PERÚ
Ministerio de Salud
Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas
Aspectos
Financieros del
SISMED
CPCC. Esther Castilla M.
Aula virtual programa Elluminate
Marco General
*Política
Nacional de Medicamentos (R.M. Nº 12402004/MINSA – Dic 2004)
*Resolución Ministerial Nº 1753-2002-SA/DM
*Resolución Ministerial Nº 367-2005/MINSA
SISMED
Es una estrategia de Salud Pública que tiene por objetivo contribuir
a mejorar el acceso a medicamentos esenciales por la población,
para mejorar la salud en función a las prioridades sanitarias
nacionales y regionales.
Basado en los principios de:
 Equidad y Solidaridad
 Racionalidad
 Integralidad
 Calidad
R.M. Nº 1753-2002-DM/SA y su modif. R.M. Nº 367-2005/MINSA
SISMED
Sistema que integra el suministro de productos farmacéuticos y
dispositivos médicos en el primer nivel de atención, hospitales e
institutos especializados del MINSA, bajo una sola administración:
 Demanda
 SIS
 Intervenciones Sanitarias
 Defensa Nacional
R.M. Nº 1753-2002-DM/SA y su modif. R.M. Nº 367-2005/MINSA
SISMED
Mantener el abastecimiento permanente y oportuno, para garantizar
que los productos lleguen a los usuarios de acuerdo con sus
necesidades; así como optimizar los recursos asignados.
Es decir; proporcionar:
LOS MEDICAMENTOS CORRECTOS
EN LAS CANTIDADES CORRECTAS
EN LA CONDICIÓN CORRECTA
EN EL LUGAR CORRECTO
EN EL TIEMPO CORRECTO
AL COSTO CORRECTO
MANDATO SISMED
Contribuir a mejorar el acceso equitativo a medicamentos
esenciales de calidad, logrando su asequibilidad, en la población
que se atiende en la red de establecimientos asistenciales del
Ministerio de Salud
Acceso= Disponibilidad oportuna + Precio Razonable
Fondo Rotatorio de Medicamentos
Es el Recurso Financiero que financia las
inversiones y gastos del Sistema Integrado
de Suministro de Productos farmacéuticos y
dispositivos médicos
Son de carácter intangible y tienen un uso
específico señalado por norma legal
Recursos del Fondo Rotatorio
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 7.5.2
Los recursos obtenidos por la venta de PF y DM
Recursos financieros reembolsados por el SIS
Presupuesto asignado por RO - PpR para PF y DM de soporte de los
Programas Presupuestales de las Intervenciones Sanitarias
Presupuesto asignado por RO - PpR para PF y DM de Defensa
Nacional
Presupuestos asignados por el Tesoro Público para PF y DM de
Programas No Presupuestales
Tipos de captación del SISMED
Usuarios
Tipo de Atención
Atención directa
Paciente
hospitalizado
RUE – B/Vta
SOAT - Seguros Privados
RUE
Atención SIS
Atención
Intervenciones
Sanitarias Soporte
Defensa
Nacional
RUE
RUE - LISTADO
Modalidad de Pago
Fuente de
Financiamiento
PAGO DE BOLSILLO
AL CONTADO O
CREDITO –
( CTAS x COB)
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
PAGO AL CREDITO
(CUENTAS x
COBRAR)
DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS
SIS
ASIGNACIONES
PRESUPUESTALES
RECURSOS
ORDINARIOS - PpR
ASIGNACIONES
PRESUPUESTALES
O FONDOS DE
CONTINGENCIA
RECURSOS
ORDINARIOS
Donde efectuar el depósito
CUENTAS CORRIENTES
VINCULADAS AL SISMED
100% DE SUS VENTAS
% REEMBOLSO MEDICAMENTOS
ASIGNADO A MEDICAMENTOS
Asignaciones Presupuestales
Defensa Nacional -Soporte
CUENTA
CAPTADORA DE
MEDICAMENTOS
CUENTA CORRIENTE
DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS
CUENTA RECURSOS
ORDINARIOS
Responsables de la Gestión del SISMED
R.M. 1753-2002-SA/D/M, numeral 6.7 y 6.8
RESPONSABLES SOLIDARIOS
DE LA GESTION DEL SISMED Y
DE LA INTANGIBILIDAD DEL
FONDO ROTATORIO
Instituto Especializado
Hospital
DISA - DIRESA
- Director General o quién este delegue
- Jefe del Servicio de Farmacia.
- Director General o quién este delegue
- Director de Medicamentos
Reembolso del SIS
a)
b)
c)
d)
Incorporación en el Marco Presupuestal
Reembolso de PF y DM a Precio de Operación
Prioridad en la asignación de los fondos.
Financiamiento de los requerimientos del SISMED
Reembolso SIS
Control del uso del fondo
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 9.9

De los fondos destinados a la adquisición de Productos Farmacéuticos y
Afines, que el SIS reembolse a la DISA, Hospital Unidad Ejecutora e Instituto
Especializado, se financian los gastos administrativos vinculados estrictamente al
SISMED, hasta los porcentajes de gasto establecido en el numeral 7.5.17, 7.5.19 y
7.5.20.

Control mediante un auxiliar estándar del recurso asignado, de los gastos y
del saldo existente.

El saldo no puede ser utilizado para fines distintos a lo establecido en el
numeral 7.5.14 de la presente Directiva.
Pedido Provisional de Almacén - PPA
ALMACEN
GENERAL
Documentos
Fuentes
Documento
de Control
Administrativo
Adquiridos
por la
Entidad
O/C
PPA
Remesados
NEA
PPA
Donación
NEA
PPA
ALMACEN
ESPECIALIZADO
Fuente: Oficio N° 102-2002-EF/93.01 Contaduría Pública de la Nación
Ingreso al Kardex
Procedencia
Documentos
Fuentes
Valores
KARDEX
Adquiridos
por la
Entidad
Remesados
Donación
O/C
Valor Venta
+ IGV
Precio Unitario
Crédito Fiscal
NEA
Precio Unitario
KARDEX
NEA
Precio Unitario
KARDEX
Fuente: Oficio Nº 488-2002-EF/93.11 - Contaduría Pública de la Nación
Abastecimiento y Distribución de PF y DM
ABASTECIMIENTO
DISTRIBUCIÓN
HOSPITAL NO
EJECUTOR
ALMACEN
ESPECIALIZADO
CENTRO SALUD
PUESTO SALUD
GUIAS DE REMISION
Venta
SIS
Intervenc
Sanitarias
Defensa
Nacional
Compras Corporativas,
Regionales e Institucionales
CLAS
Hospital Ejecutor
Instituto
Especializado
CONSUMO DE MEDICAMENTOS
FARMACIA
INSTITUCIONAL
Inst. Especializado
Hospital U.E.
CENTRO SALUD
ICI
Farmacia Institucional
ICI
ICI
ICI
Hospital no ejecutor
ICI
ICI
PUESTO SALUD
Consolidado
CLAS
Hospital No
U.E.
ICI
ICI
ALMACEN
ESPECIALIZADO
EMISION DE LA PECOSA
Informe de Salidas
de Almacén
ICI
Farmacia Institucional
PCS- Ventas por
demanda
LOGISTICA
Valorización de
PECOSAS según
Tarjetas de Existencia
Valorada de Almacén
(KARDEX)
PCS- Atención
SIS
ICI
Hospital no ejecutor
PCS- Atención
Interv.Sanitaria
PCS
Exoneración
ICI
Consolidado
PCS- Defensa
Nacional
PCS- Donación
Fuente: Oficio N° 102-2002-EF/93.01 Contaduría Pública de la Nación
Precio de Operación
Es el valor al cual el servicio de farmacia del Centro de
Salud, CLAS, Instituto Especializado y Hospital entrega
el producto farmacéutico al usuario.
Para los adquiridos en el nivel de compra regional e
institucional será el que resulte de incrementar
hasta un 25% sobre el precio de adquisición para
financiar los gastos del SISMED.
( Art. 7.5.5. SISMED)
¿ Quien Fija los Precios de Operación ?
Compra
Nacional
DIGEMID
Compra
Regional
Director de Medicamentos
de la DISA - DIRESA
Compra
Institucional
Director de Medicamentos
o Jefe de Farmacia
Distribución del margen de operación en Hospital e
Instituto Especializado
100% ITEM no alcance el Stock Mínimo
Adquirir Medicamentos
10%
100% ITEM alcance el Stock Mínimo
Indigencias
10%
Cubre Gastos del Hospital o
Instituto Especializado
Fuente: R.M N° 367-2005/MINSA, numeral 7.5.19 y 7.5.20
Precio de Operación
Fondo
Rotatorio
SISMED
Prioridad
Gastos
1
Adquisición de
Medicamentos (80%)
2
Indigencias (10%)
3
Gastos vinculados a
suministro (10%)
Bienes y Servicios que se pueden
financiar con este margen
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 7.5.14
Adquisición de Productos Farmacéuticos y Dispositivos Médicos
Contratación de QF, técnicos en farmacia y personal de soporte administrativo e
informático
Tecnología de Información
Indigencia a pacientes no cubiertos por ningún tipo de seguro
Transferencias a otras entidades del Estado, cuando exista riesgo de expiración
Equipamiento, habilitación ,ampliación, construcción y/o acondicionamiento de
Almacenes, Sub-almacenes Especializados, Red de Información y Red de
distribución del SISMED e implementación de las BPA y BP
Otros gastos en bienes y servicios estrictamente vinculados al SISMED
Gastos administrativos que se encuentran
expresamente prohibidos
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 7.5.14
Queda prohibido gastar los recursos del Fondo
Rotatorio del SISMED en bolsa de víveres, uniformes y
otros gastos que no estén directamente vinculados a las
actividades del SISMED y que sean entregados a los
trabajadores en calidad de beneficio laboral
Autorización para efectuar gastos con
el Fondo Rotatorio
R.M. 1753-2002-SA/DM, NUMERAL 7.5.15
El Director de Medicamentos o Jefe de Farmacia es el
único facultado para efectuar el requerimiento por los
conceptos detallados en el numeral 7.5.14
Cartas de Orden
• Utilizadas para transferir recursos del Fondo Rotatorio a la
cuenta centralizadora.
• Deben adjuntar la relación de Ordenes de compra o de
servicio devengadas, cuya sumatoria de importes coincida
con los recursos a ser transferidos.
• Una copia de las mismas deben ser remitidas a la DIREMID /
Servicio de Farmacia como un mecanismo de control interno.
Sanciones pecuniarias no financiadas
con el Fondo Rotatorio
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 9.5
Las sanciones pecuniarias, por negligencia, que impongan las
entidades del sector público en cumplimiento de sus
competencias funcionales a las DISA, Hospitales e Institutos
Especializados vinculadas a la gestión del suministro de
Productos Farmacéuticos y Afines, no serán financiadas con los
recursos del fondo rotatorio del SISMED.
Informaciones del SISMED
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 7.9.2
- R.M. 1753-2002/SA/DM NUMERAL 7.9.6
ICI : Informe de Consumo
Integrado (Anexo Nº 11)
ICI-D: Informe de Consumo
Donaciones
IME : Informe de Movimiento
Económico de control interno
de las Unidades Ejecutoras
Información Financiera del
SISMED
Información de gastos Admins
vinculados al SISMED
Información de Gastos Admin
Adicionales vinculados al
SISMED
Correo Electrónico a su
DISA, DIRESA, GERESA
Según cronograma
Definido por ellos
DISA/DIRESA Consolida
los IME de los C.S. P.S y
Hospital No Ejecutor
DIGEMID
1er Trim: 1ra semana Mayo
2doTrim: 1ra semana Agost
3er Trim: 1ra sem Nov
4to Trim: 1ra sem Abril
Responsabilidad de la Información
Remitida
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 7.9.10
Toda la información de programación, consumo, stock y
movimiento financiero que solicite DIGEMID y sean
remitidas por las DISAS, Hospitales e Institutos
Especializados tienen carácter de Declaración Jurada y
deben ser enviados en los plazos establecidos para
dicha entrega, bajo responsabilidad del Dir. General, Dir.
de Administración, Dir. de Economía, Dir. de
Medicamentos o Jefe de Farmacia, según corresponda.
Responsabilidad de la Información
Remitida
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 7.9.10
El desabastecimiento o sobre stock que se
genere por el envío de información en forma
inoportuna o inexacta, es de exclusiva
responsabilidad de los funcionarios antes
referidos y será causal para el inicio de una
acción de control.
Presupuesto por Resultados
Nueva metodología de gestión presupuestaria, que se aplica
en función a los resultados que se debe lograr sobre la
población, trazándose metas a alcanzar y los recursos de
bienes y servicios establecidos en una estructura de costos,
necesarios para su ejecución.
Este proceso permite una construcción articulada de
intervenciones y posibilita una mejora de los niveles de
eficacia y eficiencia en el accionar del Estado y la asignación
presupuestal
Programas Presupuestales
Salud Materno Neonatal
TBC – VIH/SIDA
Enfermedades Metaxénicas y Zoonosis
Enfermedades No Transmisibles
Prevención y Control del Cáncer
Reducción de Vulnerabilidad y Atención de
Emergencias por Desastres
Reducción de la mortalidad por Emergencias y
urgencias médicas
Financiados con RO – PpR
Articulado Nutricional
Productos farmacéuticos y
Materiales e Insumos
Estratégicos
Productos farmacéuticos y
Materiales e insumos de
soporte
Farmacias de Clínicas en Hospitales
e Institutos Especializados
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 9.7
Las Clínicas
que funcionen en los Hospitales e Institutos
Especializados deberán ceñirse a las disposiciones contenidas en la
presente directiva, bajo responsabilidad del Director General y
Director de Administración.
Transferencia de Productos
Farmacéuticos y afines
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 9.1.1
Condición de sobre stock
 Con fechas próximas de expiración
 Por variación del perfil de consumo
 Por cambio de la capacidad resolutiva del
establecimiento y situaciones de emergencia
Optimizar el uso de los recursos del estado conforme a
los procedimientos administrativos existentes
Oficio Nº 3103-07-DIGEMID-DG-DAUM-ACCESO/MINSA
Marco Normativo para la Baja de
Medicamentos
Resolución
Jefatural
Nº
335-90-INAP/DNA
(09.09.90) aprueba el Manual de Administración de
Almacenes para el Sector Público Nacional
Causales de Baja: Bienes que por su vencimiento o
estado de descomposición, no son recomendables
para consumo (Literal D)
Formalidad previa para dar de Baja
1.
DIREMID o Servicio de Farmacia emite informe
técnico al Director de Administración,
- Señalar como causal de baja el vencimiento o el
estado de descomposición
- Identificación del Producto Farmacéutico por su
DCI
- Indicar el nombre de marca si lo tuviera
Los productos farmacéuticos
devueltos al Almacén General
vencidos
serán
Formalidad previa para dar de Baja
2.
El Dir. de Administración procede con el trámite de baja, la que
será aprobada mediante Resolución por el Director General de
Administración o funcionario equivalente en la entidad.
La baja será sustentada con el informe técnico respectivo y el
informe
de
Control
Interno
sobre
deslinde
de
responsabilidades.
3.
Resuelta la baja, la Oficina de Logística de cada Unidad
Ejecutora emite la PECOSA debidamente valorizada de
acuerdo con el costo promedio que figura en la tarjeta de
existencia valorada de almacén.
Productos Farmacéuticos y Afines del SISMED
Productos Farmacéuticos y Afines Estratégicos:
Utilizados en las Intervenciones Sanitarias, son
remesados por el nivel central.
Productos Farmacéuticos y Afines de Soporte:
Son aquellos que no son estratégicos, definidos en las
guías de atención de la intervenciones sanitarias.
Productos Farmacéuticos y Afines de Demanda:
Aquellos que no son estratégicos y que son adquiridos
por el paciente
Centralización del Fondo Rotatorio
en el marco de la Resolución Directoral
N° 063-2012-EF/52.03
Recursos del Fondo Rotatorio
R.M. 367-2005/MINSA, NUMERAL 7.5.2
• Los recursos
obtenidos por la venta
de Productos
Farmacéuticos y
Dispositivos Médicos
• La recaudación se
efectúa en Cta.
Captadora
R. D. 063-2012-EF/52.03
Centralización de
Recursos
Directamente
Recaudados de
U.E. del Gob.
Nacional y Regional
Cuenta Principal del
Tesoro Público CUT
R. D. 063-2012-EF/52.03
El traslado de los RDR al CUT constituye
requisito indispensable para la autorización
de la Asignación Financiera y el registro y
procesamiento del gasto girado
R. D. 063-2012-EF/52.03
El saldo de Balance RDR al 31.12.12 se
mantiene en la Central RDR o cuentas
adicionales y pueden trasladarse al CUT
hasta un 25% por trimestre o lo necesario
para la atención de obligaciones
contraídas
R. D. 063-2012-EF/52.03
Durante el 2013 solo se podrá girar con
cargo a la Cuenta Central RDR, durante el
mes de enero las obligaciones de pago
derivadas de los devengados pendientes de
pago al 31.12.12 debidamente registrados y
las reprogramaciones por giros anulados.
Conclusiones para el manejo de la Cta
Captadora del Fondo Rotatorio
 La captación de recursos por venta de PF y DM
continúa en la cuenta captadora del Fondo
rotatorio.
 Para efectos de gastos del SISMED, se transferirá
a la CUT el importe necesario para la cancelación
de bienes y servicios solicitados por DIREMID o
Jefaturas de Farmacia, previamente mediante
carta orden se traslada de la captadora a la Cuenta
Central RDR de la UE.
Conclusiones para el manejo de la Cta
Captadora del Fondo Rotatorio
Con relación al saldo de balance del 2012:
 Se mantiene en la Cta. Captadora del Fondo
Rotatorio.
 En el 2013 cuando se requiera efectuar un gasto del
SISMED financiado con este saldo, tendrá que
trasladarse a la CUT, hasta un 25% del monto total x
trimestre o lo necesario para la atención de
obligaciones contraídas.
Conclusiones para el manejo de la Cta
Captadora del Fondo Rotatorio
 En el Año fiscal 2013 sólo se podrá girar de la Cta. Central de
RDR, durante el mes de enero los bienes y servicio solicitados
por DIREMID O Jefaturas de Farmacia que hayan sido
devengados y continúen pendientes de pago al 31/12/12.
 Los intereses que genere los montos no ejecutados de las
Asignaciones Financieras que correspondan a la transferencia
de los recursos del Fondo Rotatorio del SISMED, serán
utilizadas para financiar los rubros contemplados en el
numeral 7.5.14 de la R.M. 367-2005/MINSA.
FLUJO DE FINANCIAMIENTO DEL SISMED
MEF
SIS
RED - UNIDAD
EJECUTORA
Fuente de
Financiamiento
DARES
REGION DE SALUD
PRESUPUESTO
HOSPITAL U.E.
PRESUPUESTO
DIRESA
LOGISTICA DIRESA
DIREMID
Salud de las
Personas
Estratégicos
Asigna
Presupuesto
Programa
Presupuestal
RO - PPR
Soporte
Soporte
Transfiere
Recursos
Financieros
por
prestaciones
de salud
RDR
Autoriza
Presupuesto
RDR
Transfiere Ppto
de PF y DM
(Anual)
Transfiere
Recursos
Financieros de
PF y DM
EE.SS. Recauda
por Vta de PF y
DM y deposita Cta
DISA/DIRESA
Incorpora
Ppto de Red
UE
Incorpora al
Marco
Presupuestal y
Desagrega por
específica de
RO
Prog Presupuestal y No Presupuestal (Acciones Civicas zonas de frontera y
Ejecuta Compras
de Estratégicos
incluido en CCN y
otros procesos
institucionales
Presupuestal
transferencia de Red
UE
Desagrega x
Específica de
gasto
Desagrega x
Específica
de gasto
Monitorea
Analiza
Monitorea
Ejecución
Contractual
Evalua
Abastecimiento
y Define
requerimiento
Ejecuta Contrato
para PF y DM
Estratégicos
Prog Presupuestal y No Presupuestal (Acciones Civicas zonas de frontera y
Fdo Contingencia: Emergencias y Desastres (1)
Incorpora al Marco
Presupuestal y
Desagrega por
específica de gasto
Ejecuta Ppto de
PF y DM
Estratégicos
1. Convoca
Proceso
2. Ejecuta
contrato de CCN
y CR
3. Compras por
emergencia
Incorpora al Marco
Fdo Contingencia: Emergencias y Desastres (1)
Asigna
Presupuesto:
- Fondo de
contingencia a
solicitud de
INDECI
- Programa
Presupuestal 068
- Programa no
Presupuestal:
Acciones Cívicas
Analizan y evalúan la disponibilidad de
PF y DM en ES para IS y coordinan la
necesidad de PF y DM para los
Programas Presupuestales
Administra
Presupuesto
Soporte
Donaciones y
Transferencias
Administra
Presupuesto
(1) Solicita
Presupuesto (seg
fichas por evento)
(2) Programa
Presupuesto
(1) Solicita
Presupuesto
(seg fichas x
evento)
(2) Programa
Presupuesto
Emite O/C
para PF y DM
C.P.C.C Esther Castilla Mayorga
[email protected]
Teléfono: 4228457
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