Somos su fortaleza
(Fuente: RO No. 180 Lunes 10 de febrero de 2014)
ANTECEDENTES
 Aspectos considerados para la configuración del
COIP:
 Dimensión histórica.
 Imperativo constitucional.
 Constitucionalización del derecho penal.
 Actualización doctrinaria de la legislación penal.
 Adecuación normativa nacional a los compromisos
internacionales.
 Balance entre garantías y eficiencia de la justicia penal.
DIMENSION HISTORICA
Lo Sustantivo penal:
 5 Códigos Penales (1837, 1872, 1889, 1906 Y 1938).
 Actual Codificación 1971.
 Oct. 1971 – Mayo 2010: 46 reformas.
 Influencias: Código Rocco 1930, CP argentino 1922, CP
belga 1967, Código Napoleónico 1810.
DIMENSION HISTORICA
Lo Adjetivo penal:
 Mas de 5 leyes procesales penales.
 Código de Procedimiento Penal actual del año 2000.
 Sistema acusatorio.
 Defectos de implementación.
 Poca preparación de operadores de justicia penal y abogados.
 14 reformas.
DIMENSION HISTORICA
Lo Ejecutivo penal:
 Código de Ejecución de Penas 1982.
 10 reformas.
 Normativa divorciada de leyes sustantivas y adjetivas.
 Inaplicables por su inconsistencia.
 Espacios de violencia y corrupción.
ESTRUCTURA DEL NUEVO CODIGO
Se estructura en 4 Libros
 Un Libro Preliminar – Normas Rectoras
 Libro Primero – La infracción Penal
 Libro Segundo – Procedimiento penal
 Libro Tercero – Ejecución de penas
VIGENCIA DEL COIP
 Entrará en vigencia en ciento ochenta (180) días
contados a partir de su publicación en el R. O. ( 10
de febrero de 2014)
 Las
disposiciones reformatorias al Código
Orgánico de la Función Judicial entran en vigencia
a partir de la publicación en el R.O.
LA INFRACCION PENAL
Concurso real de infracciones
 Cuando a una persona le son atribuibles varios
delitos
autónomos
e
independientes
se
acumularán las penas hasta un máximo del doble
de la pena más grave, sin que por ninguna razón
exceda los cuarenta (40) años
ASPECTOS IMPORTANTES A
CONSIDERAR DEL NUEVO CODIGO
ORGANICO INTEGRAL PENAL
RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS
PERSONAS JURIDICAS
RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS
PERSONAS JURIDICAS Art.49
 Las personas jurídicas nacionales o extranjeras de
derecho privado son penalmente responsables;
 Por delitos cometidos para su beneficio o de sus
asociados;
 Cometidos por la acción u omisión de:
RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS
PERSONAS JURIDICAS Art.49
Cometidos por la acción u omisión de:
 Quienes ejercen su propiedad o control;
 Sus órganos de gobierno o administración;
 Apoderados, mandatarios, Representantes legales;
 Agentes, factores, delegados u operadores;
 Terceros que contractualmente o no, se inmiscuyen en
una actividad de gestión;
 Ejecutivos principales o quienes cumplan actividades de
administración, dirección y supervisión.
RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS
JURIDICAS Art.49
 La responsabilidad penal de la persona jurídica es
independiente de la responsabilidad penal de las
personas naturales que intervengan con sus acciones u
omisiones en la comisión del delito.
 No hay lugar a la determinación de la responsabilidad
penal de la persona jurídica, cuando el delito se comete por
cualquiera de las personas naturales indicadas en el inciso
primero, en beneficio de un tercero ajeno a la persona
jurídica.
CONCURRENCIA DE RESPONSABILIDAD PENAL
Art.50
 La responsabilidad penal de las personas jurídicas no se
extingue ni modifica si hay concurrencia de
responsabilidades con personas naturales en la realización
de los hechos, así como de circunstancias que afecten o
agraven la responsabilidad o porque dichas personas han
fallecido o eludido la acción de la justicia; porque se extinga
la responsabilidad penal de las personas naturales o se
dicte sobreseimiento.
Tampoco se extingue la responsabilidad de las personas
jurídicas cuando estas se han:
 Fusionado, Transformado, Escindido,
 Disuelto, Liquidado
 o aplicado cualquier otra modalidad de modificación
prevista en la Ley.
PENAS PARA LAS PERSONAS JURIDICAS
Art.71
 1. Multa.
 2. Comiso penal. Los actos y contratos existentes, relativos a los
bienes objeto de comiso penal cesan de pleno derecho, sin
perjuicio de los derechos de terceros de buena fe, que se
reconocen, liquidan y pagan a la brevedad posible, quienes
deberán hacer valer sus derechos ante la o el mismo juzgador de
la causa penal.
 Los bienes declarados de origen ilícito no son susceptibles de
protección de ningún régimen patrimonial.
Continúa….
 3.
Clausura temporal o definitiva de sus locales o
establecimientos, en el lugar en el que se ha cometido la
infracción penal, según la gravedad de la infracción o del daño
ocasionado.
 4. Realizar actividades en beneficio de la comunidad sujetas
a seguimiento y evaluación judicial.
 5. Remediación integral de los daños ambientales causados.
 6. Disolución de la persona jurídica, ordenado por la o el
juzgador, en el país en el caso de personas jurídicas extranjeras y
liquidación de su patrimonio mediante el procedimiento
legalmente previsto, a cargo del respectivo ente público de
control. En este caso, no habrá lugar a ninguna modalidad de
recontratación o de reactivación de la persona jurídica.
 7. Prohibición de contratar con el Estado temporal o
definitivamente, según la gravedad de la infracción.
DELITOS CONTRA EL DERECHO AL
TRABAJO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
RETENCION ILEGAL DE APORTACION A LA
SEGURIDAD SOCIAL Art.242
 La persona que retenga los aportes patronales o personales o efectúe
los descuentos por rehabilitación de tiempos de servicio o de
dividendos de préstamos hipotecarios y quirografarios de sus
trabajadores y no los deposite en el IESS dentro del plazo máximo
de Noventa días, contados a partir de la fecha de la respectiva
retención, será sancionada con pena privativa de libertad de uno a
tres años.
 Para el efecto, la o el afectado, el Director General o el Director
Provincial del IESS, en su caso, se dirigirá a la Fiscalía para que
inicie la investigación respectiva.
 Si se determina responsabilidad penal de la persona jurídica,
será sancionada con la clausura de sus locales o
establecimientos, hasta que cancele los valores adeudados.
FALTA DE AFILIACIÓN AL IESS POR PARTE DE
PERSONA JURÍDICA Art.243
En el caso de personas jurídicas que no cumplan con la
obligación de afiliar a uno o más de sus trabajadores al
IESS, se impondrá la intervención de la entidad de control
competente por el tiempo necesario para precautelar los
derechos de las y los trabajadores y serán sancionadas
con multa de tres a cinco salarios básicos unificados
del trabajador en general, por cada empleado no
afiliado, siempre que estas no abonen el valor
respectivo dentro del término de cuarenta y ocho
horas después de haber sido notificado.
FALTA DE AFILIACIÓN AL IESS PERSONA NATURAL
Art.244
 La o el empleador que no afilie a sus trabajadores
al seguro social obligatorio dentro de treinta días,
contados a partir del primer día de labores, será
sancionado con pena privativa de libertad de tres
(3) a siete (7) días.
 Las penas previstas se impondrán siempre que la
persona no abone el valor respectivo, dentro del
término de cuarenta y ocho horas
DELITOS CONTRA EL REGIMEN DE
DESARROLLO
ENRIQUECIMIENTO PRIVADO NO
JUSTIFICADO Art.297
La persona que obtenga para sí o para otra, en
forma directa o por interpuesta persona,
incremento patrimonial no justificado mayor a 200
salarios básicos unificados, será sancionada con
pena privativa de libertad de tres a cinco años.
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA Art.298
 La persona que simule, oculte, omita, falsee o
engañe en la determinación de la obligación
tributaria, para dejar de pagar en todo o en
parte los tributos realmente debidos, en
provecho propio o de un tercero será
sancionada
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 1 A 3 AÑOS
Cuando:
1.- Utilice identidad o identificación supuesta o falsa en la solicitud
de inscripción, actualización o cancelación de los registros que
llevan las Administraciones Tributarias (AT).
2.-Utilice datos, información o documentación falsa o adulterada
en la solicitud de inscripción, actualización o cancelación de los
registros que llevan las AT.
3.- Realice actividades en un establecimiento a sabiendas de que se
encuentre clausurado.
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 1 A 3 AÑOS
Cuando:
4.- Imprima o haga uso de comprobantes de venta o de retención o
de documentos complementarios que no sean autorizados por la
AT.
5.- Proporcione a la AT informes, reportes con mercancías, datos,
cifras, circunstancias o antecedentes falsos, incompletos,
desfigurados o adulterados..
6.- Haga constar en las declaraciones tributarias datos falsos,
incompletos, desfigurados o adulterados, siempre que el
contribuyentes no haya ejercido, dentro del año siguiente a la
declaración, el derecho a presentar la declaración sustitutiva en
la forma prevista en la ley.
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 1 A 3 AÑOS
Cuando:
7.- Falsifique o altere permisos, guías, facturas, actas, marcas,
etiquetas o cualquier otro tipo de control de fabricación,
consumo, transporte, importación y exportación de bienes
gravados.
8.- Altere libros o registros informáticos de contabilidad,
anotaciones, asientos u operaciones relativas a la actividad
económica, así como el registro contable de cuentas, nombres,
cantidades o datos falsos.
9.- Lleve doble contabilidad con distintos asientos en libros o
registros informáticos, para el mismo negocio o actividad
económica .
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 1 A 3 AÑOS
Cuando:
10.- Destruya total o parcialmente. Los libros o registros
informáticos de contabilidad u otros exigidos por las normas
tributarias o los documentos que los respalden, para evadir el
pago o disminuir el valor de obligaciones tributarias.
11.- Venda para consumo aguardiente sin rectificar o alcohol sin
embotellar y declare falsamente volumen o grado alcohólico del
producto sujeto al tributo, fuera del límite de tolerancia
establecido por el INEN, así como la venta fuera del cupo
establecido por el SRI, del alcohol etílico que se destine a la
fabricación de bebidas alcohólicas, productos farmacéuticos y
aguas de tocador.
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 3 A 5 AÑOS
Cuando:
12.- Emita, acepte o presente a la AT comprobantes de venta, de
retención o documentos complementarios por operaciones
inexistentes o cuyo monto no coincida con el correspondiente a
la operación real.
13.- Emita comprobantes de venta por operaciones realizadas con
empresas fantasmas, inexistentes o supuestas.
14.- Presente a la AT comprobantes de venta por operaciones
realizadas con empresas fantasmas, inexistentes o supuestas .
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 3 A 5 AÑOS
 Cuando el monto de los comprobantes de venta
supere los cien Salarios básicos unificados
del trabajador en general (US$34,000), será
sancionada con el máximo de la pena privativa
de libertad prevista para estos delitos (5 años)
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 5 A 7 AÑOS
Cuando:
15.- Omita ingresos, incluya costos, gastos, deducciones,
exoneraciones, rebajas o retenciones falsas o inexistentes o
superiores a las que procedan legalmente, para evitar el pago de
los tributos debidos .
16.- Extienda a terceros el beneficio de un derecho a subsidios,
rebajas, exenciones, estímulos fiscales o se beneficie de los
mismos sin derecho.
17.- Simule uno o más actos, contratos para obtener o dar un
beneficio de subsidio, rebaja, exención o estímulo fiscal.
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 5 A 7 AÑOS
 Cuando los impuestos defraudados superen los
Cien salarios básicos unificados del
trabajador en general (US$34,000), será
sancionada con el máximo de la pena privativa
de libertad (7 años).
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 5 A 7 AÑOS
Cuando:
18.- Exista falta de entrega deliberada, total o parcial, por
parte de los agentes de retención o percepción de los
impuestos retenidos o percibidos, después de diez días
de vencido el plazo establecido en la norma para
hacerlo
19.- Exista obtención indebida de una devolución de
tributos, intereses o multa.
PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 5 A 7 AÑOS
 Cuando los impuestos retenidos o percibidos que
no hayan sido declarados o pagados, así como en
los casos de impuestos que hayan sido devueltos
dolosamente, superen los Cien salarios básicos
unificados del trabajador en general
(US$34,000), será sancionada con pena privativa
de libertad de 7 a 10 años
DEFRAUDACION AGRAVADA
 Constituye defraudación agravada y será
sancionada con el máximo de la pena prevista para
cada caso, la cometida con la participación de uno
o más funcionarios o servidores de la AT y
acarreará además, la destitución del cargo de
dichos funcionarios o servidores.
EXTINCION DE LA PERSONA JURIDICA
 En el caso de personas jurídicas, sociedades o
cualquier otra entidad que, aunque carente de
personería jurídica, constituya una unidad
económica o un patrimonio independiente de la de
sus miembros, de conformidad con lo dispuesto en
este Código, serán sancionadas con pena de
extinción de la persona jurídica y multa de
cincuenta a cien salarios básicos unificados del
trabajador en general.
CALIDAD DE AUTORES
 Las personas que ejercen control sobre la persona
jurídica o que presten sus servicios como empleadas,
trabajadoras o profesionales, serán responsables
como autoras si han participado en la defraudación
tributaria en beneficio de la persona jurídica, aunque
no hayan actuado con mandato alguno.
 Cada caso será investigado, juzgado y sancionado sin
perjuicio del cumplimiento de las obligaciones
tributarias, así como del pago de los impuestos
debidos.
AGIOTAJE Art.308 num 2
 Será sancionada con pena privativa de libertad de uno
a tres años
La persona que no pague el precio oficial mínimo de
sustentación establecido por el Estado para los
productos agrícolas, con fines de comercialización en
el mercado nacional o extranjero.
USURA Art.309
 La persona que otorgue un préstamo directa o
indirectamente y estipule un interés mayor que el
permitido por ley, será sancionada con pena privativa
de libertad de cinco a siete años
 Cuando el perjuicio se extienda a más de cinco
personas, será sancionada con pena privativa de
libertad de siete a diez años
 En estos casos se ordenará la devolución a la víctima de
los hipotecado o prendado y la restitución de todo lo
pagado de manera ilegal.
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PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 5 A 7 AÑOS Cuando