Prevención del
Lavado de Activos y
Financiamiento al
Terrorismo
El Lavado de Activos
El lavado de activos (también conocido como lavado de
capitales, lavado de dinero, blanqueo de capitales u operaciones
con recursos de procedencia ilícita o legitimación de capitales) es
una operación que consiste en hacer que los fondos o activos
obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto
de actividades lícitas y circulen sin problema en el sistema
financiero.
Para que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa
comisión de un acto delictivo de tipo grave, y la obtención de
unos beneficios ilegales que quieren ser introducidos en los
mercados financieros u otros sectores económicos.
El blanqueo de capitales es un delito autónomo que no requiere
de una condena judicial previa por la comisión de la actividad
delictiva por la que se originaron los fondos que se blanquean.
Clases de dinero negro
•Dinero negro en sentido estricto: Es aquél que procede de
actividades ilegales (robo, malversación de fondos, tráfico de
drogas, tráfico de armas, prostitución, contrabando, etc.). No
puede ser declarado al estado porque supondría una confesión
del delito en cuestión.
•Dinero negro en sentido amplio (también llamado en
ocasiones dinero sucio): Es todo dinero que no haya sido
declarado, sea cual sea el motivo. El caso más frecuente es la
evasión de impuestos.
Lavado de dinero
Como producto de la evasión de impuestos, el dinero negro
puede suponer un problema para su propietario, puesto que es
un indicio claro de un posible delito fiscal, y debe tratar de ocultar
al estado su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades
bancarias y gastándolo en bienes que no dejen rastro fiscal).
Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede
ser un indicio de dichas actividades (la persona tiene una riqueza
que no puede explicar).
En estos casos, al procedimiento mediante el cual el dinero
negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le
denomina lavado de dinero, y su objetivo es hacer que ese
dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una
actividad lícita.
Técnicas contra el lavado de dinero
Son muchas las formas por medio de las cuales los países han
buscado firmemente el medio de combatir el lavado de dinero.
Existe el apoyo de variadas organizaciones para luchar contra
estas malas prácticas financieras, como por ejemplo la
Organización Mundial BASC y su Sistema de Gestión en Control
y Seguridad Basc.
Así también la Organización Mundial de Aduanas OMA con su
programa de Operador Económico Autorizado OEA, quienes han
conseguido grandes avances para que las naciones se reúnan y
pongan mano firme frente al lavado de dinero y muchos otros
delitos fiscales que afectan a la sociedad.
La Unidad de Inteligencia Financiera UIF
Además de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar
el lavado de dinero, también se han firmado tratados
internacionales en los cuales el blanqueo de activos tiene
protagonismo. Su objetivo no es otro que intentar supervisar
todos aquellos fondos de procedencia sospechosa y aplicar muy
fuertes sanciones económicas y penales a los implicados.
En el Perú contamos con la Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú, la cual depende de la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP.
La UIF del Perú recoge la información de diversos sujetos
obligados, quienes le reportan de actividades inusuales o
sospechosas que puedan haber observado, al realizar sus
actividades diarias.
Los Sujetos Obligados considerados por la UIF
Dentro de los llamados Sujetos Obligados se encuentran los
Agentes de Aduanas, casas de cambio, empresas dedicadas a la
compra venta de vehículos, empresas de construcción e
inmobiliarias, empresas dedicadas al comercio de antigüedades
y joyas, empresas de préstamos y empeño, entre otras.
Nosotros como Agentes de Aduanas debemos velar por el
cumplimiento de la Norma de Prevención del Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo, e informar a las autoridades
competentes sobre cualquier actividad inusual o sospechosa que
hayamos detectado.
Señales de Alerta
Las señales de alerta constituyen para CLI Gestiones
Aduaneras y sus trabajadores, una herramienta de apoyo
para la prevención y/o detección de operaciones
sospechosas relacionadas al LA/FT.
Todos los trabajadores de CLI Gestiones Aduaneras deben
conocer y poder identificar las señales de alerta.
En nuestro Manual de PLAFT hemos identificado las
siguientes señales de alerta:
-
Operaciones o conductas inusuales relativas a los
Clientes
Operaciones o conductas inusuales relativas a los
Trabajadores
Operaciones o conductas inusuales relacionadas con
nuestra actividad
Operaciones o conductas inusuales relativas a los Clientes
o El cliente, para efectos de su identificación, presenta
información inconsistente o de difícil verificación para CLI
Gestiones Aduaneras.
o El cliente declara o registra la misma dirección que la de otras
personas con las que no tiene relación o vínculo aparente.
o Existencia de indicios de que el ordenante (propietario/titular
del bien o derecho) o el beneficiario (adquirente o receptor del
bien o derecho) no actúa por su cuenta y que intenta ocultar
la identidad del ordenante o beneficiario real.
o El cliente presenta una inusual despreocupación por los
riesgos que asume o los importes involucrados en el
despacho aduanero de mercancías o los costos que implica la
operación.
Operaciones o conductas inusuales relativas a los Clientes
o El cliente realiza operaciones de forma sucesiva y/o reiterada,
sin motivo o beneficio comercial aparente.
o El cliente realiza constantemente operaciones y de modo
inusual usa o pretende utilizar dinero en efectivo como único
medio de pago.
o El cliente se rehúsa a llenar los formularios o proporcionar la
información requerida por CLI Gestiones Aduaneras, o se
niega a realizar la operación tan pronto se le solicita.
o Las operaciones realizadas por el cliente no corresponden a
su actividad económica.
Operaciones o conductas inusuales relativas a los Clientes
o El cliente está siendo investigado o procesado por el delito de
lavado de activos, delitos precedentes, el delito de
financiamiento del terrorismo y sus delitos conexos, y se toma
conocimiento de ello por los medios de difusión pública u
otros medios.
o Clientes entre los cuales no hay ninguna relación de
parentesco, financiera o comercial, sin embargo son
representados por una misma persona. Se debe prestar
especial atención cuando dichos clientes tengan fijado sus
domicilios en el extranjero o en paraísos fiscales.
o El cliente realiza frecuentemente operaciones por sumas de
dinero que no guardan relación con la ocupación que declara
tener.
Operaciones o conductas inusuales relativas a los Clientes
o Solicitud del cliente de realizar despachos aduaneros de
mercancías en condiciones o valores que no guardan relación
con las actividades del dueño o consignatario, o en las
condiciones habituales del mercado.
o Solicitud del cliente de dividir los pagos por la prestación del
servicio, generalmente, en efectivo
o Personas naturales o jurídicas, incluyendo sus accionistas,
socios, asociados, socios fundadores, gerentes y directores,
que figuren en alguna lista internacional de las Naciones
Unidas, OFAC o similar.
o El cliente presenta una inusual despreocupación por la
presentación o estado de su mercancía o carga y/o de las
comisiones y costos que implica la operación
Operaciones o conductas inusuales relativas a los Clientes
o El cliente asume el pago de comisiones, impuestos y
cualquier otro costo o tributo generado no sólo por la
realización de sus operaciones, sino la de terceros o a las de
otras operaciones aparentemente no relacionadas.
o El cliente realiza frecuentes o significativas operaciones y
declara no realizar o no haber realizado actividad económica
alguna.
o Es imposible la comunicación telefónica con el cliente, o el
número de teléfono indicado por el cliente no corresponde.
o El cliente insiste en reunirse fuera de las oficinas para realizar
las transacciones comerciales o financieras.
Operaciones o
Trabajadores
conductas
inusuales
relativas
a
los
o El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos
o existe un cambio notable e inesperado en su situación
económica.
o El trabajador utiliza su domicilio personal o el de un tercero,
para recibir documentación de los clientes de CLI Gestiones
Aduaneras, sin la autorización respectiva.
o El domicilio del trabajador consta en operaciones realizadas
en la oficina en la que trabaja, en forma reiterada y/o por
montos significativos, sin vinculación aparente de aquel con el
cliente.
o Se presenta un crecimiento inusual o repentino del número de
operaciones que se encuentran a cargo del trabajador.
o Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha
ocultado al oficial de cumplimiento de CLI Gestiones
Aduaneras, información relativa al cambio de comportamiento
de algún cliente.
Operaciones o
Trabajadores
conductas
inusuales
relativas
a
los
o El trabajador se niega a actualizar la información sobre sus
antecedentes personales, laborales y patrimoniales o se
verifica que ha falseado información.
o El trabajador está involucrado en organizaciones cuyos
objetivos han quedado debidamente demostrados que se
encuentran relacionados con la ideología, reclamos,
demandas o financiamiento de una organización terrorista
nacional o extranjera, siempre que ello sea debidamente
demostrado.
Operaciones relacionadas con nuestra actividad
o Existencia de indicios de exportaciones o importación ficticia
de bienes y/o uso de documentos presuntamente falsos o
inconsistentes con los cuales se pretenda acreditar estas
operaciones de comercio exterior.
o Existencia de indicios respecto a que la cantidad de
mercancía importada es superior a la declarada.
o Existencia de indicios referidos a que la cantidad de
mercancía exportada es inferior a la declarada.
o Cancelaciones reiteradas de órdenes de embarque.
o Importaciones / exportaciones de gran volumen y/o valor,
realizadas por personas no residentes en el Perú, que no
tengan relación con su actividad económica.
Operaciones relacionadas con nuestra actividad
o Existencia de indicios de sobrevaloración y/o subvaluación de
mercaderías importadas y/o exportadas.
o Abandono de mercaderías importadas.
o Importación de bienes suntuarios (entre otros, obras de arte,
piedras preciosas, antigüedades, vehículos lujosos) que no
guardan relación con el giro o actividad del cliente.
o Importaciones / exportaciones desde o hacia paraísos
fiscales, o países considerados no cooperantes por el GAFI o
sujetos a sanciones OFAC.
o Importaciones y/o exportaciones realizadas por extranjeros,
sin actividad permanente en el país.
o Importaciones y/o exportaciones realizadas por personas
naturales o jurídicas sin trayectoria en la actividad comercial
del producto importado y/o exportado.
Operaciones relacionadas con nuestra actividad
o Importaciones y/o exportaciones realizadas por personas
jurídicas que tienen socios jóvenes sin experiencia aparente
en el sector.
o Importación o almacenamiento de sustancias que se presuma
puedan ser utilizadas para la producción y/o fabricación de
estupefacientes.
o Mercancías que ingresan documentalmente al país, pero no
físicamente sin causa aparente o razonable.
o Despachos realizados para una persona jurídica que tiene la
misma dirección de otras personas jurídicas, las que están
vinculadas por contar con el mismo representante, sin ningún
motivo legal o comercial ó económico aparente.
o Bienes dejados en depósito que totalizan sumas importantes
y que no corresponden al perfil de la actividad del cliente.
Operaciones relacionadas con nuestra actividad
o Existen indicios de que el valor de los bienes dejados en
depósito no corresponde al valor razonable del mercado.
o Clientes cuyas mercancías presentan constantes abandonos
legales o diferencias en el valor y/o cantidad de la mercancía,
en las extracciones de muestras o en otros controles exigidos
por la regulación vigente.
o Importaciones y/o exportaciones realizadas de/a principales
países consumidores de cocaína.
o El instrumento o la orden de pago, giro o remesa que cancele
la importación figure a favor una persona natural o jurídica,
distinta al proveedor del exterior, sin que exista una
justificación aparente, en caso el oficial de cumplimiento
cuente con esta información.
Operaciones relacionadas con nuestra actividad
o El pago de la importación se ha destinado a un país diferente
al país de origen de la mercancía, sin una justificación
aparente.
o Existen indicios referidos a que se habrían presentado
documentos falsos o inconsistentes, con los cuales se
pretenda acreditar una operación y/o exportación.
o Personas naturales o jurídicas que hayan realizado
exportación de bienes, sin embargo no solicitan la restitución
de derechos arancelarios - drawback, aun cuando cumplen
los requisitos exigidos por la normativa vigente para acogerse
a este beneficio.
o Solicitud de restitución de derechos arancelarios - drawback,
por exportaciones de productos cuyos valores, aparentemente
y de acuerdo a algunos indicios, se encontrarían por encima
del precio del mercado.
Operaciones relacionadas con nuestra actividad
o Envíos habituales de pequeños paquetes de mercancías a
nombre de una misma persona o diferentes personas con el
mismo domicilio.
o Transferencia de certificados de depósito entre personas
naturales o jurídicas cuya actividad no guarde relación con los
bienes representados en dichos instrumentos.
o Solicitud de empleo de almacenes de campo sin justificación
aparente, dado el tipo de bien sobre el que se pretende
realizar el depósito.
o El documento de transporte viene a nombre de una persona
natural o jurídica reconocida y luego es endosado a un tercero
sin actividad económica o sin trayectoria en el sector.
Operaciones relacionadas con nuestra actividad
o El importador dificulta o impide el reconocimiento físico de la
mercancía.
o El cliente realiza operaciones de comercio exterior que no
guardan relación con el giro del negocio.
o Importadores o exportadores de bienes inusuales o nuevos
que de manera súbita o esporádica efectúen operaciones que
no guarden relación por su magnitud con la clase del negocio
o con su nueva actividad comercial, o no tengan la
infraestructura suficiente para ello.
Financiamiento al Terrorismo
El financiamiento del terrorismo (FT) es cualquier forma de
acción económica, ayuda o mediación que proporcione apoyo
financiero a las actividades de elementos o grupos terroristas.
Aunque el objetivo principal de los grupos terroristas no es
financiero, requieren fondos para llevar a cabo sus actividades,
cuyo origen puede provenir de fuentes legítimas, actividades
delictivas, o ambas.
Responsabilidad del Oficial de Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento es el responsable de informar a la UIF
de toda operación inusual o sospechosa, que haya detectado el
sujeto obligado; por ello todos los trabajadores de CLI debemos
estar atentos a las señales de alerta, e informar a sus jefaturas
de cualquier hecho que podría ayudar a prevenir actividades de
lavado de activos o financiamiento terrorista.
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