Superfinanciera, Primera en Transparencia
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PROCEDIMIENTO DE NEGOCIACIÓN DE DEUDAS
EN EL PROCESO DE INSOLVENCIA PARA
PERSONA NATURAL NO COMERCIANTE
Gerardo Hernández C.
Superintendente Financiero de Colombia
Foro Aplicación de las Normas Procedimentales sobre Insolvencia
Congreso de la República
Bogotá, Septiembre 3 de 2012
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Agenda
1. Relación del sector financiero con el proceso de
insolvencia
2. Supuestos de insolvencia
3. Requisitos de negociación de deudas
4. Dación en pago en la ley 1564 de 2012
5. Efectos de
insolvencia
la
aceptación
en
un
proceso
de
6. Conclusiones
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Agenda
1. Relación del sector financiero con el proceso de
insolvencia
2. Supuestos de insolvencia
3. Requisitos de negociación de deudas
4. Dación en pago en la ley 1564 de 2012
5. Efectos de
insolvencia
la
aceptación
en
un
proceso
de
6. Conclusiones
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Relación del sector financiero con el
proceso de insolvencia
• A pesar de que la Superintendencia no tiene un papel activo dentro
del proceso de insolvencia que creó la Ley 1564 de 2012, es
importante resaltar que un gran número de personas tiene pasivos
con el sector financiero.
Evolución de los desembolsos de cartera
según montos
Las carteras de consumo,
vivienda y microcrédito han
incrementado su participación
en el total de desembolsos por
las siguientes razones:
1. Dinamismo en el crédito de
consumo.
2. Programas de política pública
enfocados a promover el crédito
de vivienda y el microcrédito.
3. Conversión de entidades.
4. Tendencia creciente de la tasa de
interés
de
colocación
del
microcrédito.
Fuente: SFC
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Relación del sector financiero con el
proceso de insolvencia
Evolución del número de desembolsados por
modalidad de cartera y por tipo de entidad
Aunque los bancos son las
entidades más importantes
en la oferta de productos
activos y pasivos, se resalta la
importante participación de las
ONG en la colocación de
microcrédito
—dada
su
especialidad en este nicho— y
de las Cooperativas SES en
consumo, tanto por el gran
número de entidades como por
su enfoque en este tipo de
cartera (particularmente en
crédito de libranza).
Fuente: SFC
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Relación del sector financiero con el
proceso de insolvencia
CARTERA DE CREDITO
• En el año mas reciente, la cartera de créditos creció 16.01% en términos reales, al ubicar su
saldo en $220.21 b en marzo de 2012.
• Las mayores contribuciones al crecimiento de la cartera fueron realizadas por las modalidades
comercial y de consumo, las cuales representan el 90% del saldo total. Por su parte, las carteras
de vivienda y de microcrédito presentaron tasas de crecimiento real de 26.29% y 18.96%,
respectivamente.
Tasa de crecimiento real anual de la cartera bruta
70%
50%
26.29%
20.71%
30%
18.96%
16.01%
12.73%
10%
Composición de la cartera bruta - Mar. 2012
-10%
Vivienda
7.4%
Microcrédito
2.8%
Comercial
61.3%
Consumo
28.5%
-30%
-50%
-70%
-90%
1999
2000
2001
2002
Comercial
2003
2004
Consumo
2005
2006
Vivienda
2007
2008
Microcrédito
2009
2010
2011
2012
Total
Nota: Datos hasta marzo de 2012. Cartera y operaciones de leasing de los establecimientos de crédito con cooperativas. No incluye IOE.
Fuente: Superintendencia Financiera. Estados financieros sujetos a revisión. Cifras reportadas hasta el 19 de abril de 2012.
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Relación del sector financiero con el
proceso de insolvencia
• Debe precisarse entonces que la mayoría de personas tienen
obligaciones con las entidades financieras, este mecanismo busca
encontrar un equilibrio que permita a las personas naturales
renegociar sus pasivos, como a los acreedores instrumentos que
faciliten la recuperación de dichos recursos.
• La SFC realiza el seguimiento de la cartera bruta y vencida que los
consumidores financieros deben a las entidades vigiladas dada la
importancia que ello tiene para la estabilidad del sistema financiero.
• Resulta esencial continuar con dicho seguimiento por cuanto el
proceso de insolvencia de persona natural puede acarrear cambios
en el pago de las obligaciones, así como modificaciones en el índice
de cartera vencida.
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Agenda
1. Relación del sector financiero con el proceso de
insolvencia
2. Supuestos de insolvencia
3. Requisitos de negociación de deudas
4. Dación en pago en la ley 1564 de 2012
5. Efectos de
insolvencia
la
aceptación
en
un
proceso
de
6. Conclusiones
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Supuestos de insolvencia
• En este punto, debe destacarse que para que una persona natural no
comerciante sea declarada insolvente deben presentarse diferentes
hechos que así lo verifiquen.
• La norma entra a llenar un vacío existente actualmente, dado que
existen procedimientos de insolvencia para personas jurídicas, para
comerciantes, y para distintos tipos de entidades especiales tales
como las entidades financieras.
• La disposición comprende tres procedimientos dentro de la insolvencia
de persona natural no comerciante: la negociación de deudas, y de allí
se desprende o su aceptación o la liquidación del patrimonio de la
persona, y por otra parte, la convalidación de acuerdos privados.
• La SFC estará atenta a la posibilidad de que por los supuestos de
insolvencia y la terminación de procesos judiciales de cobro pueda
aumentar la cartera de las entidades.
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Supuestos de insolvencia
• El Código General del Proceso en el artículo 538 define los supuestos
de insolvencia que determinan que una persona se encuentre en
cesación de pagos, lo cual es requisito para acogerse a este
procedimiento.
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Supuestos de insolvencia
• El Código General del Proceso en el artículo 538 define los supuestos
de insolvencia que determinan que una persona se encuentre en
cesación de pagos, lo cual es requisito para acogerse a este
procedimiento.
¿Quiénes son las personas que se
encuentran en cesación de pagos?
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Supuestos de insolvencia
• El Código General del Proceso en el artículo 538 define los supuestos
de insolvencia que determinan que una persona se encuentre en
cesación de pagos, lo cual es requisito para acogerse a este
procedimiento.
¿Quiénes son las personas que se
encuentran en cesación de pagos?
1. Quien como deudor o garante
incumpla el pago de dos o mas
obligaciones, a favor de dos o mas
acreedores por mas de 90 días.
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Supuestos de insolvencia
• El Código General del Proceso en el artículo 538 define los supuestos
de insolvencia que determinan que una persona se encuentre en
cesación de pagos, lo cual es requisito para acogerse a este
procedimiento.
¿Quiénes son las personas que se
encuentran en cesación de pagos?
1. Quien como deudor o garante
incumpla el pago de dos o mas
obligaciones, a favor de dos o mas
acreedores por mas de 90 días.
2. Contra quien cursen dos o mas
procesos ejecutivos o de jurisdicción
coactiva.
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Supuestos de insolvencia
• El Código General del Proceso en el artículo 538 define los supuestos
de insolvencia que determinan que una persona se encuentre en
cesación de pagos, lo cual es requisito para acogerse a este
procedimiento.
¿Quiénes son las personas que se
encuentran en cesación de pagos?
1. Quien como deudor o garante
incumpla el pago de dos o mas
obligaciones, a favor de dos o mas
acreedores por mas de 90 días.
2. Contra quien cursen dos o mas
procesos ejecutivos o de jurisdicción
coactiva.
La norma también precisa que el valor porcentual de las obligaciones
debe representar al menos el 50% del pasivo total a cargo del deudor.
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Supuestos de insolvencia
• Una vez se verifiquen los supuestos de insolvencia, las personas
naturales no comerciantes pueden negociar sus deudas a través de
un acuerdo con sus acreedores para poder obtener la normalización de
sus relaciones crediticias, convalidar los acuerdos privados a los que
llegue con sus acreedores y liquidar su patrimonio.
• La implementación del procedimiento puede tener efectos en el
comportamiento de la cartera vencida, en lo que tiene que ver con el
repago de las obligaciones involucradas en tales procedimientos.
• De igual forma, la declaración del deudor se entiende prestada bajo la
gravedad de juramento, y con algunos requisitos que procedemos a
explicar.
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Agenda
1. Relación del sector financiero con el proceso de
insolvencia
2. Supuestos de insolvencia
3. Requisitos de negociación de deudas
4. Dación en pago en la ley 1564 de 2012
5. Efectos de
insolvencia
la
aceptación
en
un
proceso
de
6. Conclusiones
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Requisitos de negociación de deudas
1. Informe que indique de manera precisa las causas que lo llevaron a la
situación de cesación de pagos.
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Requisitos de negociación de deudas
1. Informe que indique de manera precisa las causas que lo llevaron a la
situación de cesación de pagos.
2. Propuesta de negociación de deudas, que debe ser clara, expresa y
objetiva.
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Requisitos de negociación de deudas
1. Informe que indique de manera precisa las causas que lo llevaron a la
situación de cesación de pagos.
2. Propuesta de negociación de deudas, que debe ser clara, expresa y
objetiva.
Esta propuesta surge del deudor para la aceptación de los acreedores,
no tiene necesariamente una correspondencia con el orden de la
prelación de acreedores, sin embargo ello puede ser objetado por los
acreedores.
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Requisitos de negociación de deudas
1. Informe que indique de manera precisa las causas que lo llevaron a la
situación de cesación de pagos.
2. Propuesta de negociación de deudas, que debe ser clara, expresa y
objetiva.
3. Relación completa y actualizada de todos los acreedores, en el orden de
prelación de créditos del C. Civil, indicando nombre, domicilio y dirección
de cada uno de ellos, correo electrónico, cuantía de la deuda diferenciando
capital e intereses, naturaleza de los créditos, tasas de interés,
documentos en que consten, fecha de otorgamiento del crédito y
vencimiento, datos de los codeudores, fiadores o avalistas, si alguna
información no se conoce el deudor lo debe expresar.
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Requisitos de negociación de deudas
1. Informe que indique de manera precisa las causas que lo llevaron a la
situación de cesación de pagos.
2. Propuesta de negociación de deudas, que debe ser clara, expresa y
objetiva.
3. Relación completa y actualizada de todos los acreedores, en el orden de
prelación de créditos del C. Civil, indicando nombre, domicilio y dirección
de cada uno de ellos, correo electrónico, cuantía de la deuda diferenciando
capital e intereses, naturaleza de los créditos, tasas de interés,
documentos en que consten, fecha de otorgamiento del crédito y
vencimiento, datos de los codeudores, fiadores o avalistas, si alguna
información no se conoce el deudor lo debe expresar.
Cabe agregar que resulta de utilidad para los deudores y las personas
en condición de insolvencia conocer que la página web de la SFC
publica las diferentes tasas de interés y naturaleza de los créditos.
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Requisitos de negociación de deudas
1. Informe que indique de manera precisa las causas que lo llevaron a la
situación de cesación de pagos.
2. Propuesta de negociación de deudas, que debe ser clara, expresa y
objetiva.
3. Relación completa y actualizada de todos los acreedores, en el orden de
prelación de créditos del C. Civil, indicando nombre, domicilio y dirección
de cada uno de ellos, correo electrónico, cuantía de la deuda diferenciando
capital e intereses, naturaleza de los créditos, tasas de interés,
documentos en que consten, fecha de otorgamiento del crédito y
vencimiento, datos de los codeudores, fiadores o avalistas, si alguna
información no se conoce el deudor lo debe expresar.
4. Relación completa y detallada de los bienes incluyendo los que se posean
en el exterior, con valores estimados y datos para su identificación
incluyendo gravámenes, afectaciones y medidas cautelares.
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Requisitos de negociación de deudas
1. Informe que indique de manera precisa las causas que lo llevaron a la
situación de cesación de pagos.
2. Propuesta de negociación de deudas, que debe ser clara, expresa y
objetiva.
3. Relación completa y actualizada de todos los acreedores, en el orden de
prelación de créditos del C. Civil, indicando nombre, domicilio y dirección
de cada uno de ellos, correo electrónico, cuantía de la deuda diferenciando
capital e intereses, naturaleza de los créditos, tasas de interés,
documentos en que consten, fecha de otorgamiento del crédito y
vencimiento, datos de los codeudores, fiadores o avalistas, si alguna
información no se conoce el deudor lo debe expresar.
4. Relación completa y detallada de los bienes incluyendo los que se posean
en el exterior, con valores estimados y datos para su identificación
incluyendo gravámenes, afectaciones y medidas cautelares.
5. Relación de procesos judiciales o patrimoniales que se adelanten contra él
indicando el juzgado y el estado actual.
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Requisitos de negociación de deudas
6. Certificación de los ingresos del deudor expedida por su empleador o, en
caso que sea trabajador independiente, declaración de los mismos que se
entenderá rendida bajo la gravedad de juramento.
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Requisitos de negociación de deudas
6. Certificación de los ingresos del deudor expedida por su empleador o, en
caso que sea trabajador independiente, declaración de los mismos que se
entenderá rendida bajo la gravedad de juramento.
7. Monto al que ascienden los recursos disponibles para el pago de las
obligaciones descontados los gastos necesarios para la subsistencia del
deudor y de las personas a su cargo si los hubiese, conservación de
bienes y gastos del procedimiento.
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Requisitos de negociación de deudas
6. Certificación de los ingresos del deudor expedida por su empleador o, en
caso que sea trabajador independiente, declaración de los mismos que se
entenderá rendida bajo la gravedad de juramento.
7. Monto al que ascienden los recursos disponibles para el pago de las
obligaciones descontados los gastos necesarios para la subsistencia del
deudor y de las personas a su cargo si los hubiese, conservación de
bienes y gastos del procedimiento.
8. Información relativa a si tiene o no sociedad conyugal o patrimonial
vigente, de haberse liquidado la misma copia o sentencia por medio de la
cual esta se haya liquidado, en estos casos debe adjuntar relación de
bienes con el valor comercial estimado que fueron objeto de entrega.
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Requisitos de negociación de deudas
6. Certificación de los ingresos del deudor expedida por su empleador o, en
caso que sea trabajador independiente, declaración de los mismos que se
entenderá rendida bajo la gravedad de juramento.
7. Monto al que ascienden los recursos disponibles para el pago de las
obligaciones descontados los gastos necesarios para la subsistencia del
deudor y de las personas a su cargo si los hubiese, conservación de
bienes y gastos del procedimiento.
8. Información relativa a si tiene o no sociedad conyugal o patrimonial
vigente, de haberse liquidado la misma copia o sentencia por medio de la
cual esta se haya liquidado, en estos casos debe adjuntar relación de
bienes con el valor comercial estimado que fueron objeto de entrega.
9. Una discriminación de las obligaciones alimentarias a su cargo, indicando
cuantía y beneficiarios.
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Requisitos de negociación de deudas
6. Certificación de los ingresos del deudor expedida por su empleador o, en
caso que sea trabajador independiente, declaración de los mismos que se
entenderá rendida bajo la gravedad de juramento.
7. Monto al que ascienden los recursos disponibles para el pago de las
obligaciones descontados los gastos necesarios para la subsistencia del
deudor y de las personas a su cargo si los hubiese, conservación de
bienes y gastos del procedimiento.
8. Información relativa a si tiene o no sociedad conyugal o patrimonial
vigente, de haberse liquidado la misma copia o sentencia por medio de la
cual esta se haya liquidado, en estos casos debe adjuntar relación de
bienes con el valor comercial estimado que fueron objeto de entrega.
9. Una discriminación de las obligaciones alimentarias a su cargo, indicando
cuantía y beneficiarios.
Toda esta información se entiende entregada bajo la gravedad de juramento y
debe manifestarse que no se está incurriendo en imprecisiones, de igual forma la
relación de acreedores y de bienes debe ser hecha con corte al mes pasado a la
solicitud.
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Agenda
1. Relación del sector financiero con el proceso de
insolvencia
2. Supuestos de insolvencia
3. Requisitos de negociación de deudas
4. Dación en pago en la ley 1564 de 2012
5. Efectos de
insolvencia
la
aceptación
en
un
proceso
de
6. Conclusiones
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La dación en pago
• El Artículo 540 establece que cuando sea del caso, la propuesta de
negociación de deudas podrá incluir daciones en pago con bienes
propios para extinguir total o parcialmente una o varias de sus
obligaciones.
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La dación en pago
• El Artículo 540 establece que cuando sea del caso, la propuesta de
negociación de deudas podrá incluir daciones en pago con bienes propios
para extinguir total o parcialmente una o varias de sus obligaciones.
Ventajas
Desventajas
• El acuerdo evita procesos jurídicos • No se establece que tipo de bienes
liquidatarios.
• Es una figura que otorga celeridad al
proceso.
pueden ser objeto de la medida, lo cual
puede hacer difícil su aceptación por parte
del acreedor ante la dificultad de vender
algunos enseres.
• Dado que los bienes se adjudican y no • La administración y venta de activos es
se rematan, se hace por el valor
comercial de los mismos.
• Se evita acudir a secuestres y a la
duración de las medidas cautelares.
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una permanente preocupación por parte
de las entidades financieras.
• Dificultades operativas que pueden surgir
cuando con un solo bien se pretenda
cancelar,
mediante
dación,
varias
obligaciones de distinto tipo.
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La dación en pago
• La figura de la dación en pago revalidó su importancia en la Ley 546
de 1999, la misma establece que cuando esto ocurra se da por
extinguida la obligación en su totalidad. Esta norma puede entrar en
conflicto con el proceso de insolvencia para persona natural por sus
efectos distintos en materia de extinción de obligaciones.
• Por otra parte, no queda claro cómo puede proponerse dar en pago
un bien para extinguir unas obligaciones en su totalidad dejando
otras sin amparar por parte del deudor y sometiendo esto a la
audiencia de negociación de deudas.
• Por otra parte, la dación en pago puede generar dificultades en lo
referente a la adecuada estimación del valor de los bienes así como
a la realización de los mismos por parte de los acreedores.
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Agenda
1. Relación del sector financiero con el proceso de
insolvencia
2. Supuestos de insolvencia
3. Requisitos de negociación de deudas
4. Dación en pago en la ley 1564 de 2012
5. Efectos de
insolvencia
la
aceptación
en
un
proceso
de
6. Conclusiones
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Efectos de la aceptación en procesos de
insolvencia
• La norma establece varios efectos una vez el conciliador o el notario hayan
aceptado la solicitud de negociación de deudas en el artículo 545:
1. No podrán iniciarse nuevos procesos ejecutivos, de restitución de bienes por mora en el
pago de los cánones, o de jurisdicción coactiva, y los que estén en curso se suspenden.
El deudor podrá alegar la nulidad del proceso.
2. No podrá suspenderse la prestación de los Servicios Públicos Domiciliarios en la casa
de habitación del deudor por mora en el pago de las obligaciones anteriores a la
aceptación de la solicitud, o deben restablecerse.
3. A los 5 días de la aceptación del trámite de negociación de deudas, el deudor deberá
presentar una relación actualizada .
4. El deudor no podrá solicitar el inicio de otro procedimiento de insolvencia, hasta que se
cumpla el término de 5 años.
5. Se interrumpirá el termino de prescripción y no operará la caducidad de las acciones
respecto de los créditos que se hubieran hecho exigibles.
6. El pago de impuestos prediales, cuotas, servicios públicos y lo demás que se requiera
para el paz y salvo de inmuebles solo se puede exigir de acreencias causadas con
posterioridad al acuerdo, lo demás entra al acuerdo.
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Efectos de la aceptación en procesos de
insolvencia
• Dentro de este tipo de acuerdos no se describe ningún tipo de efecto
respecto del reporte a bases de datos de los deudores o su cesación,
por tanto puede generarse un problema en los siguientes casos.
• Si el deudor puede llegar a un
acuerdo con la entidad,
después de haber estado en
mora, y paga, la obligación se
reporta “al día”, pero si a
pesar del procedimiento de
negociación de deudas los
recursos no fueran suficientes
para satisfacer la obligación, a
pesar de la cesación de
acciones jurídicas, no se
esclarece que debe ocurrir
con el reporte.
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Agenda
1. Relación del sector financiero con el proceso de
insolvencia
2. Supuestos de insolvencia
3. Requisitos de negociación de deudas
4. Dación en pago en la ley 1564 de 2012
5. Efectos de
insolvencia
la
aceptación
en
un
proceso
de
6. Conclusiones
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6. Conclusiones
• A manera de conclusión, se evidencia que el proceso en mención favorece las
negociaciones y los acuerdos de pago entre acreedores, los cuales con frecuencia
son entidades financieras, y sus deudores. Sin embargo deberá evidenciarse el
impacto de tales procedimientos en los estados financieros de los
establecimientos de crédito.
• El nuevo proceso no debe implicar aumento de costos o restricción en el acceso al
crédito.
• Las reglas sobre insolvencia de personas naturales no comerciantes van a obligar
a las entidades financieras a prestar especial atención en lo relativo al estudio de
la capacidad de pago de este tipo de deudores.
• Se respeta la prelación de créditos establecida en el Código Civil, sin embargo,
puede variarse por acuerdo de las partes. En el caso de la liquidación los
deudores quirografarios, categoría a que pertenecen varios de los créditos
otorgados por las entidades financieras, se entiende que los mismos pueden llegar
a no serán atendidos y que la dicha obligación se convierte en natural, habrá que
hacerle seguimiento al efecto que esta regla puede producir sobre las entidades.
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6. Conclusiones
• Dado que no se realiza ningún pronunciamiento acerca del reporte en
las bases de datos de deudores, debe esperarse a que ocurre en la
práctica en lo relacionado con el reporte de deudas que con
posterioridad al proceso de negociación de deudas o de liquidación
hayan quedado insolutas, por cuanto a pesar de que las mismas no
pueden ser objeto de cobro jurídico, ya habían generado información
negativa.
• Por otra parte, solo la práctica permitirá evidenciar la facilidad o dificultad
en lo relacionado con la dación en pago de bienes a varios acreedores
de varios tipos, así como de la adjudicación directa de bienes.
• Los requisitos de la solicitud del trámite de negociación de deudas son
numerosos y complejos, dado que el trámite puede ser presentado
directamente por el deudor sin un apoderado, durante la implementación
de la figura pueden presentarse algunos inconvenientes.
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Gracias
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