Herramientas XBRL
I SEMINARIO XBRL-URUGUAY
Montevideo, Uruguay. Abril 17 - 18 de 2008
Ignacio Boixo
Coordinador de la red XBRL
Comité Europeo de Supervisores Bancarios - CEBS
[email protected]
Índice
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Introducción
Objetivos del documento
XML y XBRL conceptos básicos
XBRL conceptos y recomendaciones
Herramientas
Formación
Material de referencia y ejemplos
1.- Introducción
La adopción del estándar XBRL para la presentación de
información financiera y empresarial por parte de una entidad
requiere siempre un esfuerzo, ya que supone integrar una
nueva tecnología en los sistemas de información existentes
en la entidad. Este esfuerzo varía mucho dependiendo del
grado de integración de XBRL en los mencionados sistemas, y
va desde la simple preparación de un informe de acuerdo con
una taxonomía elaborada por otra entidad, a una profunda
reestructuración de procesos o de sistemas, pasando por el
desarrollo, aprobación y publicación de taxonomías.
XBRL para
Libro Mayor
Procesos
XBRL para Informes
Financieros
Informes
Financieros
Internos
Actividades
Operaciones
XBRL para Informes
de Operaciones
XBRL para
Auditorías
Informes
Financieros
Externos
Publicación
Financiera
Agregación
de Datos
Públicas y Privadas
Socios
Convenios Adm.
Gerentes
Contables
Presupestos
Inversiones
Créditos
XBRL para
Riesgos
Compañías y Entidades
Participantes
XBRL para
Supervisión
Auditores
Desarrolladores de Software
Inversores
Público
Reguladores
Índice
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Introducción
Objetivos del documento
XML y XBRL conceptos básicos
XBRL conceptos y recomendaciones
Herramientas
Formación
Material de referencia y ejemplos
2.- Objetivos del documento
Este documento pretende facilitar a todos los interesados
en el estándar XBRL el primer acercamiento a esta
tecnología. Es objetivo del documento mitigar el riesgo a lo
desconocido y aportar una serie de datos y
recomendaciones útiles para cualquier entidad que se
plantee implantar XBRL. Puede resultar de especial interés
para los técnicos que pretendan iniciar un proyecto XBRL
de cualquier tipo ya que en él pueden encontrar una
referencia a todas las piezas tecnológicas que van a
necesitar.
Índice
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Introducción
Objetivos del documento
XML y XBRL conceptos básicos
XBRL conceptos y recomendaciones
Herramientas
Formación
Material de referencia y ejemplos
3.- XML y XBRL conceptos básicos
El formato de etiquetas XML proporciona un
significado adicional a la información
ordinaria a intercambiar de forma que las
aplicaciones informáticas que consumen la
información sean capaces de entender
dicho significado, son los llamados
metadatos de las etiquetas.
Como podemos observar en el ejemplo,
una aplicación informática capaz de
interpretar los metadatos de las etiquetas
podría “entender” el nombre de la persona
“Michael
M.
Miller”
y
distinguirlo
separadamente de su dirección postal y de
esta forma automatizar el procesamiento
de estos datos.
Índice
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Introducción
Objetivos del documento
XML y XBRL conceptos básicos
XBRL conceptos y recomendaciones
Productos y Servicios
Formación
Material de referencia y ejemplos
CONTEXTO/S
<xbrli_2:context id="S22006_A-08209769_dpi">
<xbrli_2:entity><xbrli_2:identifier scheme="http://www.cnmv.es/xbrl/ipp/A08209769">ABERTIS INFRAESTRUCTURAS, S.A.</xbrli_2:identifier> </xbrli_2:entity>
<xbrli_2:period> <xbrli_2:startDate>2006-01-01</xbrli_2:startDate>
<xbrli_2:endDate>2006-12-31</xbrli_2:endDate> </xbrli_2:period>
<xbrli_2:scenario> <ipp:Modelo>GE</ipp:Modelo>
<ipp:Apartado>Individual</ipp:Apartado> </xbrli_2:scenario>
</xbrli_2:context>
VALORES
<ipp-mas-pat:ResultadoAntesImpuestos contextRef="S22006_A-08209769_dpi"
decimals="-3" unitRef="euro">347959000</ipp-mas-pat:ResultadoAntesImpuestos>
<ipp-mas-pat:ImpuestoSobreSociedadesOtros contextRef="S22006_A-08209769_dpi"
decimals="-3" unitRef="euro">68787000</ipp-mas-pat:ImpuestoSobreSociedadesOtros>
<ipp-mas-pat:ResultadoEjercicio contextRef="S22006_A-08209769_dpi" decimals="-3"
unitRef="euro">416746000</ipp-mas-pat:ResultadoEjercicio>
Ejemplo real: Informe XBRL www.cnmv.es
4.- XBRL conceptos y recomendaciones
In form es
finan cieros
im presos
In form es
regulatorios
S itios w eb
D ato s d e las o rg anizacion es
In stan cia X B R L
D efinicion es d e lo s dato s d e las o rg an izacio n es
D efinicion es estánd ar d e d ato s
F un d am en to s co m u nes d e X B R L
T ax ono m ía
XBRL
E sp ecificació n X B R L
X M L S ch e m a
XML
In form es ban carios
D eclaracion es d e
im puestos
4.- XBRL conceptos y recomendaciones
Índice
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Introducción
Objetivos del documento
XML y XBRL conceptos básicos
XBRL conceptos y recomendaciones
Herramientas
Formación
Material de referencia y ejemplos
5.- Herramientas
Toda la información sobre las
herramientas disponibles actualmente
en el mercado la puede encontrar en
la página Web de XBRL España.
www.xbrl.es
Fujitsu Instance Creator
- Creación de instancias
- Visualización de instancias
- Validación FRIS
- Exporta/importa a/desde CSV
- Exportación de informes en formato HTML
- VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.fujitsu.com/global/services/software/interstage/xbrltools/xbrlinscreate21.html
Fujitsu Instance Dashboard
- Visualización de instancias
- Comparación de instancias
- VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.fujitsu.com/global/services/software/interstage/xbrltools/xbrldashboard.html
Fujitsu Instance Viewer Plugin
- Visualización de instancias
- Plug-in de Internet Explorer
- VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.fujitsu.com/global/services/software/interstage/xbrltools/xbrlviewerplugin.html
Semansys XBRL Reporter
Semansys XBRL Reporter es una herramienta de
fácil uso, que permite que los informes XBRL sean
accesibles y prácticos para todas las empresas a
nivel mundial.
Esta herramienta combina simplicidad con potencia,
al mismo tiempo que oculta la complejidad de XBRL
al usuario. Está diseñada para ser fácil de usar y de
mantener.
XBRL Reporter es una solución para generar
informes desde una o más fuentes y realizar
modificaciones manuales cuando es necesario.
http://www.semansys.com/xbrl_reporter.html
CoreFiling Intelligent Financial Statement
Intelligent Financial Statement™ (IFS) es un avance
tecnológico de CoreFiling. IFS proporciona a los
contables, reguladores y CFOs un informe familiar
en formato PDF, de tal forma que el usuario está
viendo aquello que quiere reportar. Al mismo tiempo,
IFS genera un informe XBRL que puede ser
procesado por los jefes de departamento de la
organización, así como analistas, inversores,
prestamistas y socios de negocio ajenos a la
organización.
http://www.corefiling.com/products/intelligent-financial-statements.html
UBmatrix Report Builder
UBmatrix™ Report Builder Microsoft Office Edition
está integrado con Microsoft® Excel con el fin de
ayudar al equipo financiero a preparar el envío de
informes XBRL.
Report Builder es una herramienta de escritorio para
crear, editar y validar documentos XBRL.
Su interfaz amigable permite a los usuarios
preparar, revisar y analizar datos en documentos
XBRL
http://www.ubmatrix.com/products/report_builder.htm
UBmatrix™ XBRL Taxonomy Designer
- Creación y visualización de instancias
- Validación FRIS
- Exportación a Excel, CSV y Access.
- Importación desde CSV, Excel, Word y Access
- VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.ubmatrix.com/products/taxonomy_designer.htm
Rivet Software Dragon Tag
- Creación de instancias
- Funciona como un plug-in de MS Excel
- Intuitivo interfaz drag ‘n drop (arrastrar y soltar)
- Exportación de informes en formato HTML
- VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.rivetsoftware.com/content/index.cfm?fuseaction=showContent&contentID=60&navID=60
Fujitsu Taxonomy Editor
- Creación y visualización de taxonomías
- Validación FRTA 1.0
- Exporta/importa a/desde CSV
- Comparación de taxonomías
- VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.fujitsu.com/global/services/software/interstage/xbrltools/xbrltaxedit21.html
UBmatrix™ XBRL Taxonomy Designer
- Creación y visualización de taxonomías
- Validación FRTA 1.0
- Exportación a Excel, CSV y Access.
- Importación desde CSV, Excel, Word y Access
- VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.ubmatrix.com/products/taxonomy_designer.htm
CoreFiling SpiderMonkey
- Creación y visualización de taxonomías
- Repositorio de desarrollo integrado
- VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.corefiling.com/products/spidermonkey.html
Rivet Software Dragon View
- Visualización de instancias y taxonomías
- Exportación a Excel
- VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.rivetsoftware.com/content/index.cfm?fuseaction=showContent&contentID=90&navID=80
Fujitsu Validator for 2.1
Fujitsu Validator For 2.1 es una herramienta
de validación para la especificación XBRL
2.1. Esta herramienta valida tanto instancias
como taxonomías (esquemas y linkbases).
Entre las varias opciones de validación,
especialmente importante es la de FRTA 1.0
y FRIS 1.0. También proporciona validación
de taxonomías/instancias frente a XML
Schema.
VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.fujitsu.com/global/services/software/interstage/xbrltools/xbrlval21.html
UBmatrix™ XBRL Taxonomy Designer
UBmatrix™ XBRL Taxonomy Designer no solo es
un creador y editor de taxonomías, también
proporciona validación XBRL 2.1, tanto FRTA 1.0
como FRIS 1.0.
VERSIÓN PERSONAL GRATUITA
http://www.ubmatrix.com/products/taxonomy_designer.htm
CoreFiling True North Personal Validator
CoreFiling True North Personal Validator
proporciona validación XBRL 2.1, y FRTA 1.0.
La versión disponible es de evaluación.
http://www.corefiling.com/products/truenorth.html
Reporting Estandar S.L.
Reporting Estandar S.L. es una compañía
dedicada a la consultoría informática y a la
creación de software. Especializada en el
desarrollo del estándar XBRL.
Cuenta entre sus miembros con Ignacio
Hernández-Ros que tras una larga carrera
como consultor, dirigió durante 2 años el área
de tecnología del Consorcio Internacional de
XBRL. Actualmente, dirige la empresa, con
una proyección nacional e internacional, con
el objetivo de expandir el uso y la
comprensión del estándar XBRL tanto en el
sector privado como en el público.
http://www.reportingstandard.com
Coyote Reporting
XBRLReportRunner™
XBRL Report Runner™, o XRUN™, permite de
una forma sencilla realizar operaciones XBRL
como la validación XBRL, XSLT, XQuery y más.
XBRLRuntimeEngine™
Coyote Reporting's XBRL Runtime Engine™, o
(XRE)™ es, actualmente, uno de los
procesadores XBRL más rápidos del mercado.
El procesador está creado en Java, mediante
herramientas estándar como Xerces y Saxonica.
El API puede estar incorporado dentro de los
productos que necesiten un procesador XBRL
para una navegación por las linkbases o para la
validación XBRL.
http://www.coyotereporting.com
EDICOM
Versiones demo on-line:
Validador XBRL
Entorno EBI XBRL
Editor de taxonomías
http://www.edicom.es/xbrl/
Índice
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Introducción
Objetivos del documento
XML y XBRL conceptos básicos
XBRL conceptos y recomendaciones
Productos y Servicios
Formación
Material de referencia y ejemplos
6.- Formación
SAX
parser
XBRL (Especificación 2.1)
XQuery
XML Schema
XLink
XPath
DOM
parser
Namespaces
XML
Línea de aprendizaje
Taxonomías XBRL
Índice
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Introducción
Objetivos del documento
XML y XBRL conceptos básicos
XBRL conceptos y recomendaciones
Productos y Servicios
Formación
Material de referencia y ejemplos
7.- Material de referencia y ejemplos
Esquema general de casos de uso
e implementación de un sistema
XBRL siguiendo una arquitectura
orientada a servicios. Este ejemplo
muestra una serie de roles y
patrones de uso e implementación
de una arquitectura XBRL que ha
sido determinada con objeto de
posibilitar
una
infraestructura
automatizada de recepción de
informes
XBRL,
definición
y
distribución
de
taxonomías
y
transformación de informes XBRL a
formatos específicos de aplicaciones
informáticas de back office.
U S U A R I O S E X T E R N O S,
C L I E N T E S / U S U A R I O S I N T E R N O S. . .
X B R L/X M L
SOAP
H TTP / S M TP / FTP / …
: C a n a le s ló g ic o s
: C a n a l e s fís i c o s
C an ales d e A cceso
A d a p ta d o r e s d e c a n a l, S e r v i c i o s
W e b , c o r r e o e l e c tr ó n i c o.
O r q u e s ta d o r /I n te g r a d o r
S e rv ic io s
de
S e g u rid a d
F ire w a ll X M L,
S e rv ic io s d e
A u d i to r ía ,
A u te n ti c a c i ó n
y
a u to r i z a c i ó n...
D i r i g e y d i s tr i b u y e L o g i c a d e
N e g o c i o, In te g r a d i s ti n to s s e r v i c i o s.
M o to r d e R e g l a s
S e r v i c i o s d e I n fr a e s t r u c t u r a
S e r v ic io L o g s
G e n e r a c ió n
In fo r m e s
...
S e r v ic io
D ir e c t o r io
P e r s i s te n c i a d e
D a to s
S e r v ic io s X B R L
I n f o r m e s , T r a n s f o r m a c ió n , A n á lis is , V a lid a c ió n , A lm a c e n a m ie n t o . . .
T r a t a m ie n t o d e M e n s a je s
C o n e c to r e s , S e r ia liz a d o r e s , V a lid a c ió n , E n r u t a m ie n t o, e tc .
...
B U S D E IN F O R M A C IÓ N
B a c k O f f ic e
C e n tr a l
D a ta w a r e h o u se
G e s to r d e
C o n t e n id o s
S e r v id o r
A p lic a c io n e s
S i s te m a s d e I n f o r m a c i ó n E m p r e s a r i a l
(E IS )
...
P a q u e te s
C o m e r c ia le s
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-Actualizado periódicamente
- www.xbrl.es
Más información en …
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www.xbrl.es
Centro de Demostraciones XBRL
www.demoxbrl.info
Wiki XBRL
www.xbrlwiki.info
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