Encaje Mínimo Legal
Encaje Mínimo Legal
y
Artículo 59 (LOSBN)
Encaje Mínimo Legal
Definiciones e importancia del encaje mínimo legal.
Conceptos económicos
Antecedentes históricos
Marco legal
Operatividad del encaje mínimo legal y artículo 59 de la
(LOSBN) (peaje bancario)
Sanciones
Sistema de Captura, Verificación y Carga de datos
(SICVECA)
Definición encaje mínimo legal
Sinónimos de encajar:
• Acoplar, ajustar, embutir, empotrar, enchufar, enclavijar,
endentar, ensamblar, insertar, introducir, meter . . .
• Coincidir, casar, cerrar, converger, concurrir, convergir,
encontrarse, juntarse, venir bien
Fuente: Diccionario Océano de Sinónimos y Antónimos
Definición encaje mínimo legal
 Acción de encajar algo en otra cosa.
 Sitio o hueco en que se mete o encaja algo.
 Ajuste de dos piezas que cierran o se adaptan entre sí.
 Medida y corte que tiene algo para que venga justa con otra cosa, y, así
unidas, se asienten y enlacen.
 Tejido de mallas, lazadas o calados, con flores, figuras u otras labores,
que se hace con bolillos, aguja de coser o de gancho, etc., o bien a
máquina.
 En el juego de las pintas, coincidencia del número que se va contando
con el de la carta.
 Dinero que los bancos tienen en caja.
Fuente: Diccionario de la Lengua Española
Definición encaje mínimo legal
Encaje: (Banca y Finanzas)
• Reservas de dinero que deben mantener los bancos
para garantizar la demanda de efectivo por parte
de los depositantes.
Fuente: Diccionario de Administración y Finanzas de Océano
Definición encaje mínimo legal
Artículo 62 (Ley 7558 Ley Orgánica del Banco Central de
Costa Rica)
 Las instituciones financieras supervisadas por la SUGEF,
estarán obligadas a mantener en el Banco Central, en
forma de depósitos en cuentas corriente, una reserva
proporcional al monto total de sus depósitos y
captaciones, que constituirá el encaje mínimo legal.
Además de esa reserva, cada institución podrá tener en la
misma cuenta de depósitos, las sumas que considere
convenientes. El total será considerado como encaje legal y
el sobrante del encaje legal, por encima del encaje mínimo
legal, será calificado como encaje excedente.
¿Qué es el encaje mínimo legal?
El Encaje Mínimo Legal es una reserva
líquida de los pasivos que los
intermediarios financieros mantienen
con terceros y que deben de trasladar al
Banco Central de Costa Rica.
Importancia del encaje mínimo legal
1. Es un instrumento de control monetario que tiene un costo
para las entidades financieras y que influye de manera
importante en las tasas de interés. Para el BCCR, es una
herramienta importante, ya que recoge colones y evita
presiones sobre la inflación. En otras palabras, es una
medida que tiene un efecto sobre el multiplicador del
dinero, y por lo tanto, sobre el crédito.
2. También sirve como reserva de liquidez en caso de que las
entidades financieras deban hacer frente a retiros de
depósitos imprevistos por parte de sus clientes.
3. Los demás fondos, que las entidades financieras mantienen
depositados en el BCCR, sirve de base o garantía al sistema
de compensación de cheques y otros valores compensables
que se realizan a través del Sistema Nacional de Pagos
Electrónicos (SINPE).
Políticas económicas
Entre las políticas económicas que inciden en la
demanda agregadas de un país están:
•
•
•
•
•
•
Política fiscal
Política monetaria y crediticia
Política financiera
Política salarial
Política comercial
Política cambiaria
El efecto del dinero en las economías
modernas
• La cantidad de dinero que circula en la economía ejerce una
poderosa influencia en muchas variables económicas.
• La demanda monetaria es la cantidad de dinero que los individuos
de una economía desean mantener.
• La oferta monetaria es la cantidad de dinero que existe en una
economía en un determinado momento en el poder de las familias
y empresas, lo que refleja el grado de liquidez existente en el
sistema económico
Instrumentos de control monetario
El Banco Central de Costa Rica tiene tres instrumentos para
controlar la oferta monetaria:
1. Las operaciones de mercado abierto: compraventa de títulos
valores por parte de la autoridad monetaria
2. Las reservas exigidas a través del encaje mínimo legal
3. El redescuento y los préstamos de emergencia: créditos a plazo
con tasas penalizadas
Antecedentes históricos
• Se tiene noción del uso del Encaje Mínimo Legal desde la época
del Departamento Emisor del Banco Nacional de Costa Rica,
alrededor de 1936, su posterior incorporación a la Ley 1552, del
23 de abril del 1953, artículo 73 y actualmente en la Ley 7558,
LOBCCR
• En febrero de 1996 se culmina el proceso y la aprobación por
parte de la Junta Directiva del BCCR y posterior publicación de
las “Regulaciones de Política Monetaria”
Marco legal y normativo
• Ley 7558 “Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica”,
Artículos del 62 al 68, y Artículo 80 de la misma ley.
• Las Regulaciones de Política Monetaria, dictadas por la
Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.
• Título III, “Disposiciones sobre Encaje Mínimo Legal”,
Entidades sujetas al requisito de encaje
mínimo legal
Estarán sujetas al requisito de encaje mínimo legal las entidades
financieras supervisadas por la Superintendencia General de
Entidades Financieras, salvo las que expresamente exima la Junta
Directiva del Banco Central de Costa Rica.
Particularmente deben cumplir con este requisito las siguientes
instituciones financieras:
Entidades sujetas al requisito de encaje
mínimo legal
1.
2.
3.
4.
5.
Los bancos comerciales del Sistema Bancario Nacional.
Las empresas financieras no bancarias.
Las mutuales de ahorro y préstamo.
El Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI).
Las Cooperativas de vivienda que realizan operaciones de
intermediación financiera al amparo de la Ley del Sistema
Financiero para la Vivienda.
6. Cualquier otra entidad sujeta a la supervisión de la
Superintendencia General de Entidades Financieras y que no
haya sido expresamente eximida del encaje por la Junta Directiva
del Banco Central.
Límite del encaje mínimo legal
Artículo 63 (Ley 7558 Ley Orgánica del Banco Central de Costa
Rica)
• La Junta Directiva del Banco Central fijará los encajes mínimos
legales con respecto al saldo de los depósitos y las captaciones,
con un límite máximo de un quince por ciento (15%).
• El porcentaje de encaje mínimo que establezca la Junta será de
aplicación general para todo tipo de depósitos o captaciones y
para todas las instituciones.
• La única diferencia que podrá establecerse en el nivel de encajes
es entre los depósitos o captaciones en colones y en moneda
extranjera.
Límite del encaje mínimo legal
Artículo 63 (Ley 7558 Ley Orgánica del Banco Central de Costa
Rica)
El Banco Central no reconocerá interés alguno sobre el encaje,
salvo lo establecido en el artículo 80 de esta ley.
Estarán sujetas al requisito de encaje mínimo legal las entidades
financieras que lleven a cabo operaciones de intermediación,
definidas como tales en el artículo 116 de la ley 7558
(LOBCCR). En el caso del Banco Popular y de Desarrollo
Comunal únicamente serán sujeto de encaje los depósitos por
concepto de cuenta corriente.
Plazo para aumentar encajes legales
Artículo 80 (Ley 7558 Ley Orgánica del Banco Central de Costa
Rica)
La Junta Directiva, durante un plazo máximo de seis meses, podrá
aumentar los encajes legales por encima del límite del quince por
ciento (15%) establecido en el artículo 63 de esta ley y hasta un
máximo del veinticinco por ciento (25%).
Sobre el exceso del quince por ciento (15%), el Banco Central
deberá pagar una tasa de interés igual a la tasa básica pasiva para
dicho exceso en colones, y la tasa LIBOR a seis meses para los
excesos de encajes en monedas extranjeras.
Tasas históricas de encaje mínimo legal
a partir del año 1998 hasta la fecha
1° de marzo,1998
1° de abril, 1998
1° de mayo,1998
1° de junio,1998
1° de julio, 1998
1° de agosto, 1998
1° de setiembre, 1998
1° de octubre, 1998
1° de noviembre, 1998
1° de diciembre, 1998
1° de enero, 1999
2.0%
2.5%
3.0%
3.5%
4.0%
4.5%
5.0%
5.5%
6.0%
6.5%
7.0%
Tasas históricas de encaje mínimo legal
a partir del año 1998 hasta la fecha
1° de febrero, 1999
1° de marzo,1999
1° de abril, 1999
1° de mayo, 1999
1° de junio, 1999
1° de julio, 1999
1° de agosto, 1999
1° de setiembre, 1999
16 de octubre, 1999
1º de marzo, 2000
1º de enero, 2001
7.5%
8.0%
8.5%
9.0%
10.0%
11.0%
12.0%
13.%
14,0%
12,0%
11,0%
Tasas históricas de encaje mínimo legal
a partir del año 1998 hasta la fecha
1º de mayo,2001
1º de setiembre, 2001
1º de febrero, 2002
16 de enero, 2003
16 de febrero, 2003
16 de marzo 2003
1° de setiembre 2004
1° de octubre 2004
16 de julio 2005
16 de agosto 2005
9,0%
7,0%
5,0%
6.5%
8.0%
10.0%
11.0%
12.0%
13.5%
15.0%
Tasa que aplica actualmente en el encaje
mínimo legal
A partir del 16 de agosto del 2005, la tasa de encaje
mínimo legal que se aplica a las operaciones
sujetas al requisito de encaje, es del 15%.
Operaciones sujetas al requisito de encaje
mínimo legal
Estarán sujetas al requisito de encaje mínimo legal el saldo de todos aquellos
depósitos y obligaciones, en moneda nacional, en unidades de desarrollo y en
moneda extranjera, que constituyan las entidades. Lo anterior comprende los
siguientes instrumentos o similares:
1. Los depósitos y obligaciones de exigibilidad inmediata o a la vista, incluidos los
depósitos en cuenta corriente, los constituidos por medio del sistema de ahorro
por libreta, los cheques certificados, los cheques de gerencia, los depósitos y
obligaciones a plazo vencido, los pasivos originados en operaciones de venta de
títulos con pacto de retrocompra a la vista, las obligaciones por cheques
presentados al cobro por otras entidades por medio de la Cámara de
Compensación, así como cualesquiera otra obligación de exigibilidad inmediata.
2. Los depósitos y obligaciones exigibles a plazo, incluidos aquellos originados en
operaciones de venta de títulos con pacto de retrocompra a plazo.
Operaciones sujetas al requisito de encaje
mínimo legal
3. Las operaciones de captación de recursos realizadas habitualmente mediante
fideicomiso o contratos de administración, específicamente:
o Las comisiones de confianza, los fideicomisos y cualquier contrato de administración
de cartera constituido por los intermediarios financieros, mediante los que se reciben
recursos del público en forma habitual y abierta.
o Los fideicomisos y contratos de administración que emiten algún tipo de pasivo,
mediante los cuales los intermediarios obtienen recursos del público, empleando
como respaldo el patrimonio del fideicomiso (letras de cambio, hipotecas, prendas,
cuentas por cobrar u otros.)
o Los mecanismos de administración de carteras de títulos que mantienen los puestos
de bolsa, tales como los denominados OPAB , CAV,OMED o similares.
Excepciones y deducciones
Se exceptúan del requerimiento de Encaje Mínimo
Legal las siguientes operaciones:
• Las operaciones originadas en empréstitos externos
• Los préstamos otorgados por el BCCR
• Los recursos recibidos por la banca estatal de
entidades financieras privadas en cumplimiento de
lo establecido para tener acceso al redescuento o
poder captar depósitos en cuenta corriente.
Excepciones y deducciones
• Las entidades podrán deducir de sus obligaciones
sujetas a encaje, los depósitos e inversiones que
hagan en otras entidades en el tanto la entidad
financiera sea la propietaria de los contratos y los
títulos sean contabilizados en sus balances como
parte de sus activos, no en cuentas de orden.
• La deducción de las operaciones interfinancieras
se hará en la situación de encaje del intermediario
financiero tenedor de las mismas durante el
período de su tenencia.
Excepciones y deducciones
También, se exceptúan del requerimiento de encaje las siguientes
figuras:
• Los fideicomisos o contratos de administración que se constituyen
exclusivamente y en forma limitada para administrar un
patrimonio, cuyos fines sólo se consiguen después de transcurrido
cierto tiempo, por lo que los recursos fideicometidos no se pueden
transformar en efectivo hasta que dichas condiciones se cumplan.
• La captación de recursos para capital de trabajo o para el
financiamiento de proyectos de inversión de carácter no financiero
de las empresas emisoras o subsidiarias registradas ante la
Superintendencia General de Valores, según lo dispuesto en el
Artículo 116 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica
Excepciones y deducciones
Estarán exceptuadas de los requisitos de encaje
mínimo legal, las entidades que entren en un proceso de
liquidación. Por lo tanto, la Gerencia del Banco Central
de Costa Rica podrá eximir del requisito de encaje
mínimo legal, previa recomendación del interventor
y del Consejo Nacional de Supervisión del Sistema
Financiero (CONASSIF), a aquellas entidades
sometidas a procesos de intervención derivados de
problemas de liquidez extremos, para que con los
recursos del encaje, mejore las condiciones y se
protejan los intereses de los ahorrantes.
Control de la situación de encaje mínimo
legal
El cálculo de requerimiento del encaje se realizará sobre
el promedio de saldos diarios de las operaciones sujetas
a este requisito, de una quincena natural, esto es, del 1°
al 15 y del 16 al 30 ó 31 de cada mes.
En el cálculo intervendrán todos los días de la quincena,
para los fines de semana y días feriados se repite la
información del último día hábil anterior.
Elementos que componen el control del
encaje mínimo legal
Control quincenal:
Se realizará con base en el promedio quincenal de los
depósitos en cuenta corriente al final del día, con un
rezago de dos quincenas naturales después de iniciada
la quincena.
Elementos que componen el control del
encaje mínimo legal
Control diario:
Durante todos y cada uno de los días del período de control del
encaje, el saldo al final del día de los depósitos en el Banco
Central no deberá ser inferior al 97,5% del encaje mínimo legal
requerido dos quincenas naturales previas. Es decir, para todos y
cada uno de los días de la primera quincena de un determinado
mes (t), el saldo al final del día de los depósitos en el Banco
Central no deberá ser menor al 97,50% del encaje mínimo legal
requerido para la primera quincena del mes anterior (t-1).
Asimismo, para todos y cada uno de los días de la segunda
quincena de un determinado mes (t), el saldo al final del día de los
depósitos en el Banco Central no deberá ser menor al 97,50% del
encaje mínimo legal requerido para la segunda quincena del mes
anterior (t-1).
Presentación de la información de encaje
mínimo legal
Regulaciones de Política Monetaria, Titulo III,
Capitulo II, inciso C.
• Las entidades sujetas al control del encaje deben
enviar a su respectivo órgano supervisor, dentro de
un plazo máximo de ocho días naturales siguientes
al fin de cada quincena natural, un estado que
muestre su situación de encaje, de acuerdo con los
procedimientos determinados por la Junta Directiva
del Banco Central de Costa Rica.
• La fecha limite de envío de la información de encaje
a la SUGEF, son los días 8 y 23 de cada mes.
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
Se entenderá por “insuficiencia en el encaje mínimo
legal” cualesquiera de las siguientes situaciones:
Cuando el estado de encaje muestre deficiencia en
el promedio quincenal de depósito en cuenta
corriente, con respecto al requerimiento promedio
del encaje mínimo legal.
Incumplimientos de los requisitos de encaje
mínimo legal
Cuando no mantenga cada día del período de control del encaje en
depósitos en el BCCR al menos el 97,50% del encaje mínimo legal
requerido dos quincenas naturales previas. Es decir, para todos y
cada uno de los días de la primera quincena de un determinado mes
(t), el saldo al final del día de los depósitos en el Banco Central no
deberá ser menor al 97,50% del encaje mínimo legal requerido para
la primera quincena del mes anterior (t-1).
Asimismo, para todos y cada uno de los días de la segunda
quincena de un determinado mes (t), el saldo al final del día de los
depósitos en el Banco Central no deberá ser menor al 97,50% del
encaje mínimo legal requerido para la segunda quincena del mes
anterior (t-1)
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
Cuando se presenta una insuficiencia en el encaje mínimo legal,
se envía una nota de apercibimiento al Gerente de la entidad
infractora e informará inmediatamente, por escrito, a la Junta
Directiva del BCCR, según lo dispuesto en el Artículo 67 de la
Ley 7558.
La nota debe contener toda la información pertinente al período,
monto del desencaje y el detalle de la multa total a cobrar y los
atestados técnicos emanados del sistema informatizado encargado
de mostrar las deficiencias quincenales en los encajes mínimos
legales, así como de cualquier nota de descargo enviada por la
entidad financiera desencajada y el respectivo criterio técnico de
la Superintendencia competente.
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
Colones y Unidades de Desarrollo:
La multa resultará de aplicar la tasa de redescuento, vigente durante el
periodo de desencaje, al monto del mismo.
Ejemplo de un ente financiero que tuvo un desencaje en moneda nacional de ¢1.000;
durante la primera quincena de un mes cualquiera:
Saldo promedio
Según BCCR
¢20.000
Encaje Mínimo
Legal Requerido
¢21.000
Insuficiencia
¢1.000
Monto total de la multa
¢10.68
Monto total de la insuficiencia presentada durante la quincena:
¢1.000
Tasa de interés de redescuento durante el mes del desencaje:
26.00%
Formula:
¢1000*26%/365*15=10.68
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
Dólares: El monto del desencaje se convierte en moneda nacional, aplicando el
tipo de cambio compra (¢/EUA$) vigente al término del periodo de insuficiencia,
suministrado por el BCCR. A dicho monto se le aplica la tasa de redescuento
vigente durante el periodo de desencaje y la suma resultante se convierte en
dólares estadounidenses utilizando el mismo tipo de cambio antes indicado.
Ejemplo de un ente financiero que tuvo un desencaje en moneda extranjera de $1.000;
durante la primera quincena de un mes cualquiera:
Saldo promedio
Encaje Mínimo
Insuficiencia
Monto total de la multa
Según BCCR
Legal Requerido
$ 20.000
$21.000
$1.000
$10.68
Monto total de la insuficiencia presentada durante la quincena:
$1.000
Tipo de cambio de compra del dólar de EUA:
564.05
Tasa de interés de redescuento durante el mes del desencaje:
26.00%
Convirtiendo la insuficiencia a su equivalencia en moneda nacional:
¢564.050
Aplicando la tasa de interés de redescuento vigente durante el mes del desencaje:
¢146.653
Aplicando tasa de redescuento durante lo 15 días del desencaje(564.050*26%/365*15) ¢6.026.84
Convirtiendo la suma anterior en colones a moneda extranjera dólares(¢6.026.84/564.05) $10.68
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
Euros:
En el caso de desencajes en otras monedas extranjeras,
el monto del desencaje se convierte en dólares
estadounidenses, utilizando para ello la información de
tipo de cambio vigente al término del periodo de
insuficiencia de encaje, suministrado por el BCCR. El
tratamiento posterior es similar al aplicado para
desencajes en dólares estadounidenses, en el entendido
que el resultado final de debe convertir a la moneda en
que se presenta el desencaje.
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
En el caso que la deficiencia persistiere dos o más veces
dentro de un periodo de tres meses calendario, la
respectiva Superintendencia enviará por cada vez la nota
correspondiente.
Una vez que las superintendencias hayan llevado a cabo
el debido proceso e informado a la Junta Directiva del
BCCR, además de ordenar el débito, procederá por cada
uno de esos desencajes a la aplicación de lo que dispone
el artículo 67 de la Ley Orgánica del Banco Central de
Costa Rica, cuyo texto indica lo siguiente:
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
ARTICULO 67.-
Deficiencia en el encaje mínimo: Cuando una entidad financiera
mostrare una deficiencia quincenal en su encaje mínimo legal,
calculado en la forma establecida en el artículo anterior, el
Superintendente General de Entidades Financieras lo avisará
inmediatamente, por escrito, a la Junta Directiva del Banco
Central y al Gerente de la entidad infractora, a efecto de que este
último tome las medidas necesarias para solventar la situación
irregular en que se encuentra la entidad. Si la deficiencia
persistiere, la Junta Directiva del Banco Central podrá prohibir a
la entidad la realización de nuevas operaciones de crédito e
inversiones.
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
Las Regulaciones de Política Monetaria dictadas por la Junta Directiva del Banco
Central de Costa Rica indican que en caso de que una entidad incurra en un segundo
desencaje dentro de un periodo de tres meses, se sancionará de conformidad con los
siguientes parámetros:
•
Si el monto del desencaje es igual o mayor al 10% pero inferior al 30% del
monto del encaje mínimo legal que la entidad debía mantener en ese periodo,
se le suspenderán las operaciones mencionadas por 5 días hábiles.
• Si el monto del desencaje es igual o mayor al 30% pero inferior al 50% se le
suspenderán las operaciones mencionadas por 10 días hábiles.
• Si el monto del desencaje es igual o mayor al 50%, se le suspenderá por 15 días
hábiles en la realización de las operaciones mencionadas y se solicitará con
carácter urgente un estudio a la Superintendencia que corresponda, para que
evalúe la situación financiera, proceda de conformidad con las atribuciones que
la Ley le asigna e informe al respecto a la Junta Directiva del Banco Central de
Costa Rica.
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
• En caso de que una entidad sujeta a encaje incurra en un
tercer desencaje dentro de un periodo de tres meses que
sea menor al 50% del monto del encaje mínimo legal
que debía mantener en ese periodo, se les suspenderá por
un periodo de 10 días hábiles en la realización de las
operaciones mencionadas.
• Si el monto de dicho desencaje es igual o mayor al 50%,
se le suspenderá por 15 días hábiles en la realización de
las operaciones mencionadas y solicitará con carácter
urgente un estudio para que evalúe la situación
financiera.
Incumplimientos de los requisitos de
encaje mínimo legal
En caso de que una entidad incurra en un cuarto
desencaje dentro de un periodo de tres meses, se les
suspenderá por 15 días hábiles en la realización de las
operaciones mencionadas y se solicitará con carácter
urgente un estudio para que evalúe la situación
financiera, proceda de conformidad con las atribuciones
que la Ley le asigna e informe al respecto a la Junta
Directiva del Banco Central de Costa Rica.
Catálogo de cuentas encaje mínimo legal
La Junta Directiva del BCCR en el año 1996, definió a
través del Reglamento sobre las Regulaciones de Política
Monetaria, las operaciones sujetas al requisito de encaje,
de una manera conceptual y no desde el punto de vista
contable, por lo que entre las partes usuarias (SUGEF –
BCCR), de la clase de datos Encaje Legal, se procedió a
confeccionar una tabla denomina “Catálogo de Encaje
Legal”, con la especificación de los rubros que deben
reportarse y el detalle requerido de cada uno de ellos.
Catálogo de cuentas encaje mínimo legal
El catálogo de cuentas de encaje mínimo legal es una
tabla que forma parte del sistema denominado “Sistema
de Captura, Verificación y Carga de Datos (SICVECA)”,
donde se especifican los rubros que deben reportarse en el
“XML” de la clase de datos “Encaje Legal”, así como el
detalle de cada uno de ellos, siempre que el saldo contable
al cierre del día, sea mayor que cero.
Se puede ubicar en la dirección electrónica www.sugef.fi.cr
Normativa
Manual de Información – SICVECA
Apartado Encaje Legal
Documentación
Catálogo de cuentas encaje mínimo legal
Encaje Mínimo Legal
Artículo 59 de la ley No. 1644,
Ley Orgánica del Sistema Bancario
Nacional (LOSBN)
Definición del artículo 59 de la LOSBN
El artículo 59 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario
Nacional (LOSBN), establece los requisitos para que
los Bancos Privados puedan captar recursos mediante el
manejo de cuentas corrientes.
Marco legal del artículo 59 de la LOSBN
Artículo 59 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario
Nacional, No. 1644, del 26 de setiembre de 1953, y sus
reformas.
Ley Sistema de Banca para el Desarrollo No. 8634,
Capítulo VII, Reformas de otras leyes
Reglamento al Artículo 59,
(Decreto N° 28985-H, publicado en la
Gaceta N° 199, del miércoles 18 de octubre del 2000).
¿Qué es el artículo 59 de la LOSBN?
Solo los bancos podrán captar depósitos y captaciones en
cuenta corriente.
Cuando se trate de bancos privados, sólo podrán captar
depósitos en cuenta corriente, si cumplen con los
requisitos establecidos en el artículo 59 de la Ley
Orgánica del Sistema Bancario Nacional, inciso i) e ii).
Inciso i) del artículo 59 de la LOSBN
Inciso i):
Mantener permanentemente un saldo mínimo de
préstamos al Banco del Estado que administre el Fondo
de Crédito para el Desarrollo equivalente a un diecisiete
por ciento (17%), una vez deducido el encaje,
correspondiente de sus captaciones totales a plazos de
treinta días o menos, tanto en moneda nacional como
extranjera.
Inciso ii) del artículo 59 de la LOSBN
Inciso ii)
Alternativamente, instalar por lo menos cuatro agencias o
sucursales, dedicadas a prestar los servicios bancarios
básicos tanto de tipo pasivo como activo, distribuidas en
las regiones Chorotega, Pacífico Central, Brunca, Huetar
Atlántico y Huetar Norte, así como mantener un saldo
equivalente por lo menos a un diez por ciento (10%), una
vez deducido el encaje correspondiente de sus captaciones
totales a plazos de treinta días o menos, en moneda local y
extranjera, en créditos dirigidos a los programas que, para
estos efectos, obligatoriamente indicará el Consejo Rector
del Sistema de Banca para el Desarrollo (SBD).
Metodología de cálculo para el inciso i),
del artículo 59 de la LOSBN
Para calcular el diecisiete por ciento (17%), se
contemplarán los siguientes elementos:
Se realizará con base en el promedio de las captaciones
de los últimos noventa días hábiles, al final del día, con
un rezago de cinco días hábiles.
Además, durante todos y cada uno de los días del período
de control del cumplimiento de lo dispuesto en este
artículo, el saldo del día de los préstamos en el Fondo de
Crédito para el Desarrollo no podrá ser menor del
noventa y cinco por ciento (95%) del promedio señalado
en el punto anterior.
Partidas que aplican para el cálculo del
artículo 59 de la LOSBN
102
104
106
114
126
164
192
198
202
204
206
208
220
Depósitos recibidos en cuenta corriente (tasa encaje 15%)
Depósitos recibidos en cuenta de ahorro a la vista (tasa encaje 15%)
Cheques certificados emitidos (tasa encaje 15%)
Captación a la vista mediante Fideicomisos (tasa encaje 15%)
Depósitos Over Night (tasa encaje 15%)
Otras obligaciones con entidades financieras a la vista (tasa encaje 15%)
Otras captaciones a la vista (sólo cuenta 211.99) (tasa encaje 15%)
Resto de captaciones a la vista no detalladas (tasa encaje 15%)
Captación a plazo de exigibilidad inmediata (tasa encaje 15%)
Captación a plazo de 1 a 8 días (tasa encaje 15%)
Captación a plazo de 9 a 15 días (tasa encaje 15%)
Captación a plazo de 16 a 30 días (tasa encaje 15%)
Captación mediante venta de títulos valores con pacto de recompra, a
plazo de 1 a 8 días (tasa encaje 15%)
Partidas que aplican para el cálculo del
Artículo 59 de la LOSBN
222
224
235
237
239
251
253
255
Captación mediante venta de títulos valores con pacto de recompra, a
plazo de 9 a 15 días (tasa encaje 15%)
Captación mediante venta de títulos valores con pacto de recompra, a
plazo de 16 a 30 días (tasa encaje 15%)
Captación de fondos en el MIL y en el MIB constituida a plazos entre 1
y 8 días inclusive (Tasa encaje 0%)
Captación de fondos en el MIL y en el MIB, constituida a plazos entre 9
y 14 días inclusive (Tasa encaje 0%)
Captación de fondos en el MIL y en el MIB, constituida a plazos entre 15
y 30 días inclusive (tasa encaje 15%)
Captación de fondos en otros
mercados organizados de dinero,
constituida a plazos entre 1 y 8 días inclusive (tasa encaje 0%)
Captación de fondos en otros
mercados organizados de dinero,
constituida a plazos entre 9 y 14 días inclusive (tasa encaje 0%)
Captación de fondos en otros
mercados organizados de dinero,
constituida a plazos entre 15 y 30 días inclusive (tasa encaje 15%)
Partidas que aplican para el cálculo del
Artículo 59 de la ley LOSBN
302
308
582
Depósitos en cuenta corriente mantenidos en bancos estatales según
inciso i) del Artículo 59 de la Ley Orgánica del S.B.N.
Depósitos a la vista (distintos de cuenta corriente) mantenidos en
bancos estatales según inciso i) del Artículo 59 de la Ley Orgánica
del S.B.N.
Préstamos otorgados por bancos privados al sector privado según inciso
ii) del Artículo 59 de la Ley Orgánica del S.B.N.
Encaje Mínimo Legal
Sanciones
(Artículo 155, Ley 7558 LOBCCR))
Sanciones
Artículo 155 de la ley 7558 LOBCCR:
Una entidad fiscalizada podrá ser sancionada por
el Superintendente cuando cometiera alguna de las
siguientes infracciones:
a) Con la prohibición de participar en el mercado cambiario,
por un período de uno a noventa días, o con la obligación
de encajar, en el Banco Central, el ciento por ciento (100%)
de todos los recursos provenientes del incremento de sus
pasivos por un período de uno a noventa días cuando:
Sanciones
i) Apercibida por escrito, persistiere en alterar los registros contables o
presente en ellos información falsa, imprecisa o incompleta.
ii) Apercibida por escrito, no registrare las operaciones de acuerdo con las
normas dictadas por la Superintendencia, según lo establecido en el
artículo 128, inciso g) de esta ley.
iii) Se negare a proporcionar a la Superintendencia o al público, en los
plazos o en la forma establecidos, la información sobre su situación
jurídica, económica y financiera y sobre las características y costos de sus
servicios y operaciones activas y pasivas, según lo establecido en el
artículo 128, inciso k) de esta ley.
iv) No publicare nuevamente, en los plazos establecidos para ello, los
estados financieros con las correcciones o ajustes sustanciales ordenados
por el Superintendente, según lo dispuesto en el artículo 128, inciso k) de
esta ley.
Sanciones
c) Con una multa igual al uno por ciento (1%) de su patrimonio, la cual
ingresará a la Tesorería Nacional, cuando:
i) Efectúe operaciones, activas o pasivas, con sus accionistas, representantes,
directivos, gerentes o los parientes de estos hasta el tercer grado por
consanguinidad o segundo grado por afinidad o con las empresas vinculadas a
estos, según lo dispuesto en el artículo 135, en condiciones diferentes a las
aplicadas en las operaciones del giro normal con terceros independientes, cuando
ello implique un riesgo para la liquidez o la solvencia de la entidad.
ii) Efectúe operaciones, activas o pasivas, con otras empresas integrantes del mismo
grupo financiero, en condiciones diferentes a las aplicadas en las operaciones del
giro normal con terceros independientes.
iii) Permita que, en sus instalaciones, se realicen actividades de intermediación
financiera no autorizada, por parte de personas físicas o jurídicas, cualquiera que
sea su domicilio legal o lugar de operación.
iv) Los directores, gerentes, subgerentes, representantes o auditores internos se
rehusaren a prestar declaración sobre el estado financiero y las operaciones del
establecimiento.
Sanciones
d) Con una multa igual al cinco por ciento (5%) de su patrimonio, cuyo
monto ingresará a la Tesorería Nacional, cuando:
i) No comuniquen a la Superintendencia de inmediato, cualquier cesación o
suspensión de pago.
ii) Impida u obstaculice la inspección o supervisión de sus operaciones, mediante
actos tales como impedir el acceso al personal de la Superintendencia a las
instalaciones de la entidad.
Sanciones
e) Con la suspensión, por el término de quince años, del acceso al
redescuento, a la captación de recursos en cuentas corrientes y a la
posibilidad de mantener secciones de ahorro, a las entidades financieras
privadas que incumplieren con los requisitos establecidos en los
artículos 52 y 162, incisos c) y g) de esta ley.
• No procederá la aplicación de las multas previstas en este artículo cuando una
entidad fiscalizada se encuentre intervenida por la Superintendencia.
Sanciones
b) Con la prohibición para realizar operaciones activas por un período de
uno o noventa días, cuando:
i)
Altere los registros contables o presente información falsa o incompleta, con el
propósito de ocultar la existencia de algún grado de inestabilidad o
irregularidad financiera, de acuerdo con lo establecido en el artículo 136.
ii) Sobrepase los límites máximos establecidos para las operaciones activas, directas o
indirectas, que puede realizar con una persona natural o jurídica o con un grupo
de interés económico o vinculado, según lo dispuesto en el artículo 135.
iii) Sobrepase los límites de sus posiciones propias en moneda extranjera, de acuerdo
con lo establecido en el artículo 135.
Encaje Mínimo Legal
Sistema de Captura, Verificación y
Carga de Datos (SICVECA)
“Manual de Información - SICVECA
Sistema de Captura, Verificación y Carga
de Datos - SICVECA
El Sistema de Captura, Verificación y Carga de Datos,
conocido como (SICVECA), permite el envío y
recepción de información entre las diversas entidades
financieras y la SUGEF. El sistema puede correr
múltiples procesos de validación e ingresar la
información recibida en la base de datos institucional
utilizada para realizar análisis de datos. Las entidades
financieras deben utilizar este sistema para enviar
la información sobre el encaje mínimo legal y
artículo 59 de la LOSBN.
Archivo “XML” encaje legal- SICVECA
La clase de datos de información de encaje legal,
está conformado por un único archivo denominado
“XML”; eXtensible Markup Language.
El formato “XML” utiliza un lenguaje para la
especificación de archivos electrónicos de datos que
permite la definición, transmisión, validación e
interpretación de los datos entre aplicaciones y
entre organizaciones.
Archivo “XML” encaje legal- SICVECA
En el archivo denominado “XML” de encaje legal,
las entidades financieras deben reportar, para
cada quincena del mes, el saldo diario de sus
pasivos sujetos al requerimiento de encaje mínimo
legal y de otras operaciones relacionadas que
permitan a la SUGEF realizar tanto el control y
seguimiento respectivos según lo establecido en el
Título III, Capítulo III y la Ley Orgánica del BCCR,
y lo indicado en la Ley del Sistema Bancario
Nacional (Artículo 59), así como el cálculo de
algunos indicadores financieros de liquidez.
Manual de información - SICVECA
El Manual de Información SICVECA, se encuentra
en el sitio web de la SUGEF, y es el medio oficial
donde se divulgan y mantienen actualizadas las
disposiciones relacionadas con el Sistema
Financiero Nacional.
El Manual de Información SICVECA contiene las
instrucciones para la preparación y el envío de la
información que, periódica o permanentemente,
solicita la SUGEF a las entidades supervisadas.
Manual de información - SICVECA
En el área designada para las clases de datos, se
encuentran los requerimientos para el correcto
suministro de información de cada una de esas clases
de datos, las cuales también incluyen un “contacto” al
que podrán dirigirse las consultas.
Para efectos del envío de información a la SUGEF,
además de las instrucciones de este manual, deben
tenerse presentes aquellos requerimientos de
información que se solicitan por una sola vez o por un
período limitado y todos aquellos otros que, por su
naturaleza, no se estructuran en las clases de datos.
Manual de información - SICVECA
A partir del 1° de julio de 2010, en el apartado
“Documentación” de la clase de datos Encaje Legal, se
encuentran los documentos actualizados a raíz de las
últimas modificaciones aprobadas por la Junta
Directiva del BCCR, mediante los artículos 8 y 6 de las
actas de las sesiones 5454-2010 y 5455-2010, celebradas
el 3 y 10 de marzo de 2010, respectivamente, así como
la modificación al “Plan de Cuentas para Entidades,
Grupos y Conglomerados Financieros, aprobado por
el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema
Financiero (CONASSIF), mediante artículo 11 del acta
de la sesión 850-2010, celebrada el 7 de mayo de 2010.
Manual de información - SICVECA
El Manual de Información SICVECA, se puede
ubicar en la siguiente dirección electrónica:
www.sugef.fi.cr
Normativa
Manual de Información – SICVECA
Encaje Mínimo Legal
ALEXIS VARGAS SANABRIA
Usuario Responsable Encaje Mínimo Legal
Departamento de Información Crediticia
Tel: (506) 2243-5027
Fax (506) 2243-4849
E-mail: [email protected]
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Presentación Encaje Mínimo Legal