1
CIERRE DE PAPELES
DE TRABAJO
EXPOSITOR
L.C. EDUARDO M. ENRÍQUEZ G.
[email protected]
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PENDIENTES
ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS
PENDIENTES DE TRABAJO E
INVESTIGACIÓN
FIRMA DE REVISADO
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3
PENDIENTES
ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS DE
IMPORTANCIA QUE SURGUIERON EN LA
AUDITORIA POR EL SOCIO QUE FIRMA EL
DICTAMEN
FIRMA DE REVISADO
EJEMPLOS:
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PENDIENTES
DESICIONES IMPORTANTES, AJUSTES
REVELACIONES Y/O SALVEDADES
DETALLE DE LA POSIBLE SOLUCION DE AQUELLOS
ASUNTOS A SER DISCUTIDOS CON EL CLIENTE
INCLUYENDO SUS RAZONAMIENTOS
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5
PENDIENTES
ATENCIÓN DE TODOS LOS PUNTOS
PENDIENTES DE TRABAJO E
INVESTIGACIÓN
FIRMA DE REVISADO
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PAPELES - CEDULAS
TODOS LOS PAPELES DE TRABAJO DEBERAN
PRESENTAR COMPLETOS LOS CRUCES
EFECTUADOS, LAS MARCAS DE LOS
PROCEDIMIENTOS APLICADOS Y SU
RESULTADO, IDENTIFICANDO CLARAMENTE LAS
OBSERVACIONES
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PAPELES - CEDULAS
SE DEBEN PRESENTAR CLARAMENTE
LOS ALCANCES DE REVISIÓN EN
CADA AREA MEDIANTE RESUMENES
DE VERIFICACIÓN
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PAPELES - CEDULAS
TODAS LAS CEDULAS DEBEN
PRESENTAR LAS INICIALES DE LAS
PERSONAS QUE EFECTUARON EL
TRABAJO Y DE QUIENES LO
REVIZARON, ASI COMO LAS FECHAS
RESPECTIVAS
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CEDULAS
TODAS LAS CEDULAS SUMARIAS
ADICIONALMENTE DEBERAN ESTAR
PERFECTAMENTE CERRADAS,
CRUZADAS CONTRA LAS HOJAS DE
TRABAJO CORRESPONDIENTES Y
PRESENTAR LAS CONCLUSIONES DE
NUESTRO TRABAJO
(INCLUYENDO RECLASIFICACIONES)
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CEDULAS
LAS HOJAS DE TRABAJO
ADICIONALMENTE DEBERAN ESTAR
CRUZADAS CONTRA LOS
CORRESPONDIENTES ESTADOS
FINANCIEROS
ASI COMO TODAS LAS CEDULAS QUE
SIRVAN DE BASE PARA EL AMARRE DE
LAS NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
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FINALIZANDO EL TRABAJO
-REVISION DEL DESEMPEÑO DEL TRABAJO
-RESUMEN DE SUGERENCIAS PARA LA
PROXIMA AUDITORIA
-EVALUACION DEL PERSONAL Y SU
DESEMPEÑO
-REVISION DE LAS POSIBLES SOLUCIONES A
LOS PROBLEMAS DE AUDITORIA Y
ADMINISTRATIVOS DETECTADOS
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FINALIZANDO EL TRABAJO
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
- CARTA DE DECLARACIONES DE LA
ADMINISTRACION
(CON LA MISMA FECHA DEL DICTAMEN Y DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS)
- CONFIRMACIONES DE ABOGADOS
- CONFIRMACION DEL SECRETARIO DEL
CONSEJO
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13
Por su participación
y atención:
¡Gracias!
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AF Cierre de papeles