WOCCU
MEJORES PRÁCTICAS EN EL
CONTROL DEL RIESGO DE
LIQUIDEZ
CONTENIDO
• Conceptos y realidades.
• Por qué hablar de Riesgo de Liquidez.
• Relación Riesgo de Liquidez – Riesgo de
Crédito.
• Herramientas básicas para su control.
CONCEPTOS Y REALIDADES
CONTENIDO
• Conceptos y realidades.
• Por qué hablar de Riesgo de Liquidez.
• Relación Riesgo de Liquidez – Riesgo de
Crédito.
• Herramientas básicas para su control.
CONCEPTOS Y REALIDADES
DEFINICIONES DE RIESGO
• Es la probabilidad de ocurrencia de
un siniestro.
• Daño potencial que puede surgir de
un proceso presente o futuro.
• Es la proximidad o probabilidad de
un daño.
CONCEPTOS Y REALIDADES
Las cooperativas en la crisis del Siglo
pasado sobrevivieron por actuar de
forma justa, adecuada y sobre todo con
cautela, es decir, actuaron con
PRUDENCIA
CONCEPTOS Y REALIDADES
Es entonces LA PRUDENCIA el
aspecto más importante para el
control al Riesgo….
Probablemente SI
CONCEPTOS Y REALIDADES
REALIDADES QUE GENERAN
MAYORES RIESGOS DE
LIQUIDEZ
ALGUNOS EJEMPLOS
CONCEPTOS Y REALIDADES
1. Sobre endeudamiento de
asociados y alta concentración
en créditos.
Causa: Mora en el pago de cuotas.
Efecto: Problemas de liquidez.
CONCEPTOS Y REALIDADES
2. Altas Inversiones en Activos Fijos.
Causa: Congelación de recursos sin
rentabilidad y altos costos de
administración.
Efecto: Reducción en el capital de
trabajo (baja liquidez), endeudamiento
financiero, baja rentabilidad.
CONCEPTOS Y REALIDADES
3. Alto ritmo de colocación.
Causa: Niveles bajos en colchones
de liquidez.
Efecto: Carencia de recursos
líquidos necesarios para
contingencias.
CONCEPTOS Y REALIDADES
4. Colocación de recursos estatales o
públicos captados por convenios.
Causa: Probable iliquidez por retiros
inesperados u obligados por normas.
Efecto: Sobre endeudamiento institucional con
la banca, reducción de la colocación,
desmejora en el servicio y reducción de
rentabilidad.
CONCEPTOS Y REALIDADES
5. Realización de flujos de caja y análisis
de brechas solo para presentar a los
entes de Vigilancia y Control.
Causa: Desconocimiento de los flujos de
fondos y toma de decisiones
incorrectas.
Efecto: Aprobación de operaciones sin
efectos claros en la liquidez de la
organización.
CONCEPTOS Y REALIDADES
6. Responsables del Comité de Riesgo
de Liquidez sin preparación suficiente.
Causa: Aprobación de operaciones,
tasas o inversiones sin el debido
análisis.
Efecto: Posible generación de pérdidas o
altos endeudamientos bancarios.
CONCEPTOS Y REALIDADES
7. Aprobación de Políticas por parte de
Consejos de Administración sin el
debido análisis (Ej: Créditos a 5 o
más años).
Causa: Definición de políticas erradas.
Efecto: Posible generación de pérdidas,
bajos flujos de caja o altos
endeudamientos bancarios.
CONCEPTOS Y REALIDADES
8. Constitución de Fondos de Liquidez mediante
títulos a largo plazo (Ej: 180 días – 360 días).
Causa: Imposibilidad de utilización inmediata
perdiendo el sentido del mismo.
Efecto: Posible pérdida por venta con
redescuento del título, endeudamiento
bancario, alto riesgo en incumplimiento de
pagos.
CONCEPTOS Y REALIDADES
9. Realización de operaciones de
tesorería sin conocimiento suficiente
(Ej: compra de títulos valor mediante
terceros).
Causa: Congelación de recursos a fin de
obtener alta rentabilidad.
Efecto: Volatilidad de mercados pueden
causar altas pérdidas.
CONCEPTOS Y REALIDADES
10. Carencia de análisis para medir
exposiciones al riesgo.
Causa: Inversión de recursos en
operaciones de mayor riesgo.
Efecto: Mayores provisiones por efecto
de la mayor exposición al riesgo
asumido, generación de pérdidas.
CONCEPTOS Y REALIDADES
11. Fuertes sumas de dinero captadas y/o
colocadas en cabeza de pocos asociados.
Causa: Concentración de recursos.
Efecto: Mayores costos financieros por altas tasas de
interés, posible iliquidez por retiro de recursos
cuando no se cubran expectativas del
depositante. Mayores provisiones que afectan
sustancialmente el estado de resultados por no
pago oportuno de la obligación.
POR QUÉ HABLAR DE
RIESGO DE LIQUIDEZ?
CONTENIDO
• Conceptos y realidades.
• Por qué hablar de Riesgo de
Liquidez?.
• Relación Riesgo de Liquidez – Riesgo de
Crédito.
• Herramientas básicas para su control.
POR QUÉ HABLAR DE
RIESGO DE LIQUIDEZ?
EL RIESGO SIEMPRE ESTÁ LATENTE, NO
OBSTANTE AHORA MÁS QUE ANTES
EL RITMO DE COMPETENCIA QUE NOS
EXIJE EL MEDIO, OBLIGA A MEDIR DE
MAYOR Y MEJOR FORMA LOS
RIESGOS PRESENTES EN LAS
OPERACIONES FINANCIERAS.
POR QUÉ HABLAR DE
RIESGO DE LIQUIDEZ?
En el sector cooperativo financiero, es común ver
la reacción que se da frente a la banca, al alto
ritmo de colocación de la banca se da el ritmo
en la colocación en las cooperativas.
Normalmente somos muy seguidores, más que
generadores.
Se ha perdido el sentido y la importancia en la
Movilización del Ahorro.
POR QUÉ HABLAR DE
RIESGO DE LIQUIDEZ?
PREGUNTA
POR QUÉ HOY, UN VOLUMEN
IMPORTANTE DE COOPERATIVAS
ESTÁN INTERESADAS EN OFRECER
EL PRODUCTO DE
MICROCRÉDITO????
POR QUÉ HABLAR DE
RIESGO DE LIQUIDEZ?
SERÁ POR….
• LA MODA… TODOS
QUIEREN HACERLO.
• POR SER UN PRODUCTO
MÁS QUE HAY QUE
OFRECERLO.
• PORQUE ES ALTAMENTE
SOCIAL.
NO OBSTANTE HAY POCA CONCIENCIA DEL ALTO RIESGO QUE
SIGNIFICA OPERAR ESTE PRODUCTO SIN METODOLOGÍAS PROBADAS.
POR QUÉ HABLAR DE
RIESGO DE LIQUIDEZ?
Más que por solvencia, el mayor volumen de
cooperativas que entraron en crisis, lo hicieron
por tener deficientes niveles de liquidez...
Las crisis son cíclicas y me pregunto…
SERÁ QUE EL ALTO RITMO DE COLOCACIÓN,
A LAS TENDENCIAS DE MOROSIDAD QUE SE
EMPIEZAN A OBSERVAR, NOS PODRÁ
LLEVAR A UNA CRISIS DE LIQUIDEZ EN EL
FUTURO????
POR QUÉ HABLAR DE
RIESGO DE LIQUIDEZ?
Fuete: Diario La República- Oct 31/2007
RELACIÓN RIESGO DE LIQUIDEZ
– RIESGO DE CRÉDITO
CONTENIDO
• Conceptos y realidades.
• Por qué hablar de Riesgo de Liquidez.
• Relación Riesgo de Liquidez –
Riesgo de Crédito.
• Herramientas básicas para su control.
RELACIÓN RIESGO DE LIQUIDEZ
– RIESGO DE CRÉDITO
Como se ha dicho:
→ Alta Colocación = Baja Liquidez.
→ Alta Morosidad = Baja Liquidez.
→ Sobre endeudamiento de asociados
= Morosidad = Baja Liquidez.
→ Deficientes políticas de colocación
= Morosidad = Baja Liquidez.
→ Calce de plazos deficiente = Baja
Liquidez.
RELACIÓN RIESGO DE LIQUIDEZ
– RIESGO DE CRÉDITO
Esto obliga a una
comunicación muy
fluida y técnica entre el
Comité de Liquidez, el
Comité de Crédito y el
Consejo de
Administración.
HERRAMIENTAS BÁSICAS PARA
SU CONTROL.
CONTENIDO
• Conceptos y realidades.
• Por qué hablar de Riesgo de Liquidez.
• Relación Riesgo de Liquidez – Riesgo de Crédito.
• Herramientas básicas para su
control.
HERRAMIENTAS BÁSICAS PARA
SU CONTROL.
Normativa.
• Decreto 790 de Marzo de 2003.
– Establece parámetros claros sobre la
constitución del Comité de Riesgo de liquidez
y funciones básicas del mismo.
– Establece la responsabilidad que sobre el
particular tiene el Consejo de Administración.
HERRAMIENTAS BÁSICAS PARA
SU CONTROL.
• Circular Básica Contable y Financiera (CE
0013 de 2003).
– Retoma conceptos del decreto 790 de 2003.
– Amplia funciones y responsabilidades.
• Instructivo Formato 29 – Riesgo de
Liquidez Supersolidaria.
– Instructivo para el diligenciamiento del
Formato de riesgo de liquidez.
HERRAMIENTAS BÁSICAS PARA
SU CONTROL.
Herramientas de apoyo.
Dada las necesidades actuales, las
cooperativas deben propender por
poseer software financiero que emita
los reportes de riesgos
automáticamente.
Dicha herramienta debe permitir la
obtención de reportes al momento
que se requiera.
HERRAMIENTAS BÁSICAS PARA
SU CONTROL.
Software de Monitoreo Financiero.
• WOCCU mediante la herramienta
PERLAS hace una evaluación básica que
permite monitorear la liquidez de la
entidad.
• Algunos indicadores básicos muestran las
tendencias de liquidez de la cooperativa.
HERRAMIENTAS BÁSICAS PARA
SU CONTROL.
Indic.
Significado
Medida
E1
Participación cartera / Activos
Entre el 70% y 80% de
Activos
E2
Participación Inversiones Líquidas /
Activos
Entre el 10% y 16% de
Activos
E3
Participación Inversiones Financieras /
Activos
L1
Disponible (Dinero Caja, Bancos e
inversiones líquidas).
L2
Fondo de Liquidez
L3
Liquidez Ociosa (Dinero caja y bancos)
1% sobre activos
A1
Morosidad de Cartera Mayor a 1 día y a
30 días.
Máximo 5%
Máximo el 2% de Activos
Entre el 15% al 20% de
depósitos
10% de los depósitos
HERRAMIENTAS BÁSICAS PARA
SU CONTROL.
Medidas adoptadas por las cooperativas
para el control a los riesgos financieros.
• Migración a Software que permiten reportes
al instante para la evaluación de riesgos.
• Creación de áreas financieras
especializadas.
• Creación de tesorerías centralizadas.
• Capacitación a su grupo directivo y comités
sobre el control y medición de riesgos
financieros.
HERRAMIENTAS BÁSICAS PARA
SU CONTROL.
Medidas adoptadas por las cooperativas
para el control a los riesgos financieros.
• Actualización de Bases de datos.
• Evaluación y control a la calidad de la
información estadística que sirve de base
para score de riesgos y otros análisis.
• Documentación de todos los procesos y
procedimientos de la Cooperativa.
• Inician los montajes del área de riesgos
financieros.
GRACIAS
JUAN JOSÉ CAMARGO
Técnico Financiero WOCCU Colombia.
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