Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL
República de Colombia
Ministerio de Educación Nacional
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CONTENIDO
• ASPECTOS
GENERALES
SISTEMA PRESUPUESTAL
• ETAPAS DEL PRESUPUESTO
• SEGUIMIENTO
• PAC
DEL
CONTENIDO
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ETAPAS DEL PRESUPUESTO
• PROGRAMACION
• INGRESOS ( SGP Y RECURSOS PROPIOS)
• GASTOS
• EJECUCION
• PROCESOS ( CDP Y RP )
• CAMBIOS AL PRESUPUESTO
• ADICION
• REDUCCION
• TRASLADOS
• CIERRE
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CONTENIDO
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SEGUIMIENTO
• SOPORTE LEGAL
• RESULTADOS PRELIMINARES 2004
• PROGRAMACION 2005
• CONSIDERACIONES SOBRE CALIDAD Y ALIMENTACION
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CONTENIDO
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PAC
• PRESUPUESTO MENSUALIZADO
• ELABORACION PROGRAMA PAC
• ADMINISTRACION DE EXCEDENTES
ASPECTOS GENERALES
SISTEMA PRESUPUESTAL
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SISTEMA PRESUPUESTAL
Qué es?
Herramienta dirigida a organizar la Información
financiera en los entes públicos de acuerdo con las
Competencias que le han sido
asignadas constitucional y
Legalmente.
Conformado por
Plan de
Desarrollo
Plan
Financiero
Plan
Operativo
Anual de
Inversiones
El
presupuesto
Plan anual
de caja
ASPECTOS GENERALES
SISTEMA PRESUPUESTAL
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REGLAMENTACIÓN
• Estatuto Orgánico del Presupuesto General de la
Nación (Decreto 111 de 1996)
• Decreto 568 del 21 de marzo de 1996.
• Ley General de Presupuesto.
• Decreto de liquidación del Presupuesto General de la
Nación para la vigencia de 2004.
• Ley 715 de diciembre 21 de 2001
• Decretos y normas por las cuales se rigen los sueldos y
prestaciones sociales del personal docente, directivo
docente y administrativo que se financia con recursos
de la Participación para Educación del SGP.
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ETAPAS DEL PRESUPUESTO
1.
PROGRAMACION
2.
EJECUCION
3.
CIERRE
ETAPAS DEL
PRESUPUESTO
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1. PROGRAMACION :
TRAMITE DE APROBACION
•
•
•
ESTIMACION DE INGRESOS
DETERMINACION DEL GASTO
LIQUIDACION
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INGRESOS
INGRESOS
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PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los Departamentos, Distritos y Municipios en el
Presupuesto y en el Plan Operativo Anual de
Inversiones, deben programar los recursos
destinados al sector educativo provenientes de
todas las fuentes, considerando la destinación
específica para cada una, en articulación con
las estrategias, objetivos y metas de sus Planes
de Desarrollo Sectoriales.
INGRESOS
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CLASIFICACIÓN SUGERIDA
1.
2.
INGRESOS PROPIOS
APORTES DE LA NACIÓN
2.1.- Participación para Educación
2.1.1 Prestación del servicio
2.1.2 Aportes patronales (S.S.F.)
2.1.3 Subsidios
2.1.4 Cuota de administración
2.1.5 Calidad
2.2.- Alimentación
2.3.- Recursos de capital del SGP
2.3.1. Recursos del balance
2.3.2. Rendimientos financieros
2.4. Otros recursos de la Nación
2.4.1.- Ampliación de cobertura
2.4.2.- Ley 21
2.4.3.- Otros
INGRESOS
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SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
Distribución sectorial-Participación educación
La Participación para educación del S.G.P.
corresponde a los recursos que la Nación transfiere a
las entidades territoriales por mandato de los
artículos 356 y 357 de la C. P. para la financiación de
la prestación del servicio público educativo, en virtud
del Acto Legislativo 01 y la Ley 715 de 2001.
INGRESOS:
S.G.P.
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DISTRIBUCION GENERAL DEL SGP
Miles de Millones de 2003
SISTEMA
GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
4% de
Asignaciones
Especiales
0.52% para Resguardos indígenas:
Según la proporción de Población
Indígena.
0.08% para Municipios Ribereños:
Según la proporción de Kms de
ribera sobre el R.Magdalena.
0.5% para Programas de Alimentación
Escolar: Según fórmula de Propósito
General
96%
Restante
2.9% para el FONPET
INGRESOS:
S.G.P.
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SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES:
ALIMENTACIÓN ESCOLAR
Recursos asignados a Municipios y Distritos para Programas
de alimentación escolar.
Distribución según fórmula para Participación en Propósito
General :
20% proporción directa al valor recibido en la participación
de los ICN en 2001
80% así: 40% por participación del NBI en el NBI nacional
40% por participación población rural y Urbana en
total nacional
INGRESOS:
S.G.P.
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SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES:
ALIMENTACIÓN ESCOLAR
20% eficiencia fiscal: crecimiento ingresos tributarios
20% eficiencia administrativa: crecimiento inversión
financiada con ingresos corrientes.
CRITERIO PARA 2005:
Igual valor al recibido en el CONPES 77
INGRESOS:
S.G.P.
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DISTRIBUCION GENERAL DEL SGP
SISTEMA
GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
58.5%
Participación para Educación
($7,9 billones para 2004)
96%
Restante
24.5%
Participación para Salud
17%
Participación de Propósito
General
INGRESOS:
S.G.P.
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Modelo de Distribución
1.1 Eficiencia
Asignaciones
por alumno
1. Deptos, Mpios
Cert. y Distr.
+
Planta
Requerida
(D, DD, Ad)
Costo Promedio
Nal (o menor)
Reorganización
Densidad Poblacional
1.2 Dispersión
+
1.3 Cuota administración
(1% de 1.1 más 1.2)
2. Mpios
(C y NC)
3. Ampliación
Cobertura
2.1 Equidad
Matrícula y Condiciones
socioeconómicas (NBI)
Saldo a distribuir proporcionalmente a
los cupos creados en 2004
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EJEMPLO
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CONPES 75: 1/12 DE 2003 Y EXCEDENTES
APORTES PATRONALES
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
605.695.052
4.284.846.625
CANCELACIÓN
0
SUBSIDIOS
0
RECURSOS PARA CALIDAD
ULTIMA DOCEAVA
PROVISIÓN PREST. SERVICIOS
EXCEDENTES PARA PAGO DE
DEUDAS
EXCEDENTES PARA
COBERTURA
EXCEDENTES PARA
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
176.036.157
5.066.577.834
661.786.000
0
CONPES 77: 80% DE LAS 11/12
Concepto
Tipología
Complemento plantas
Cuota administración
Cancelación
TOTAL
FUNCIONAMIENTO
Subsidios
SUBTOTAL
2.409.725.681
0
EXCEDENTES
3.071.511.681
TOTAL CONPES 75
8.138.089.515
Calidad
TOTAL CONPES 77
80% de 11/12
40.062.366.667
4.862.513.206
400.623.667
0
45.325.503.540
295.753.333
45.621.256.873
2.171.941.749
47.793.198.622
ESTIMACION DE
INGRESOS 2005
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ESTIMACION INICIAL DE INGRESOS 2005
CRITERIO:
IGUAL VALOR QUE 2004
CALCULO:
80 % de las 11/12 de 2004 y la 1/12 de
2003 = CONPES 77 + CONPES 75
CONCEPTOS A INCLUIR :
TIPOLOGIA CONPES 77
COMPLEMENTO DE PLANTAS CONPES 77
CUOTA DE ADMINISTRACION CONPES 77
SUBSIDIOS CONPES 77 - 75
CANCELACIONES
CALIDAD 75 - 77
PRESTACION SERVICIOS Y APORTES
PATRONALES CONPES 75
NO SE INCLUYEN:
EXCEDENTES PAGO DEUDAS
EXCEDENTES PRESTACION DE
INGRESOS
PRESUPUESTO
INICIAL 2005
CONCEPTO
TIPOLOGÍA
Ministerio de Educación Nacional
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80 % DE LAS
11/12
TOTAL
INICIAL
40.062.366.667
APORTES PATRONALES
CUOTA DE ADMINISTRACIÓN
ULTIMA
1/12
40.062.366.667
605.695.052
400.623.667
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
605.695.052
400.623.667
4.284.846.625
4.284.846.625
CANCELACIONES
COMPLEMENTO PLANTAS
4.862.513.206
TOTAL FUNCIONAMIENTO
45.325.503.540
4.890.541.677
50.216.045.217
295.753.333
0
295.753.333
2.171.941.749
176.036.157
2.347.977.906
47.793.198.622
5.066.577.834
52.859.776.456
SUBSIDIOS
CALIDAD
TOTAL
4.862.513.206
ESTIMACION DE
INGRESOS 2005
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RECURSOS SGP: PARTICIPACIÓN
EDUCACIÓN Y ALIMENTACIÓN ESCOLAR
INGRESOS
PRESUPUESTO
INICIAL
1.- INGRESOS PROPIOS
2.1.- PARTICIPACION PARA EDUCACION
52.859.776.456
2.1.1.- Prestación del servicio
43.856.356.857
2.1.2.-Aportes patronales.- Sin situación de fondos
5.959.064.693
2.1.3.- Subsidios
295.753.333
2.1.4.- Cuota de administración
400.623.667
2.1.5.- Calidad
2.347.977.906
2.2.- ALIMENTACION
244.825.678
ESTIMACION DE
INGRESOS 2005
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1.RECURSOS DE CAPITAL
A. RECURSOS
DEL BALANCE
B. RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
C. DONACIONES
RECURSOS
DE CAPITAL
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RECURSOS DE CAPITAL
Los generados por rendimientos financieros o
excedentes al momento de efectuar el cierre de la
vigencia fiscal.
ESTIMACION INICIAL PARA 2005 :
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
RECURSOS DEL BALANCE
DONACIONES
OPCIONAL
NO
NO
ESTIMACION DE
INGRESOS 2005
TOTAL SERVICIOS
PERSONALES ( 1 )
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48.159.009.079
INGRESOS
MENSUALES SEGÚN
PLANEACIÓN MEN:
PRIMA NAVIDAD
PRIMA VACACIONES
APORTES
TOTAL
DIFERENCIA PARA
DOCEAVAS
PAGO MENSUAL
( 1 ) NO INCLUYEN S.S.F.
4.474.209.692
RENDIMIENTO:
3.391.602.617
316.233.028
1.627.969.256
SUPUESTO:
CERTIFICADO
5.019.571.873
A AGOSTO $ 200
MILL.
DIFERENCIA MES :
912.720.404
401.565.750
5.421.137.623
42.737.871.456
3.561.489.288
INFORMACIÓN
REAL
ALTERNATIVA:
PROVISION PRIMAS
MENSUAL
5.421.137.623
492.830.693
A FEB 2005:
$310 MILLONES
PRESUPUESTO
INGRESOS
2005
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RECURSOS DE CAPITAL
CONCEPTO
2.3. RECURSOS DE CAPITAL. SGP
MONTO
200.000.000
2.3.1. Recursos del Balance
2.3.2. Rendimientos Financieros
200.000.000
ESTIMACION DE
INGRESOS 2005
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OTRAS TRANSFERENCIAS DE LA NACIÓN ASOCIADAS
A PROGRAMAS O PROYECTOS
OTROS INGRESOS
SUBCOMPONENTE
RECURSOS DE LEY 21 DE 1982
1 RECURSOS PRESUPUESTO DEL
MEN POR PROGRAMAS NACIONALES
MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA
ESCOLAR
INFRAESTRUCTURA DESPLAZADOS
FNR - AMPLIACIÓN DE COBERTURA
2 OTROS RECURSOS DEL
PRESUPUESTO NACIONAL
FONDO DE INVERSIÓN PARA LA PAZ
PLAN PADRINO
3 COOPERACIÓN INTERNACIONAL
4 OTROS RECURSOS DE
ENTIDADES Y ORG. PRIVADAS
NO SE INCLUYEN EN EL PRESUPUESTO INICIAL
ESTIMACION DE
INGRESOS 2005
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RECURSOS PROPIOS
Apoyan la financiación del servicio educativo en cada
entidad territorial.
USOS PRIORITARIOS:
• Contratación de la prestación del servicio educativo
siempre y cuando se garantice la atención del ciclo
completo
• Funcionamiento de la instituciones educativas:
servicios públicos, gastos generales, mantenimiento
preventivo y correctivo, entre otros.
ESTIMACION DE
INGRESOS 2005
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RECURSOS PROPIOS - USOS PRIORITARIOS:
•Mejoramiento de la calidad del servicio ofrecido:
textos, planes de mejoramiento, bibliotecas, material
didáctico, etc.
•Ampliación, adecuación y mantenimiento de los
establecimientos educativos.
•Servicio de transporte y alimentación.
•CONTRAPARTIDAS PARA OTROS RECURSOS.
(Modernización, Ley 21, etc )
ESTIMACION DE
INGRESOS 2005
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RECURSOS DEL PRESUPUESTO DEL MEN:
RECURSOS LEY 21 DE 1982
Provienen del aporte de las entidades territoriales del
1% de la nómina mensual . Resolución 277 de 2003 del
MEN.
OBJETIVO: Financiar proyectos de ampliación,
adecuación y remodelación de infraestructura y
dotación para instituciones que ofrezcan la media
académica o técnica dirigidos a ampliación de
cobertura.
Cofinanciación del 10% o 30% por la entidad territorial
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GASTOS
ESTIMACION
GASTOS 2005
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GASTOS DE INVERSIÓN PARA EDUCACIÓN
• Un gasto de inversión es aquel que incrementa la
capacidad de producción, la productividad física,
económica o social.
• El gasto social educación es un gasto de inversión por
significar inversión social. (Sentencia C-151 de 1995),
• “el gasto financiado con recursos de transferencias debe
ser manejado como inversión, por dirigirse al
financiamiento de los servicios a cargo de las entidades
territoriales, los cuales corresponden con la finalidad
social del Estado”.
ESTIMACION
GASTOS 2005
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DESTINACIÓN RECURSOS
S.G.P. PARTICIPACIÓN EDUCACIÓN
 Pago del personal docente y administrativo de los
establecimientos educativos, las contribuciones inherentes a
la nómina y sus prestaciones sociales.
 Construcción de la infraestructura, mantenimiento, pago de
servicios públicos y funcionamiento de las instituciones
educativas.
 Provisión de la canasta educativa (dotación mobiliarios,
textos, bibliotecas, materiales audiovisuales y didácticos)
 Actividades destinadas a mantener, evaluar y promover la
calidad educativa.
 Contratación de la prestación del servicio educativo
 Transporte escolar y complementar alimentación escolar
ESTIMACION
GASTOS 2005
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DESTINACIÓN RECURSOS
S.G.P. CALIDAD
 Provisión de la canasta educativa (dotación mobiliarios,
textos, bibliotecas, materiales audiovisuales y didácticos)
 Construcción,
mantenimiento
y
adecuación
de
establecimientos educativos
 Pago de servicios públicos y funcionamiento de los
establecimientos educativos oficiales.
 Acciones de mejoramiento de la gestión académica
 No pueden usarse para beneficios individuales tales como
el kid escolar
 No puede usarse para gastos que generen recurrencia,
como compra de vehículos
ESTIMACION
GASTOS 2005
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DESTINACIÓN RECURSOS
S.G.P. ALIMENTACIÓN
 Compra de alimentos.
 Otros costos : transporte, implementos para su
preparación y personal requerido para preparación.
 Monitoreo y seguimiento
 Recomendación : No destinar mas del 20% del costo
total del programa a otros gastos.
ESTIMACION
GASTOS 2005
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S.G.P. CUOTA DE ADMINISTRACIÓN
Corresponde a un monto limitado de los
recursos de la participación para educación
del SGP para atender los costos asociados a la
administración y gestión eficiente y oportuna
de los recursos del SGP, de acuerdo con las
competencias de los departamentos, distritos
y municipios certificados, señaladas en los
artículos 6º y 7º de la Ley 715 de 2001.
ESTIMACION
GASTOS 2005
Ministerio de Educación Nacional
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CUOTA DE ADMINISTRACIÓN - DESTINACIÓN
 Financiación del personal administrativo del nivel central de
las secretarías de educación que se pagaban con los recursos
del situado fiscal a diciembre 31 de 2001 y cuyos cargos
fueron avalados por el Ministerio de Educación en el proceso
de definición y organización de plantas de personal.
 Financiación de gastos asociados a los procesos misionales
inherentes a la administración del servicio, tales como: costos
de procesamiento de nómina, papelería, muebles y equipos,
entre otros.
 Estos recursos no se pueden utilizar para crear cargos en la
planta de personal administrativo, que causen costos
adicionales al Sistema General de Participaciones.
PRESUPUESTO
GASTOS 2005
Ministerio de Educación Nacional
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PROYECTO: ADMINISTRACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO
Agrupa
los
recursos
para
garantizar
el
buen
funcionamiento de las Secretarías de Educación, incluido
los gastos del personal administrativo que se pagaban con
los recursos del situado fiscal a Diciembre 31 de 2001, así
como los procesos misionales inherentes a la
administración del servicio (Costos de procesamiento de
nómina, papelería, muebles y equipos, entre otros)
ESTIMACION
GASTOS 2005
Ministerio de Educación Nacional
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ORGANIZACIÓN DEL GASTO
DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S.G.P.
PROYECTO: NOMINA DEL SECTOR EDUCATIVO PARA
MANTENER Y AMPLIAR LA MATRICULA EN LOS
ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES
Agrupa todos los gastos relacionados con el pagode
salarios y conexos ( aportes patronales,
parafiscales, prestaciones sociales, etc ) de los
funcionarios en los establecimientos educativos
con y sin situación de fondos. También puede
incluir Concursos, dotaciones y sentencias.
ESTIMACION
GASTOS 2005
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PROYECTO: NOMINA DEL SECTOR EDUCATIVO PARA MANTENER Y
AMPLIAR LA MATRICULA EN LOS ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES
DESCRIPCIÓN:
El proyecto se ha formulado como una alternativa para garantizar el
pago de los salarios y prestaciones sociales de los funcionarios docentes
y administrativos de las instituciones educativas y de las obligaciones
que se deben cubrir para garantizar la eficiencia en la prestación del
servicio educativo, tales como:
Adelantar los procesos de cubrimiento de plazas vacantes, tanto de
personal administrativo como docente; pagar las obligaciones
judiciales, reconocer las dotaciones a los funcionarios que tengan
derecho a ella según la norma establecida, Pagar los aportes patronales
correspondientes.
ESTIMACION
GASTOS 2005
Ministerio de Educación Nacional
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PROYECTO: NOMINA DEL SECTOR EDUCATIVO PARA MANTENER Y
AMPLIAR LA MATRICULA EN LOS ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS OFICIALES
Meta
Proceso
1
Garantizar a
2
Magnitud
Unidad
Descripción de la meta
el pago de las obligaciones salariales y legales
Realizar
docentes y
administrativos
concursos
3
Atender
Por ciento
4
5
Proveer
Garantizar a
Dotaciones
funcionarios
docentes y
Administrativos
6
Garantizar el
Por ciento
7
8
Mantener
Atender
Porcentaje
Estudiantes
Para cubrir vacantes de docentes y
administrativos
de las obligaciones y sentencias judiciales de
docentes y administrativos
a funcionarios docentes y administrativos
el pago de las obligaciones
correspondiente a los aportes patronales
Del pago de las obligaciones de aportes
Patronales a funcionarios docentes
Relaciones técnicas decreto 3020
Niños atendidos con esta planta
ESTIMACION
GASTOS 2005
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PRESUPUESTO DE GASTOS
GASTOS DE PERSONAL
Servicios personales directos, asociados a la nómina
Remuneración por concepto de sueldo y demás factores
legalmente establecidos de los servidores públicos
vinculados a la planta de personal, tales como:
•Sueldos de Personal de nómina
•Horas Extras y Días Festivos
•Indemnizaciones por Vacaciones
•Prima Técnica
•Otros Gastos de Servicios Personales: gastos de representación,
bonificaciones, subsidios alimentación y transporte, primas.
ESTIMACION
GASTOS 2005
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PRESUPUESTO DE GASTOS
GASTOS DE PERSONAL
Servicios personales indirectos, contratación
de personas jurídicas y naturales para que
presten servicios calificados o profesionales
cuando no se puedan desarrollar con personal
de planta.
ESTIMACION
GASTOS 2005
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PRESUPUESTO DE GASTOS
GASTOS DE PERSONAL.
Contribuciones Inherentes a Nómina, contribuciones
legales del empleador con base en la nómina de
personal destinadas al sector privado como:
-Cajas de Compensación Familiar
4%
-Fondo de Prestaciones del Magisterio 23.955
-SENA 0.5%
-ICBF
3%
-Escuelas Industriales e Ins. Técnicos 1%
-ARP
4%
-ESAP 0.5%
ESTIMACION
GASTOS 2005
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MATRIZ DE
ANALISIS
DE COSTOS DE PERSONAL
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MATRIZ DE ANÁLISIS DE COSTOS DE PERSONAL
Instrumento mediante el cual se calcula el valor de la
planta de personal administrativo, docente y directivo
docente de la entidad territorial, partiendo de la
información del número de cargos administrativos y
plazas docentes y sus respectivos grados.
La matriz tiene incorporada la información de los salarios
según normativa vigente y los necesarios para el cálculo
de las prestaciones sociales. Ejemplo: 01ANMTRCOST2004.
MATRIZ DE ANALISIS DE
COSTOS DE PERSONAL
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1.1. COSTO DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO.
Incluye el número según los niveles de carrera
administrativa Nacional, con base en las normas vigentes.
Con recursos del SGP: cargos administrativos asignados
directamente a las instituciones educativas y los
incorporados que se pagaban anteriormente con Situado
Fiscal. No incluyen cargos de la Secretaría de Educación
financiados con recursos propios ni pagos extralegales de
origen territorial. Ejemplo: Nº DE CARGOS de la hoja
01ANADM04, de acuerdo con el nivel que correspondan.
MATRIZ DE ANALISIS DE
COSTOS DE PERSONAL
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1.2. COSTO DEL PERSONAL DOCENTE Y DIRECTIVOS.
Se clasifican los docentes y directivos según su grado de
escalafón. La matriz incluye los salarios del Decreto
Nacional de Salarios.
Los provisionales deben incluirse según el DECRETO No. 768
del 11 de marzo del 2004
Ejemplo hoja: 01ANDOC04. en esta hoja se incluyen todas
las plazas docentes por grados, que constituyen la planta
de docentes y directivos docentes de la entidad territorial
MATRIZ DE ANALISIS DE
COSTOS DE PERSONAL
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1.3. SOBRESUELDOS
Incluye el número de cargos con sobresueldo y su
porcentaje por nivel de escalafón.
Calcula el sobresueldo del personal que se desempeña
en cargos de directivos docentes como supervisores,
directores de núcleo, rectores, directores de centro,
coordinadores y docentes de preescolar que tienen
derecho a sobresueldo, de acuerdo con las normas
vigentes .Ejemplo: hoja 01ANSOB04
MATRIZ DE ANALISIS DE
COSTOS DE PERSONAL
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1.4. PRIMAS EXTRAORDINARIAS
Corresponde a los pagos por concepto de primas
legalmente otorgadas al personal docente (del orden
nacional), pagaderas únicamente en los términos y
condiciones establecidas en el momento de su creación y
para quienes se encontraban vinculados a la expedición de
la Ley 43 de 1975.
Ejemplo:
hoja 01ANaPrimExtr04
que contiene las
constantes para calcular el costo de las primas
extraordinarias del personal docente y directivo.
MATRIZ DE ANALISIS DE
COSTOS DE PERSONAL
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RESUMEN DE LA MATRIZ DE COSTOS
La primera hoja permite verificar el costo
total de la planta de personal administrativo y
docente, incluyendo todos los costos
asociados a la nómina para una vigencia.
MATRIZ
DE
COSTOS
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CONCEPTO
Costo total personal administrativo
VALOR
CARGOS
2.323.838.779
207
Costo total personal docente y directivo docente
40.961.553.255
2.434
Costo total (S.G.P.)
43.285.392.034
2.641
DETALLE DEL PERSONAL DOCENTE Y DIRECTIVO DOCENTE
Supervisores 40%
16.020.624
2
Directores de núcleo 35%
63.081.207
9
Rectores 30%
279.606.161
51
Rectores 25%
0
0
384.537.888
115
0
0
743.245.880
177
40.218.307.375
2.257
Rectores 20%
Coordinadores 20%
Directores de centro 10%
Total directivos docentes
Total docentes
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PROYECTO NOMINA DE CENTROS EDUCATIVOS
Total servicios personales docentes y administrativos
43.285.392.034
Otros componentes del proyecto:
Sentencias
Dotación
20.000.000
145.000.000
Total proyecto
43.450.392.034
Proporcional por asignación 80% ingresos
34.760.313.627
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VALORES ASIGNABLES A SERVICIOS PERSONALES
CONCEPTO
Tipología
Aportes Patronales
Prestación de Servicios
Complemento de plantas
TOTAL FUNCIONAMIENTO
TOTAL INICIAL
40.062.366.667
605.695.052
4.284.846.625
4.959.763.470
49.912.671.814
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
CALCULOS PARA ESTABLECER DISPONIBLE
CON PRIORIDAD DE NOMINA
Ingresos iniciales asignables a nómina 2005
Tipología, prestación servicios y aportes patronales
49.912.671.814
Menos : Servicios personales proporcionales
34.760.313.627
Disponible de Prestación de Servicio para otros
proyectos
15.152.358.187
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ORGANIZACIÓN DEL GASTO
DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S.G.P.
PROYECTO: ALIMENTACIÓN ESCOLAR
Los recursos que la Nación transfiere para
alimentación escolar deberán incluirse en este
proyecto, además de los aportados por la entidad
territorial . Las metas harán referencia al número de
niños atendidos, según el tipo de ración suministrada.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTO: ALIMENTACIÓN ESCOLAR
DESCRIPCIÓN
Los niños y jóvenes de los estratos 1, 2 y del sector rural, tienen menores
posibilidades de acceder al sistema educativo oficial. Adicionalmente, esta
población afronta necesidades relacionadas con bajos ingresos de las familias a
causa del desempleo, lo mismo que el abandono por parte de sus padres
quienes generalmente trabajan, lo que produce desatención en el cuidado en
los niveles nutricionales de los escolares que presentan deficiencias afectando
su desarrollo integral, bajo rendimiento académico y deserción.
Todo lo anterior determina altos niveles de vulnerabilidad social y cultural de
la población escolar involucrada, por ejemplo mediante la medición de el % de
los niños y niñas menores de 7 años de los estratos 1 y 2 padecen algún tipo de
desnutrición.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTO: ALIMENTACIÓN ESCOLAR
Meta
Proceso
Magnitud
Unidad
Descripción de la meta
1
Atender
alumnos
diariamente a través del suministro de
refrigerios, pertenecientes a zonas rurales y
zona urbana de estratos 1 y 2.
3
Contratar
procesos
para la interventoría de la entrega de
refrigerios y restaurantes escolares, estudios
y consultarías.
4
Atender
Instituciones
educativas
para la capacitación de los niños, las niñas y
padres de familia de las instituciones
educativas seleccionadas.
5
Realizar
estudios
Sobre condiciones nutricionales de los niños
y niñas que estudian en las instituciones , en
coordinación con otras entidades
6
Contratar
Raciones
Diarias en los establecimientos educativos
que no tengan capacidad de atención
directa.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ORGANIZACIÓN DEL GASTO
DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S.G.P.
PROYECTO:
EDUCATIVOS
OPERACIÓN
DE
ESTABLECIMIENTOS
Tendrá como componentes claramente diferenciados los recursos para
el pago de servicios públicos, los costos de los contratos de prestación
de los servicios de aseo y vigilancia, recursos para el arriendo de
establecimientos educativos o sedes y las transferencias a los fondos de
servicios educativos, que realice la Secretaría para gastos de
funcionamiento y mantenimiento básico de la infraestructura de los
establecimientos educativos, entre otros.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTO: OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS
EDUCATIVOS
DESCRIPCIÓN:
Para desarrollar el proyecto se adelantará un proceso gradual de administración propia
de cada establecimiento educativo, con giros al responsable para gastos generales,
previa expedición de la resolución de asignación de recursos por cada establecimiento
educativo. El pago de servicios públicos domiciliarios se efectuará previa facturación y
reconocimiento del valor a cancelar por parte de la Entidad. La contratación de los
servicios de aseo y seguridad se realizará mediante licitaciones públicas y las empresas
seleccionadas serán las encargadas de contratar las personas necesarias para cada
establecimiento educativo, según parámetros establecidos por la Secretaría de
Educación.
El proceso de arrendamientos se hará de acuerdo a las necesidades y al comportamiento
de la cobertura donde no existan plantas físicas para atender la demanda existente en
cada zona. Se desarrollará todo el proceso de contratación en la sede central para
cumplir con las obligaciones que se adquieran.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTO : OPERACIÓN DE
ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS
METAS
# de Est Educ
•
•
•
•
Servicio Públicos
Vigilancia
Aseo
Arrendamientos
• Fondos de Servicios Educativos
# de Estud.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTO : OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS
EDUCATIVOS
CRITERIOS PARA EL CALCULO
• Servicio Públicos
• Vigilancia
• Aseo
• Arrendamientos
• Fondos de Servicios Educativos
Criterio Estimado
Energía 2.4 kw/est/mes
Acueducto 0.5 m3/est/bimes
solicitarlo a la ESP.
Por valor contrato/ por vr.
Puesto de vigilancia.
Igual
Por valor contrato
Criterios de asignación.
Ministerio de Educación Nacional
PROYECTO: OPERACIÓN
DE ESTABLECIMIENTOS
EDUCATIVOS
META
PROCESO
MAGNITUD
República de Colombia
UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE LA META
1
Atender
plantas
físicas
con el pago de servicios públicos domiciliarios
durante todo el año, en los establecimientos
educativos
3
Garantizar
en
plantas
físicas
el suministro de vigilancia privada durante todo
el año en todas las sedes de los
establecimientos educativos
4
Garantizar a
Fondos de
servicios
educativos
el giro del 100% de las transferencias
5
Atender el
porciento
de pago por alquiler de bienes muebles e
inmuebles para el adecuado funcionamiento de
los estab.educativos
7
GARANTIZAR
EN
Plantas
físicas
El suministro de aseo privado durante Todo el
año en todas las sedes de los Establecimientos
educativos.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTO: OPERACIÓN DE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS
PROMEDIO
CONSUMO/NIÑO
ESTUDIANTES
2,4
74400
392.832.000
Valor actual/mes
Valor
nuevo/mes
Valor
Arrendamientos.- Contrato vence en
Marzo/2005 (3-9)
10.000.000
10.500.000
124.500.000
Vigilancia.- Contrato vence en
Mayo/2005 (5-7)
70.000.000
73.500.000
864.500.000
Fondos Servicios Educativos
500.000.000
Servicios Públicos: Energía
VALOR
500.000.000
Total Proyecto
1.881.832.000
Adecuación por ingresos proporcionales
1.505.465.600
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ORGANIZACIÓN DEL GASTO
DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL S.G.P.
PROYECTO:
SOSTENIMIENTO
Y
AMPLIACI0N
DE
COBERTURA MEDIANTE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO
EDUCATIVO O SUBSIDIO
Este proyecto incluirá los recursos destinados a los
contratos
de
prestación
del
servicio
especificados en el decreto 1528 de 2002.
educativo
PROYECTO: CONTRATACIÓN
DEL SERVICIO EDUCATIVO O
SUBSIDIO
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
DESCRIPCIÓN:
El componente "Subsidios", en el que se busca garantizar el ingreso de alumnos
al sistema educativo cuando las capacidad de oferta de la entidad territorial se
ve limitada ó para garantizar la permanencia en el sistema hasta que terminen
sus estudios, está compuesto por dos subprogramas:
Subprograma Banco de Cupos: Los cupos creados mediante esta modalidad se
asignan a niños y jóvenes de estratos 1 ,2 y 3 (al estrato 3, siempre y cuando
se encuentren cubiertos en su totalidad los dos primeros estratos), residentes
principalmente en las localidades deficitarias que debido a la falta de oferta
en sistema oficial, no obtienen cupo y se le asigna en una institución privada
en convenio con la Secretaría. Bajo esta modalidad se atenderán niños
especiales educables, previa valoración médica.
Subprograma Maestros en comisión: Consiste en la suscripción de convenios
con instituciones educativas privadas en las que se asignaba un maestro en
comisión, siendo este docente recuperado para laborar en una institución
educativa. Según los parámetros, por cada docente recuperado se subsidian x
alumnos, cancelando por cada alumno un valor fijo.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTO: SOSTENIMIENTO Y AMPLIACI0N DE COBERTURA MEDIANTE
CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O SUBSIDIO
Meta
Proceso
1
5
Magnitud
Unidad
Descripción de la meta
Mantener
cupos
A través de convenios con
Educativas Privadas
Administrar
programa
Para garantizar la organización del proyecto y
el pago de las interventorías en sus diferentes
componentes.
Instituciones
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTO: SOSTENIMIENTO Y AMPLIACI0N DE COBERTURA MEDIANTE
CONTRATACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO O SUBSIDIO
NIÑOS
ATENDIDOS
Contratación de ampliación
cobertura, subsidio
Adecuación por ingresos
proporcionales
574
VALOR NIÑO/AÑO
(T)
740.000
424.760.000
339.808.000
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTOS DE INVERSIÓN EN COBERTURA
Proyectos que permiten garantizar el acceso y
permanencia de la población estudiantil, ampliando la
capacidad del sistema educativo oficial. Por ejemplo:
Sostenimiento de la matrícula actual – en instituciones
oficiales y mediante contratación del servicio
Ampliación de cobertura mediante contratación del
servicios
Construcción y ampliación de infraestructura
Transporte escolar
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTOS DE INVERSIÓN EN CALIDAD
Persiguen el mejoramiento de la calidad del servicio
ofrecido por ejemplo:
Desarrollar acciones destinadas a la identificación de
la situación actual en términos de calidad – evaluación
de alumnos, docentes y directivos y su análisis
Planes de mejoramiento
Dotación de textos escolares y bibliotecas – Vitrina
educativa
Refrigerios escolares
Metodologías educativas para atención de población
dispersa y vulnerable
Estudios e investigaciones que permitan mejorar la
calidad
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROYECTOS DE EFICIENCIA
Dirigidos a mejorar la utilización de los recursos
dentro de una política de racionalización del gasto.
Proyectos tendientes a la implementación del Sistema
de Información, los gastos necesarios para su
funcionamiento y mantenimiento, excepto los de
personal.
Proyectos de modernización de la Secretaría de
Educación dentro de los lineamientos impartidos por el
Ministerio de Educación Nacional.
GASTOS DE
INVERSIÓN
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
TOTAL INVERSIÓN EN EL SECTOR
CONCEPTO
2.- INVERSION
2.1. Proyecto Administración del sector educativo
2.2. Proyecto Nómina del Sector educativo para mantener y ampliar
la matrícula
2.3. Proyecto Operación de Establecimientos Educativos
2.4. Proyecto Sostenimiento y ampliación de cobertura mediante
contratación o subsidio
DIFERENCIA
MONTO
37.006.210.894
400.623.667
34.760.313.627
1.505.465.600
339.808.000
11.435.878.034
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
TEMAS PRESENTACIÓN
1.REGISTRO DECRETO LIQUIDACION
2.PROCEDIMIENTO PARA EJECUCIÓN
3.MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
1. REGISTRO DEL
DECRETO DE
LIQUIDACIÓN
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
EL ENCARGADO DEL REGISTRO
DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL:
1. Registra el decreto liquidación
2. Incluye la información del presupuesto
inicial
3. Diligencia en el formato de seguimiento la
columna Presupuesto inicial
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
2. PROCEDIMIENTO
PARA EJECUCIÓN
2. PARTE
OPERATIVA
EJECUCIÓN
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
Tramites
contratación
Identificación
de necesidad
Elaboración documento y firma:
Orden, contrato, resolución
Cotización valor
de mercado
Tramite Registro
Presupuestal
Tramite del CDP
Inicio Ejecución
compromiso
REGISTRO DECRETO
DE LIQUIDACIÓN
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
“Todos los actos administrativos que afecten las
apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados
de disponibilidad previa que garanticen la existencia de
apropiación suficiente para atender estos gastos.
Igualmente estos compromisos deberán contar con registro
presupuestal para que los recursos con él financiados no sean
desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá
indicar claramente el valor y el plazo de las prestaciones a
las que hay lugar. Esta operación es un requisito de
perfeccionamiento de esos actos administrativos…”
DECRETO 111 DE 1996. ARTICULO 71
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
3. MODIFICACIONES
Adiciones, Reducciones, Traslados
MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ADICIONES PRESUPUESTALES
Son movimientos con los que la ET incorpora nuevos
recursos en su presupuesto provenientes de mayores
recaudos en sus ingresos corrientes, en sus recursos
de capital o en los aportes de la Nación.
En el transcurso de la vigencia, las adiciones
permiten financiar nuevos proyectos o incrementar
la apropiación de los existentes.
MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
REDUCCIONES PRESUPUESTALES
Es un movimiento mediante el cual la ET
recorta su presupuesto, cuando los recaudos
de sus ingresos (corrientes, de capital o
provenientes de la nación) durante la vigencia
se comportan menores a los presupuestados.
ETAPAS
PRESUPUESTO
DICIEMBRE 2004
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
EXPEDICION DEL
CONPES QUE
DISTRIBUYE
EXCEDENTES Y
ULTIMA
DOCEAVA DEL
2004
ETAPAS
PRESUPUESTO
CONPES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
DISTRIBUYE
EXCEDENTES
Y ULTIMA
DOCEAVA 2004
PROCEDIMIENTO
ENTIDAD
TERRITORIAL
1. Compara los valores por
componentes con los estimados
en el presupuesto inicial
2. No
realiza
ninguna
modificación
sobre
el
presupuesto inicial.
ETAPAS
PRESUPUESTO
ENERO 2005
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
EXPEDICION DEL
CONPES CON EL
PRIMER %
ASIGNADO PARA
LAS ONCE
DOCEAVAS DE
2005
MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROCEDIMIENTO Y PASOS A SEGUIR
1. Se establece el valor asignado de las once doceavas
2. Se acumulan estos valores con los del CONPES anterior y
se comparan con la asignación de ingresos estimada en el
presupuesto inicial.
3. Se revisan los ingresos de otras fuentes
4. Se tramita el cambio respectivo en el presupuesto y se
establece el presupuesto ajustado. Sugerencia a más
tardar en Marzo de 2005.
Ministerio de Educación Nacional
MODIFICACIONES
República de Colombia
EJEMPLO EXPEDICION CONPES
CONPES ENERO/05
80% 11/12 DE 2005
Tipología
Aportes Patronales
Cuota de administración
Prestación de Servicios
Complemento de
Plantas
Total funcionamiento
CONPES DIC 2004
1/12 DEL 2004
40.863.614.000
TOTAL
CONPES/05
40.863.614.000
0
593.581.151
593.581.151
408.636.140
0
408.636.140
0
4.199.149.693
4.199.149.693
4.959.763.470
4.959.763.470
46.232.013.611
4.792.730.843
51.024.744.454
292.204.293
0
292.204.293
calidad
2.145.878.448
172.515.434
2.318.393.882
TOTAL
48.670.096.352
4.965.246.277
53.635.342.629
Subsidios
Ministerio de Educación Nacional
MODIFICACIONES
República de Colombia
AJUSTES AL PRESUPUESTO POR EXPEDICION DE CONPES
TOTAL INICIAL
TOTAL CONPES/05
40.062.366.667
40.863.614.000
Aportes Patronales
605.695.052
593.581.151
-12.113.901 reducción
Cuota de
administración
400.623.667
408.636.140
8.012.473 adición
Prestación de
Servicios
4.284.846.625
4.199.149.693
Complemento Plantas
4.862.513.206
4.959.763.470
Total funcionamiento
50.216.045.217
51.024.744.454
295.753.333
292.204.293
-3.549.040 reducción
Calidad
2.347.977.906
2.318.393.882
-29.584.024 reducción
TOTAL
52.859.776.456
53.635.342.629
Tipología
Subsidios
AJUSTES
801.247.333 adición
-85.696.933 reducción
97.250.254 adición
808.699.237
775.566.173
MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
SE ADICIONAN O REDUCEN LOS VALORES DEL INGRESO
SEGÚN AUMENTO O DISMINUCIÓN EN ASIGNACIONES
DEL SGP O EN EL AUMENTO DE OTROS INGRESOS
AJUSTES
SE ADICIONAN O REDUCEN LOS VALORES
EN LOS GASTOS SEGÚN AUMENTO
O DISMINUCIÓN EN LOS INGRESOS
MODIFICACIONES
EN LOS INGRESOS
INGRESOS
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PRESUPUESTO
INICIAL
ADICIONES (+)
REDUCCIÓN (-)
PTO
ACTUALIZADO
2.1.- PARTICIPACION PARA
EDUCACION
52.859.776.456
775.566.173
53.635.342.629
2.1.1.- Prestación del servicio
43.856.356.857
812.800.665
44.669.157.522
2.1.2.-Aportes patronales.- Sin
situación de fondos
5.959.064.693
-12.113.901
5.946.950.792
2.1.3.- Subsidios
295.753.333
-3.549.040
292.204.293
2.1.4.- Cuota de administración
400.623.667
8.012.473
408.636.140
2.347.977.906
-29.584.024
2.318.393.882
244.825.678
-
244.825.678
2.1.5.- Calidad
2.2.- ALIMENTACION
MODIFICACIONES
EN LOS GASTOS
GASTOS
2.- INVERSION
2.1 .- Proyecto: Administración del sector
educativo
2.2.- Proyecto: Nómina del Sector educativo para
mantener y ampliar la matrícula
2.3.- Proyecto: Operación de Establ.
Educativos
2.4.- Proyecto: Sostenimiento y ampl de cobertura
mediante contratación o subsidio
DIFERENCIA
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PRESUPUESTO
INICIAL
ADICIONES (+)
REDUCCIÓN (-)
PTO
ACTUALIZADO
37.006.210.894
775.566.173
37.781.777.067
400.623.667
8.012.473
408.636.140
34.760.313.627
800.686.764
35.561.000.391
1.505.465.600
1.505.465.600
339.808.000
-3.549.040
336.258.960
16.298.391.240
0
16.298.391.240
MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ADICIONES Y/O REDUCCIONES
EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS
1. RECURSOS DE CAPITAL
2. OTROS INGRESOS
MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ADICIONES Y / O REDUCCIONES
EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS
1.RECURSOS DE CAPITAL
A. RECURSOS
DEL BALANCE
B. RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
C. DONACIONES
RECURSOS
DE CAPITAL
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
A. RECURSOS DEL BALANCE
Corresponden al superávit de tesorería sin
compromiso, que resulta al cierre del
presupuesto de la vigencia anterior
Pueden provenir de transferencias de la
Nación que se presentan como excedentes de
vigencias anteriores
RECURSOS
DE CAPITAL
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
RECURSOS DEL BALANCE
PROVENIENTES DE LAS TRANSFERENCIAS
Se obtienen después de agotar las
posibilidades de destinación especifica en las
prioridades del sector.
Se destinan a los conceptos aceptados para
ser cubiertos por el SGP
RECURSOS
DE CAPITAL
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
B. RENDIMIENTOS FINANCIEROS
Corresponde a rendimientos producidos
por inversiones temporales efectuadas en
títulos valores o intereses liquidados por
las Entidades Financieras sobre los
recursos del SGP.
RECURSOS
DE CAPITAL
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
RENDIMIENTOS
“…los rendimientos financieros de los
recursos
del
Sistema
General
de
Participaciones que se generen una vez
entregados a la entidad territorial, se
invertirán en el mismo sector para el cual
fueron transferidos. En el caso de la
participación para educación se invertirán en
mejoramiento de la calidad…”
LEY 715 DE 2001, ARTÍCULO 91
RECURSOS
DE CAPITAL
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PROCEDIMIENTO FEBRERO 2005
1. Obtiene la certificación del
tesorero o contador sobre
rendimientos Financieros.
ENTIDAD
TERRITORIAL
2. Se realizan los trámites para
adicionar al presupuesto los
ingresos y el gasto respectivo
para calidad.
RECURSOS
DE CAPITAL
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
EJEMPLO DE ADICIÓN POR RECURSOS DEL BALANCE
(RECURSOS DEL BALANCE Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS)
CONCEPTOS A AJUSTAR
AJUSTES
RECURSOS DEL BALANCE
837.747.297
RENDIMIENTOS FINANCIEROS ULTIMO TRIMESTRE
175.305.546
ADICIÓN TOTAL
1.013.052.843
RECURSOS
DE CAPITAL
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
AJUSTES EN EL PRESUPUESTO
RECURSOS
PPTO.
INICIAL
ADICIONES
PPTO.
ACTUAL
2. RECURSOS DE CAPITAL
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
200.000.000
EXCEDENTES FINANCIEROS
TOTAL RECURSOS DE CAPITAL
175.305.546
375.305.546
837.747.297
837.747.297
1.213.052.843
200.000.000
1.013.052.843
RECURSOS
DE CAPITAL
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
C. DONACIONES
Ingresos sin contraprestación, con la
destinación que establezca el donante,
recibidos de otros gobiernos o de
instituciones públicas o privadas de
carácter nacional o internacional.
MODIFICACIONES
TRAMITE PERTINENTE
ANTE ASAMBLEA Ó
CONSEJO PARA :
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
1. ADICIONAR LOS
VALORES QUE
AUMENTAN
MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ADICIONES Y / O REDUCCIONES
EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS
2. OTROS INGRESOS:
Condición : Deben ser incorporados como
modificaciones a medida que se van
recibiendo
MODIFICACIONES
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
TRASLADOS PRESUPUESTALES
Es un movimiento de rubros o unidades
presupuestales dentro de un mismo concepto
de apropiación en el presupuesto aprobado
(Prestación
del
servicio,
Cuota
de
administración, Calidad, Alimentación)
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
CIERRE
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ETAPAS DEL PRESUPUESTO
3.- CIERRE :
• EJECUCION
• RESERVAS
• CUENTAS POR PAGAR
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
Administración de los recursos del S.G.P.
• Deben ser incorporados a los presupuestos de los
Departamentos, Distritos y Municipios.
• Su administración debe ser en Cuentas Especiales,
no hacen Unidad de Caja y se deben manejar en
forma independiente de los demás ingresos de las
entidades territoriales – E.T.
• No podrán ser objeto de embargo, pignoración,
titularización o cualquier otra clase de disposición
financiera.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
Administración de los recursos del
S.G.P.
• El giro de los recursos se hace por parte de la
Nación en los 3 primeros días del mes siguiente al
que corresponde la transferencia y las E.T. deben
pagar dentro de los 2 días siguientes: Ley 812 de
2003 – Ley del Plan Nacional de Desarrollo – Artíc.
82.
• Los
Departamentos,
Distritos
y
Municipios
certificados deben hacer mensualmente las reservas
y provisiones para las prestaciones económicas que
no son de exigibilidad mensual.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
Destinación de los recursos del
S.G.P.
Los Departamentos, Distritos y Municipios certificados
deben efectuar mensualmente:
• Los pagos de las contribuciones inherentes a la Nómina
con cargo a los recursos del SGP que la E.T. destine al
pago de servicios personales. (Aportes parafiscales:
Caja Compensación, icbf, sena,esap, escuelas e
institutos industriales.
Ministerio de Educación Nacional
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DESTINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL
S.G.P. (SIN SITUACIÓN DE FONDOS )
APORTE
PATRONAL
DOCENTE
CESANTIAS
SALUD Y PENSIONES
8.33
8.00
10.875
7.625
NOTA: el 10.875% se pagan directamente del Presupuesto del
Ministerio de Educación Nacional.
Ministerio de Educación Nacional
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EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
DEVENGADO
CONCEPTO
ASIGNACIÓN BÁSICA
SOBRESUELDO
OTROS:
BONIFICACIONES
PRIMAS
TOTALES
DESCUENTOS
VALOR
100.000.000
20.000.000
10.000.000
CONCEPTO
APORTE 7,625 FPSM
OTROS APORTES,
LIBRANZAS
130.000.000
NETO A PAGAR
APORTES PATRONALES DOCENTES 16,33
VALOR
9.150.000
5.000.000
14.150.000
115.850.000
19.596.000
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PAC
PAGOS
NÓMINA MES
PAGOS DE TERCEROS
CON
SITUACIÓN
DE FONDOS
FPSM APORTES
PATRONALES 16,33
TOTAL
115.850.000
115.850.000
5.000.000
5.000.000
APORTES EMPLEADO
FPSM
TOTALES
SIN
SITUACIÓN
DE FONDOS
120.850.000
9.150.000
9.150.000
9.150.000
130.000.000
19.596.000
19.596.000
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PLANEACIÓN MEN
 Proyecta el monto mensualizado de los
aportes patronales y del empleado para cada
vigencia fiscal
 Informa a cada entidad territorial el monto
que se descontará mensualmente, según
proyección o ajustes efectuados.
 Hace los ajustes al PAC.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ENTIDAD TERRITORIAL
 Remite al F.N.P.S.M el Reporte de Nómina y el
Reporte de Novedades del personal docente a
cargo del SGP.
 Confronta la liquidación real de los aportes
contra el monto descontado por el MEN.
 Liquida con la Fiduciaria la Previsora los montos
reales aplicables a descuentos.
 Si en necesario solicita ajustes al MEN.
Ministerio de Educación Nacional
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FIDUCIARIA LA PREVISORA
 Recibe los reportes de Nómina y de Novedades
del personal docente de cada entidad territorial.
 Revisa y liquida el monto real de los aportes de
cada entidad territorial.
 Liquida con cada E.T. los montos reales aplicables
a descuentos.
 Si en necesario solicita ajustes al MEN.
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República de Colombia
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
A LAS
TRANSFERENCIAS
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
CONTROL Y SEGUIMIENTO S.G.P.
“ A la Nación le corresponde evaluar
la gestión financiera, técnica y
administrativa del sector educativo
en las entidades territoriales...”
LEY 715 DE 2001. ARTÍCULO 5, NUMERAL 5.9
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
S.G.P.
Ministerio de Educación Nacional
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COMPETENCIAS RELACIONADAS CON EL REPORTE DE
INFORMACIÓN (LEY 715/01, CAPÍTULO 2)
Artículo 7. Competencias de los distritos y los municipios certificados
7.10. Administrar el Sistema de Información Educativa Municipal o
Distrital y suministrar la información al departamento y a la Nación
con la calidad y en la oportunidad que señale el reglamento.
Artículo 8. Competencias de los municipios no certificados.
8.4. Suministrar la información al departamento y a la Nación con la
calidad y en la oportunidad que señale el reglamento.
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CONTROL Y
SEGUIMIENTO S.G.P.
VIGENCIA 2004
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
S.G.P.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
INFORMES REQUERIDOS
(SEMINARIO FINANCIERO ENERO 26-29 DE 2004)
Los Departamentos, Distritos y Municipios certificados
ACORDARON remitir al MEN – Dirección de Descentralización
la siguiente documentación:
 Actos administrativos de incorporación, liquidación y
distribución del presupuesto del S.G.P.
FEBRERO 15 DE 2004: PRESUPUESTO AJUSTADO
Modificaciones del presupuesto del S.G.P:
TRIMESTRALMENTE CON INFORMES DE EJECUCIÓN
Ministerio de Educación Nacional
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BALANCE DE INFORMACIÓN
PRESUPUESTAL REPORTADA POR LAS
SECRETARÍAS A SEPTIEMBRE DE 2004
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ENTIDADES CON INFORMACIÓN AL DÍA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
TUNJA
NEIVA
FLORENCIA
BOGOTÁ
MAGANGUÉ
PASTO
7. ARMENIA
8. PEREIRA
9. DOSQUEBRADAS
10. VILLAVICENCIO
11.BUCARAMANGA
12. MEDELLÍN
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República de Colombia
HAN ENVIADO ACTOS ADMINISTRATIVOS Y
EJECUCIÓN TRIMESTRE 1 (NO HAN ENVIADO
EJECUCIÓN DEL TRIMESTRE 2 )
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
GIRÓN
SOGAMOSO
IBAGUÉ
MANIZALES
CARTAGENA
SAHAGUN
SINCELEJO
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
EJECUCIÓN TRIMESTRE 1 Y 2
(SIN ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE LA
RESPALDAN)
BARRANQUILLA
SOLO HA ENVIADO EJECUCIÓN
TRIMESTRE 1
CUCUTA
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
HAN ENVIADO ACTOS ADMINISTRATIVOS
Y NO HAN ENVIADO EJECUCIÓN DEL TRIMESTRE 1 Y 2
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
BARRANCABERMEJA
FLORIDABLANCA
SOLEDAD
VALLEDUPAR
BUGA
CALI
TULUA
FUSAGASUGÁ
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
NO SE HA RECIBIDO NINGUNA
INFORMACIÓN A SEPTIEMBRE DE 2004
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
BELLO
ENVIGADO
ITAGUÍ
TURBO
MAICAO
DUITAMA
BUENAVENTURA
CARTAGO
11. PALMIRA
12. POPAYÁN
13. SANTA MARTA
14. CIENAGA
15. GIRARDOT
16. SOACHA
17. LORICA
18. MONTERIA
19. TUMACO
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
S.G.P.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
SITUACIONES ENCONTRADAS
1. Estimación de ingresos con diversos criterios
2.
Valores incorporados no coincidentes con los CONPES.
3. Bajos niveles de ejecución en algunos rubros
4. Está siendo enviada a dependencias del MEN diferentes a la
Dirección de Descentralización
5. No se envía según los cronogramas requeridos por el MEN
6. No es presentada en los formatos indicados por el MEN (por
ejemplo, en la acumulación de los valores de ejecución)
7. No se envían las modificaciones presupuestales
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
S.G.P.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
CONTROL Y
SEGUIMIENTO S.G.P.
VIGENCIA 2005
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
S.G.P.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
INFORMES REQUERIDOS PARA 2005
Los Departamentos, Distritos y Municipios certificados deben
remitir al MEN – Dirección de Descentralización la siguiente
documentación:
 Actos
administrativos
de
incorporación,
liquidación y distribución del presupuesto del SGP:
MARTES FEBRERO 15 DE 2005: PRESUPUESTO AJUSTADO
Modificaciones del presupuesto del SGP:
TRIMESTRALMENTE CON INFORMES DE EJECUCIÓN
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
S.G.P.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
CRONOGRAMA DE REPORTE DE
EJECUCIÓN 2005
Informes trimestrales de ejecución de los recursos del
S.G.P. con los soportes legales que sustenten las
modificaciones presupuestales.




1
2
3
4
INFORME:
INFORME:
INFORME:
INFORME:
LUNES 11 DE ABRIL DE 2005
LUNES 11 DE JULIO DE 2005
LUNES 10 DE OCTUBRE DE 2005
VIERNES 10 DE FEBRERO DE 2006
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
S.G.P.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
RECOMENDACIONES PARA EL SEGUIMIENTO EN 2005
De acuerdo a los errores frecuentes encontrados en la
vigencia 2004, se recomienda lo siguiente:
• Mejorar canales de comunicación entre Secretarías de
Educación y Hacienda.
• Utilizar la asesoría ofrecida por la Dirección
Descentralización en materia presupuestal y financiera
de
• Establecer que los responsables dentro de la estructura
administrativa de la ET reporten la información solicitada
por el MEN respetando los cronogramas
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
S.G.P.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
ASESORÍA PRESUPUESTAL DE LA
DIRECCIÓN DE DESCENTRALIZACIÓN
• Acompañamiento directo
presupuestal y financiera
y
permanente
en
materia
• Apoyo en el proceso de programación presupuestal
• Identificación de aspectos a mejorar a través del
seguimiento.
CONTROL Y
SEGUIMIENTO
S.G.P.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
SEGUIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS A
RECURSOS DE CALIDAD Y
ALIMENTACIÓN ESCOLAR
INSTRUCCIÓN GENERAL DEL MEN:
A los municipios les compete hacer seguimiento a
los recursos de calidad y alimentación asignados.
RECURSOS SGP-ASIGNACIONES
ESPECIALES- ALIMENTACIÓN
ESCOLAR
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
Municipio _____________________________________
PRESUPUESTACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR
DESCRIPCIÓN
PRESUPUESTO
PPTO.
INICIA
L
Alimentos
Transporte de alimentos
Implementos necesarios
para Preparación
Personal
requerido
Contratación total del servicio
de alimentación escolar
Total recursos destinados a
programas de alimentación
escolar
MODIFICACION
Y/O
ADICION
APROPIACIO
N TOTAL
EJECUCIÓN
PRESUPUESTAL
ENE MAR
ENE
JUN
ENE
–
SEPT.
ENE
–
DIC.
RECURSOS SGP-ASIGNACIONES
ESPECIALES- ALIMENTACIÓN
ESCOLAR
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
Indicador físico
ENERO MARZO
META
N° de niños y
jóvenes
beneficiados
con el
servicio de
alimentación
escolar
LOGRO
ABRIL JUNIO
META
LOGRO
JULIO SEPTIEMBRE
META
LOGRO
OCTUBRE DICIEMBRE
TOTAL AÑO
META
META
LOGRO
LOGRO
RECURSOS
SGP-CALIDAD
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
Municipio _____________________________________
PRESUPUESTO
DESCRIPCIÓN
PPTO.
INICIAL
MODIFICACION
Y/O
ADICION
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
APROPIACI
ON
TOTAL
ENE.
MAR
ENE.
JUN
ENE
SEPT
.
Provisión de la canasta educativa*
Acciones de mejoramiento de la gestión académica
enmarcados en los planes de mejoramiento de la
calidad
Construcción, mantenimiento y adecuación de
establecimientos educativos.
Pago de servicios públicos
Contratación de los servicios de servicio de aseo y
vigilancia de los establecimientos educativos con
personas jurídicas.
Alimentación
escolar
Transporte escolar
Otro.
Total recursos destinados a la calidad de la
educación
* Comprende las asignaciones dirigidas a la dotación pedagógica de los establecimientos educativos: mobiliario, textos, bibliotecas, materiales didácticos y
audiovisuales.
ENE
–
DIC.
RECURSOS
SGP-CALIDAD
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
INDICADORES
•N° de establecimientos educativos dotadas con material didáctico – pedagógico
• N° de establecimientos educativos asistidas técnicamente para la elaboración y
ejecución de Planes de Mejoramiento de la calidad
•N° de aulas construidas
•N° de aulas intervenidas con recursos de calidad en acciones de mantenimiento y
adecuación.
• N° de establecimientos educativos a los que se le asignan recursos para
construcción, mantenimiento y adecuación de infraestructura física.
•N° de establecimientos educativos a los que se les destinan recursos para el pago
de servicios públicos.
• N° de establecimientos educativos a los que se les destinan recursos para la
contratación del servicio de aseo y vigilancia de los establecimientos educativos.
•N° de niños y jóvenes beneficiados con el servicio de alimentación escolar
•N° de niños y jóvenes beneficiados con el servicio de transporte escolar
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República de Colombia
ADMINISTRACIÓN DEL PAC
Ministerio de Educación Nacional
PAC
República de Colombia
PROYECTO: NOMINA DE CENTROS EDUCATIVOS
Total servicios personales docentes y administrativos
43.285.392.034
OTROS COMPONENTES DEL PROYECTO
Sentencias
Dotación
Bienestar, Salud Ocupacional
20.000.000
145.000.000
0
total proyecto
43.450.392.034
proporcional por asignación 80% ingresos
34.760.313.627
Establecer las necesidades de ejecución mensual:
Pago personal docente y administrativo
$ 3.201 Millones
Todos los demás conceptos según fechas requeridas
Del trámite
Establecemos valores finales tomando como techo el
Valor incluido en la asignación total por
$ 34.760 Millones
Establecer las fechas para procesos de pago y elaborar el PAC:
Pago personal docente y admistr por pagos mensuales. Sentencias con pago total y los
demás según condiciones pactadas considerando anticipos y desarrollo del resto.
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República de Colombia
PAC
Promedio
consumo/niño
Estudiantes
Valor
2,4
74400
392.832.000
Valor actual/mes
Valor
nuevo/mes
Valor
Arrendamientos.- Contrato vence en Marzo/2005
(3-9)
10.000.000
10.500.000
124.500.000
Vigilancia.- Contrato vence en Mayo/2005 (5-7)
70.000.000
73.500.000
864.500.000
Servicios Públicos: Energía
Fondos Servicios Educativos
500.000.000
500.000.000
Total Proyecto
1.881.832.000
Adecuación por ingresos proporcionales
1.505.465.600
Establecer las necesidades de ejecución mensual por cada componente:
Servicios públicos por comportamiento mensual
Arrendamientos y vigilancia por legalización contratos
Fondos de servicios educativos por fechas de trámite
Establecer el PAC por fechas de pago:
Servicios públicos y fondos de servicios coinciden
Vigilancia y arrendamientos por trámite pago con valores adecuados.
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PAC
PRESUPUESTO
E
F
M
A
J
JL
A
Nómina sect
educ
3.221,0
3.201,0
3.346,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
20,0
0,0
pago salarios
sentencias.
dotaciones
Operación de
Establ.
Servicios
publicos
S
O
0,0
N
D
0,0
TOTAL
pto
22.572,0
34.760,3
22.407,0
20,0
145,0
145,0
1.021,2
33,0
283,0
33,0
33,0
283,0
33,0
33
33
33
33
33
33
33
0,0
0,0
0,0
0,0
1.719,2
1.505,0
230,7
392,8
Arrendamiento
124,5
124,5
124,5
Vigilancia
864,0
864,0
864,0
500,0
500
Fondos Serv
Educativ
TOTAL
250,0
4.242,2
3.234,0
3.629,0
250,0
3.234,0
3.234,0
3.484,0
3.234,0
0,0
0,0
0,0
0,0
24.291,2
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PAC
PAC vigencia
E
F
M
A
Recaudos
4.474,0
4.474,0
4.474,0
4.474,0
Nómina sect educ
3.221,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
3.201,0
pago salarios
sentencias y FSE
20,0
JL
A
4.474,
0
4.474,0
4.474,0
4.474,0
4.474,0
3.244,5
3.201,
0
3.201,0
3.251,8
0,0
0,0
3.201,0
3.201,0
3.201,
0
3.201,0
3.201,0
0,0
0,0
dotaciones
J
O
N
D
TOTAL
50,8
22.572,0
22.407,0
0,0
43,5
Operación de Establ.
S
20,0
50,8
0,0
1.299,7
113,0
113,0
363,5
113,5
117,0
367,0
33
33
33
33
33
33
33
230,7
Arrendamiento
10,0
10,0
10,0
10,5
10,5
10,5
10,5
72,0
Vigilancia
70,0
70,0
70,0
70,0
70,0
73,5
73,5
497,0
250,0
500,0
Fondos servicios
educat
250,0
0,0
145,0
112,7
Servicios publicos
0,0
50,8
TOTAL
3.333,7
3.314,0
3.314,0
3.608,0
3.314,
5
3.318,0
3.618,8
0,0
0,0
50,8
0,0
23.871,7
NETO
1.140,3
1.160,0
1.160,0
866,0
1.159,
5
1.156,0
855,3
4.474,0
4.474,0
-50,8
0,0
-23.871,7
0
1.140,3
2.300,3
3.460,3
4.326,
3
5.485,8
6.641,8
7.497,0
11.971,
0
16.445,
0
16.394,
3
1.140,3
2.300,3
3.460,3
4.326,3
5.485,
8
6.641,8
7.497,0
11.971,
0
16.445,
0
16.394,
3
16.394,
3
SALDO ANTERIOR
NUEVO SALDO
CON LOS EXCEDENTES SE PROGRAMAN LAS COLOCACIONES
Ministerio de Educación Nacional
PAC
República de Colombia
ESTABLECIMIENTO DE CRITERIOS PARA COLOCACIONES:
ENTIDADES FINANCIERAS CON BUENAS CALIFICACIONES DE RIESGO
PORCENTAJES DE CONCENTRACION POR ENTIDAD FINANCIERA
PORCENTAJES DE OPERACIONES POR ENTIDAD FINANCIERA
TASAS DE INTERES.- COTIZACIONES PERMANENTES
INVERSION EN DOCUMENTOS SEGUROS
Ministerio de Educación Nacional
República de Colombia
PAC
CAMBIOS EN EL PAC :
LA PRIMERA ESTIMACIÓN SE REALIZA CON EL PRESUPUESTO
INICIAL APROBADO POR LA ASAMBLEA
CAMBIOS POSTERIORES SUJETOS A :
CAMBIOS EN EL PRESUPUESTO
COMPORTAMIENTO REAL DE LA EJECUCION
COMPORTAMIENTO REAL DE LOS PAGOS
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Seminario sobre presupuesto