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CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
RETO LABSAG
NOVIEMBRE 2012
Integrantes:
Castañeda Espinoza, Genessis Zaharai
Guadalupe Cabeza, Claudia Varinia de las Mercedes
Díaz Maceda, Patricia Carolina
Javier Ulfe, Carlos Henry Iván
Uribe Abanto, Ricardo Daniel
Asesor:
Mg. Jorge Vílchez Pérez
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
INTRODUCCIÓN
Para ingresar al reto organizado por LABSAG fue necesario
tener conocimientos previos en finanzas, costos, micro y macro
economía a fin de poder tomar las decisiones de inversión,
financiamiento, etc. Pues cada uno de ellos ayuda a generar
valor a la acción.
El desempeño de nuestra firma en este reto nos ha permitido
poner en práctica todos nuestros conocimientos teóricos y
experimentar la responsabilidad que tendremos como futuros
profesionales en la toma de decisiones en las empresas.
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
POLÍTICAS DE FINANCIAMIENTO
Nuestra firma ha hecho uso de
flujos de caja proyectados para
determinar el uso adecuado del
financiamiento, de acuerdo a las
necesidades de la industria. Las
fuentes de financiamiento
seleccionadas fueron: Deuda a la
Largo Plazo (Bonos) y Préstamos
a corto plazo; así también hemos
aplicado descuentos por pronto
pago.
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
POLÍTICAS DE CUENTAS POR
COBRAR
El simulador nos da la opción de
2 tipos de descuento: 1% y 2%.
La aplicación de dichos
descuentos reduce el tiempo
promedio de cobro durante el
trimestre. El descuento del 1% se
ha aplicado durante todo el
transcurso de los 10 periodos.
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
POLÍTICAS DE COMPRA DE PLANTA
Y MAQUINARIA
La inversión en planta y maquinaria se
ha realizado de acuerdo a la proyección
que nos ofrecía la síntesis ejecutiva. En
algunas decisiones aprovechamos los
costos bajos que nos proporcionaba el
SIMDEF de manera que se mantenía un
equilibrio entre la capacidad de planta y
maquinaria.
Con respecto a la capacidad siempre se
ha utilizado al 100%, para no generar
gastos con la capacidad ociosa.
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
POLÍTICAS DE LIQUIDEZ
En nuestra firma optamos por
mantener un saldo en caja
positivo;
manteniendo
la
solvencia de la firma mediante la
planificación de los flujos de
efectivo necesarios para cubrir
las obligaciones y adquisiciones
de los activos necesarios; así
mismo evitar futuras caídas en el
precio de la acción.
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
POLÍTICAS DE PRECIOS
El precio se ha establecido de
acuerdo a la demanda y el
inventario que se mantenía al
final de cada trimestre. También,
en esta ocasión se ha adquirido
pronósticos de demanda para
poder realizar un análisis más
certero de la cantidad demanda.
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
VALOR DE LA ACCIÓN EN CADA
PERIODO
PRECIO DE LA ACCIÓN
180.00
160.00
159.60
140.00
135.45
124.80
120.00
111.49
100.00
105.26
93.81
82.26
80.00
88.80
67.38
60.00
40.00
125.47
35.57
20.00
0.00
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
Series1
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
LIQUIDEZ
RATIO DE LIQUIDEZ
9.00
8.00
7.84
7.00
6.00
5.00
4.04
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
2.24
1.98
1.38
1.01
0.51
0.81
0.80
1.07
0.95
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
Series1
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
RATIO DE PRUEBA ÁCIDA
7.00
6.36
6.00
5.00
4.00
3.06
3.00
2.00
1.00
2.24
1.88
1.03
0.76
0.51
0.81
1.07
0.49
0.58
0.00
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
Series1
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
ENDEUDAMIENTO
RATIO DE ENDEUDAMIENTO
0.80
0.70
0.70
0.60
0.50
0.52
0.46
0.40
0.30
0.20
Series1
0.31
0.27
0.22
0.28
0.31
0.25
0.22
0.20
0.10
0.00
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
RAZONES DE ACTIVIDAD
ROTACIÓN DE ACTIVOS
1.00
0.91
0.90
0.80
0.70
0.74
0.66
0.77
0.68
0.60
0.50
0.53
0.53
0.47
0.40
0.30
Series1
0.42
0.37
0.36
0.20
0.10
0.00
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
RETORNO SOBRE ACTIVOS
16.00
14.09
14.00
13.13
12.00
10.00
9.99
9.65
8.86
8.07
8.00
6.10
6.00
4.00
Series1
5.54
5.17
4.00
2.00
0.00
PERIODO 1
PERIODO 2
PERIODO 3
PERIODO 4
PERIODO 5
PERIODO 6
PERIODO 7
PERIODO 8
PERIODO 9
PERIODO 10
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
RENTABILIDAD
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS
45.00
40.00
35.00
30.00
25.00
Series1
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
MARGEN NETO
20.00
18.38
18.00
18.10
17.03
16.00
16.24
15.30
14.36
14.00
13.47
12.00
13.05
12.45
11.51
10.00
Series1
8.00
6.00
6.07
4.00
2.00
0.00
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
PODER PARA GENERAR LAS GANANCIAS
16.00
14.00
12.00
10.00
8.00
Series1
6.00
4.00
2.00
0.00
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN
60.00
50.00
40.00
30.00
Series1
20.00
10.00
0.00
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
RETORNO SOBRE EL CAPITAL
90.00
80.00
70.00
60.00
50.00
Series1
40.00
30.00
20.00
10.00
0.00
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10 PERIODO 11
CONTABILIDAD Y FINANZAS rumbo a la Acreditación
CONCLUSIÓN
Para una adecuada gestión financiera, siempre debemos tener
en cuenta la proyección de un flujo de caja positivo; así también,
la capacidad de planta y máquina de manera que se mantenga
un equilibrio y no se eleven los costos de producción.
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GRACIAS POR
SU ATENCIÓN
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