División Operaciones
División
Operaciones
Y Tecnología
Y Tecnología
Area Soporte y Control
Area Soporte
y Control
Operacional
Operacional
MODELO DE RIESGO
OPERACIONAL Y BASILEA II
Junio 2004
División Operaciones
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El Acuerdo de Basilea I y II
Area Soporte y Control
Operacional
 El Acuerdo de Basilea I es una metodología desarrollada en
1988 que se ha convertido en la norma mundial de
“adecuación de capital” en más de 130 países.
 La adecuación de capital se refiere a que el nivel de capital de
un banco se debe determinar en relación al nivel de los riesgos
a que esta expuesto, así como a la calidad de su administración.
 Mantener un nivel de capital adecuado constituye la base para
una banca sólida y estable, y por ello es uno de los principales
conceptos de la regulación bancaria.
 A fines de Junio 2004 se emitirá el Nuevo Acuerdo de Basilea
(Basilea II) y espera sea aplicable desde fines del año 2006.
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Principales Objetivos
Acuerdo de Basilea II
Area Soporte y Control
Operacional
 Crear un marco que reconozca las mejores prácticas bancarias
de gestión de riesgos y requerimientos de capital.
 Definir enfoques y aceptar desarrollo de modelos internos.
 Enfatizar responsabilidad de alta administración y directorio.
 Fomentar la transparencia y divulgación de la información.
 Que exista una mayor convergencia entre capital regulatorio y
económico, entre gestión interna y requerimientos normativos y;
un mejor equilibrio entre riesgo y rentabilidad.
Costos de Basilea II deben compararse con beneficios por
ahorros de capital y mejor administración del riesgo.
El Nuevo Acuerdo de Basilea:
Los tres Pilares
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Y Tecnología
Area Soporte y Control
Operacional
Ambito
de Aplicación
Requerimientos
Mínimos de
Capital
Proceso de
Supervisión
Transparencia y
Divulgación de
la Información
Pilar 1
Pilar 2
Pilar 3
Ámbito: Bancos internacionalmente activos.
Pilar 1: Requerimientos Mínimos de Capital.
Define las metodologías de cálculo para la adecuación de
capital en función de los riesgos que enfrenta un banco.
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Pilar 1
Requerimientos Mínimos de Capital.
Area Soporte y Control
Operacional
Indicador de Basilea:
Patrimonio Efectivo
Activos Ponderados por Riesgo
= Indicador de Capital (mín. 8%)
Patrimonio Efectivo:
+ Capital y Reservas + Bonos Subordinados + Provisión Voluntaria
Activos Ponderados por Riesgo:
+ Estimación de Capital por Riesgo Mercado x 12,5
+ Estimación de Capital por Riesgo Operacional x 12,5
+ Activos ponderados por Riesgo de Crédito
(sumatoria de los montos de cada categoría de activo, multiplicado
por su correspondiente ponderador por riesgo).
Estructura del Acuerdo de Basilea
División Operaciones
Y Tecnología
Area Soporte y Control
Operacional
Ambito
de Aplicación
Requerimientos
Mínimos de
Capital
Proceso
de Supervisión
Transparencia y
Divulgación de
la Información
Pilar 1
Pilar 2
Pilar 3
Definición
de Capital
Activos
Ponderados
por Riesgo
Riesgo
de Mercado
Riesgo
de Crédito
Riesgo
Operacional
Enfoque
Estandarizado
Enfoque
Estandarizado
Enfoque de
Indicador Básico
Enfoque Basado en
Ratings Internos:
Enfoque
Estandarizado
Enfoque con
Modelos Internos
- Básico
- Avanzado
Enfoque de
Medición Avanzado
RIESGO
OPERACIONAL
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Y Tecnología
DEFINICIÓN DE RIESGO
OPERACIONAL
Area Soporte y Control
Operacional
• La definición de Riesgo Operacional varía desde visiones amplias que contempla
todo aquello que no pueda ser considerado riesgo de crédito ni riesgo de mercado en
sentido estricto, hasta visiones más restrictivas respecto al riesgo de pérdidas
resultado de procesos internos inadecuados y/o erróneos, personas, sistemas o
sucesos externos. (Definición propuesta por el Comité de Basilea en normativa de
adecuación de capital para las entidades financieras (Basilea II)
• En este sentido, no estarían contemplados:
– Riesgos de negocio y estratégicos
– Riesgos reputacionales o de imagen
Objetivos
PROCESO CONTROL CONTABLE
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Area Soporte y Control
Operacional
Normativa
s SBIF
PRODUCCION
(CONTABILIDAD y DB2)
Gerencia División
ANALISIS
EX - POST
GENERACIÓN DE
INFORMES
CONTABLES
PLANILLAS CON
INFORMACION
FILTRADA
GERENCIAS DE ÁREA
Informes de
Gestión
(Semanal)
- Castigos
- Operaciones Pendientes
- Cuentas de Control
- Saldos con Sucursales
- Varios Deudores
- Cuentas Internas
Indicadore
s
Críticos
SECCION RIESGO OPERACIONAL
Datos Contables
(Diario)
Base de Datos
Normativa
Interna
Gerencia de Área
Jefatura Zonal,
Jefe Departamento
Solicitud de
Regularización
Control de
Escalamientos
Regularización
Contable
Procesos Centrales
Canales
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