Junio 2015
EXTENSIBLE BUSINESS
REPORTING LANGUAGE (XBRL)
BOLSA MEXICANA DE VALORES
2011
Porcentaje por opción elegida al 22 de Mayo del 2015
1%
1 emisora
8%
11 emisoras
7%
10 emisoras
1%
2 emisoras
1.- Diseño y proceso de creación
en Sistemas Internos
2.- Creación de archivo XBRL por
un Proveedor (Outsourcing)
3.- Adquisición de Software
4.- En Proceso de Definir.
83%
119 emisoras.
5.- Emisoras sin Reportar
Total emisoras: 143
Porcentaje de avance por opción elegida
Diseño y proceso de creación en Sistemas
Internos
Son 10 emisoras, de las cuales 20%
finaliza implementación en Junio/Julio
2015, el 80% restante aún sin tiempo
estimado.
10
2
Creación de archivo XBRL por un
Proveedor (Outsourcing)
Son 2 emisoras, de las cuales el 50%
finaliza implementación segundo
trimestre 2015, el otro 50% aún sin
tiempo estimado.
Adquisición de
Software
Son 119 emisoras, 17
ya están listas para
probar.
Total emisoras: 131
Detalle en porcentaje opción: Adquisición de software
4 emisoras han
enviado vía
mail su archivo
de prueba:
-GASN
-CEMEX
-LALA
-GCARSO
Sin tiempo estimado
14%
17 emisoras
26%
31 emisoras
Fecha adquisición 2° Trimestre
2015
Fecha adquisición 3° Trimestre
2015
14%
16 emisoras
Etapa de instalación
16%
19 emisoras
30%
36 emisoras
Software instalado y listas para
realizar pruebas
Total emisoras: 119
Fechas Importantes
Último reporte de avances en la implementación de XBRL por parte de las emisoras.
1. 07/08/2015
Lunes 8 de Junio, BMV habilitó Emisnet para envío de manera opcional y/o pruebas de
archivos XBRL con la taxonomía MX 2015 y visor XBRL en su página.
Será obligatorio mandar el archivo de prueba a partir del 8 de Junio y hasta el 6 de
Noviembre de 2015.
Primer trimestre de 2016, entrega obligatoria de información financiera en formato
XBRL con la taxonomía MX 2015.
Ejemplo de Mapeo
Estado de situación financiera
Estado de resultados
Nota: El mapeo deberá realizarse en base a las IFRS
Tips para elaboración de archivos
•
Al crear los contextos identificarlos con la Clave de Emisora. (Validación básica 2.4)
•
Herramientas codifiquen las notas en formato HTML válido (ISO-8859-1)
•
Reporte de cifras monetarias debe ser en Pesos o Dólares. (VB 2.9)
•
Grado de redondeo utilizado en los estados financieros “Miles de Pesos” o “Miles
de Dólares”. (VB 3.2)
•
La información de Totales y Subtotales debe de ser capturada en el XBRL.
•
En el caso de que No se presenten cambios en políticas contables y/o correcciones
de errores de periodos anteriores, se sugiere no crear los contextos del ECCC
destinados para ello. (VB 3.7)
Tips para elaboración de archivos
•
Al crear dimensiones implícitas para totales, siempre se nombrarán “TOTAL” para el
desglose de créditos y para la Integración de Ingresos “TODAS” para marcas y
“TODOS” para productos. (VB 3.11 y 3.13)
•
Lista de Notas y Lista de Políticas Contables aplican a todos los trimestres las
necesarias para comprender los Estados Financieros.
•
Validación de archivo XBRL (nombre de archivo, periodo-año, codificación, punto de
entrada, contextos, moneda, precisión decimal, dimensiones, operaciones
aritméticas y correspondencia entre reportes, etc.)
•
Presentación de Activos Netos en base a las IFRS.
Solicitud de CNBV
•
Cada trimestre deberán presentar toda la información de Comentarios y Análisis de
la Administración(105000), excepto “Control Interno” solo aplicable 4TD.
Solicitud de CNBV
La presentación de “Tipo de opinión a los Estados financieros” de Información
general sobre estados financieros (110000), no exime el informar mediante
evento relevante las opiniones modificadas o no favorables que presente el
dictamen.
Solicitud de CNBV
•
Del reporte [800500]Lista de notas, cada trimestre las siguientes notas:




Información a revelar sobre asociadas
Información a revelar sobre Instrumentos de Deuda
Información a revelar sobre Capital Social
Información a revelar sobre cambios en políticas contables*
•
Cada trimestre deberán presentar la información de la nota “Información a revelar
sobre un resumen de las políticas contables significativas”, del la Lista de políticas
contables (800600).
•
Todos los trimestres, excepto el 4TD, deberán presentar la información del reporte
[813000] Información financiera intermedia de conformidad con la NIC 34.
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Envío de XBRL
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Asignación de Moneda de reporte desde Administración de periodos
Moneda de reporte establecida contra documento XBRL (iso4217:MXN ó iso4217:USD)
Codificación de Archivo XBRL
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Nombre de archivos y extensión
Validación de SCHEMA
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Tipo de Emisora
Validación de ceros
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación de contextos
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Precisión Decimal
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación de Dimensiones
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación de cálculo
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación reportes [105000] Comentarios y Análisis de la Administración y [110000] Información
general sobre estados financieros
Emisnet – Errores en archivo XBRL
Validación reportes [800500] Notas - Lista de notas, [800600] Notas - Lista de políticas contables y
[813000] Notas - Información financiera intermedia de conformidad con la NIC 34
Página de BMV- Visor XBRL
Selección de Emisora en la Sección XBRL / Archivos Estándar XBRL
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Visor de archivos XBRL
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Consulta de referencia IFRS
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Consulta de referencia IFRS
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Consulta de Integración
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Consulta de Integración
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Consulta de Integración
Gracias por su atención.
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Reporte de avance al 6 de Marzo del 2015