de los funcionarios de
la entidad, así como, los resultados de las órdenes impartidas por el
Consejo Directivo u órgano quien haga sus veces en este campo.
Los correctivos que considere necesarios, incluidas las propuestas de
actualización o mejora de las políticas y procedimientos establecidos por
el Consejo Directivo u órgano quien haga sus veces.
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SUPERVISIÓN
PUBLICIDAD
Los programas o campañas publicitarias que incorporen referencias a la
supervisión adelantada por la SFC deberán obtener, de manera previa,
autorización individual.
Una vez obtenida la aprobación correspondiente podrán utilizarse
indistintamente, sin necesidad de nueva autorización, siempre que
correspondan al proyecto autorizado.
En cualquier caso, la publicidad debe ser clara en el sentido de
manifestar que la vigilancia de la Superintendencia Financiera de
Colombia se ejerce respecto de las actividades a las que se refiere el
artículo 3 del Decreto 1117 de 2013.
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AGENDA
1. Contexto – Decreto 1117 de 2013
2. Autorización de la SFC
3. Operaciones supervisadas
4. Supervisión
5. Terminación de la supervisión
TERMINACIÓN
LOS INFIS QUE HAYAN OBTENIDO LA AUTORIZACIÓN
MENCIONADA QUEDARÁN EXCLUIDOS DEL ÁMBITO DE
SUPERVISIÓN ESPECIAL DE LA SFC
Cuando determinen que
excedentes de liquidez.
no
continuarán
administrando
Cuando entren en proceso de liquidación, bien sea
voluntaria u obligatoria.
Cuando la SFC lo determine, por incumplimiento de la
normatividad aplicable a las actividades objeto de supervisión.
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Gracias
Superfinanciera, Primera en Transparencia
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OPERACIONES SUPERVISADAS