La valoración y el seguro
Santiago L. Ordoñez: Presidente Asevasa Argentina S.A.
José Luis Sánchez Belda: Consejero Delegado de Asevasa
Buenos Aires, 14 de septiembre de 2004
Indice
1. Presentación Asevasa
2. Introducción. Aspectos Generales
3. La valoración de activos fijos
1.
2.
3.
4.
Valores Asegurables
Formas de Aseguramiento
Vida Técnica
Depreciación
4. Siniestros de daños materiales
1. Conceptos
2. Ejemplos
Indice
5. Perdida de Beneficios
1.
2.
3.
4.
5.
Calculo suma asegurada
Definiciones
Calculo indemnización
Periodo de indemnización
Calculo del margen bruto
6. Ejemplos perdida de beneficios
7. Identificación y evaluación de riesgos (PML y
MPL)
8. Conclusiones
Presentación Asevasa
Quienes somos
• Empresa española fundada en 1983
• Líderes en España del sector de peritaciones y
liquidaciones de siniestros
– Exclusivamente para asegurados
• Sede social en Sevilla (España)
– Oficinas en Madrid, Barcelona, Valencia, Bilbao, Las Palmas y La
Coruña
• Presencia internacional
– Oficina en Buenos Aires desde 1995
– Brasil y Panamá (2004)
• Certificados Norma de Calidad ISO 9000
• Miembros de ATASA Y AGERS (Alarys)
Servicios Ofrecidos
• Peritaciones
– Para Asegurados exclusivamente en España
• Daños materiales, Pérdida de Beneficios y R.C.
– Liquidadores nombrados en Póliza (Sudamérica)
• Acuerdo Asegurador / Asegurado
• Peritaciones: Recobros y Reclamaciones
– Daños de terceros a nuestros clientes
– Daños de nuestros clientes a terceros
• Valoraciones
– A efectos de seguro u otros.
• Gerencias de riesgo
• Inspecciones de riesgo
Asevasa en cifras
• Facturación Servicios Profesionales en 2004:
€ 5,5 millones (u$s 6,7 millones)
• Mantenemos un crecimiento anual del 15 %
• Recuperamos una media anual de € 140 millones (u$s 170
millones) en indemnizaciones para nuestros clientes
– Mas de € 1,500 millones (u$s 1.800 millones) desde nuestro
nacimiento
• Contamos con mas de 1.000 clientes, entre ellos están las
grandes multinacionales españolas con presencia en
Argentina.
Asevasa en Argentina
• ¿Que hacemos?
– Peritaciones para aseguradoras y asegurados
– Tasaciones hipotecarias
– Recobros y reclamaciones
– Estudios de riesgos
– Valoraciones
“El seguro lo cubre todo menos lo que sucede”
(Ley de Miller)
“La primera vez que me engañes es culpa tuya, la
segunda mia”
(Proverbio Arabe)
Situación del Mercado Asegurador
Situación del mercado
asegurador
• Achicamiento de la oferta Aseguradora.
Desaparición de Compañías Aseguradoras y
Reaseguradoras
• Disminución de la capacidad aseguradora del
mercado (Menos cantidad de Compañías y menos
capacidad de tomar riesgos)
• Aumento de las exigencias en conocimiento del
riesgo y en medidas de seguridad, de los bienes
asegurados, por parte de las Aseguradoras y
Reaseguradoras
Globalización
• Los contratos de reaseguro están
interrelacionados
• Las coberturas de las pólizas son similares en
todos los países
• Los criterios de aseguramiento no tienen
fronteras
La valoración
Introducción a la valoración
• El valor es creado y obtenido por la interrelación
de cuatro factores que están asociados
–
–
–
–
Utilidad
Escasez
Deseo
Poder Adquisitivo
“Somos antes que otra cosa un sistema nato de
preferencias y desdenes”
(Ortega y Gasset)
Conceptos básicos
• Precio: Cantidad pedida ofrecida o pagada por un bien o
servicio. Es un hecho histórico que puede o no tener
relación con el valor que otras personas puedan asignar
• Valor: Es un concepto económico. Precio mas probable al
que llegaran compradores y vendedores de un bien
disponible para su adquisición.
Tipos de valores
• Valores basados en el mercado = El valor de
mercado (Fair market value)
• Valores ajenos al mercado
–
–
–
–
–
–
Valor
Valor
Valor
Valor
Valor
Etc.
de seguro
en uso
de inversión
Contable
histórico
Definiciones
• Valor de Mercado:
es la cantidad estimada por la cual se intercambia
voluntariamente un bien entre un comprador y un
vendedor, en una transacción libre, después de una
comercialización adecuada y en que cada una de las
partes a actuado experimentadamente y sin presiones
(mayor y mejor uso, y mercado abierto y competitivo)
Métodos para determinar el
valor de mercado
• Principio de sustitución: Una persona prudente
no pagaría mas por un bien que el costo de otro
bien que lo sustituya de forma satisfactoria.
• Método del costo: valor de reposición /
reconstrucción a nuevo, valor actual o real
• Método de comparables (Market Approach)
• Método de capitalización de rentas
Objetos de la valoración
• Conocer con exactitud el valor de bienes tangibles o intangibles que
facilite la toma de decisiones
• Objetivos:
–
–
–
–
–
Gestión y Control Patrimonial
Fines administrativos y contables
Transferencias de propiedad, Liquidaciones etc...
Valoración a efectos de seguro
Tasaciones Hipotecarias
• Incluye:
– Identificación de bienes valorados
– Detalle de valores recogidos (global, mercado, reposición, seguro,
traspaso...)
– Metodología utilizada y descripción de elementos valorados
La valoración y el seguro
¿qué aseguro y por cuanto?
• ¿Qué se debe asegurar?
– Información del Asegurado para la “Toma de decisiones” en
cuánto qué es lo que debe asegurar y cómo
– ¿Qué coberturas ofrece el mercado asegurador?
– Costo de los alternativos vs. Toma de las decisiones
• ¿Por cuánto?
– ¿Qué valor he de dar a mis bienes para, en caso de siniestro, no
sufrir deterioro patrimonial?
– A Fin de obtener una justa indemnización, con valores que
representen la realidad, y garanticen la continuidad de la
empresa
Obligaciones y deberes del
asegurado
• A la contratación
–
–
–
–
–
Naturaleza del riesgo cubierto
Designación y situación de los objetos asegurados
Suma asegurada o alcance de la cobertura
Pago de la prima
Circunstancias del riesgo conocidas por el asegurado
• Durante el curso del contrato
– Circunstancias que agravan el riesgo
– Modificación de la suma asegurada
• Ocurrido el siniestro
– Comunicación del acaecimiento
– Aminorar consecuencias
Cálculo de la suma asegurada
Dos grandes aspectos
Criterios de valor asegurado
Formas de aseguramiento
•
Definiciones de edificio, mobiliario /
maquinaria / instalaciones y existencias
•
Valor Total (100% del interés asegurable)
•
Valor Reposición a Nuevo (V.R.N.)
•
Valor Parcial (% del interés asegurable)
•
Valor Real o de Seguro (V.R.)
•
Primer Riesgo (Hasta una cantidad)
•
Límite de indemnización (Máxima
indemnización)
–
•
Valor de Nuevo (V.N.)
–
•
V.R.= V.R.N.- Depreciación
V.N.= V.R. + 30% V.R.N.
Valor Pactado
–
–
–
–
Valor Reproducción
Valor Residual
Coste Histórico
Etc...
Cálculo de la suma asegurada
Definiciones
• Valor Total
– Se asegura la totalidad del interés asegurado previamente establecido.
• Valor Parcial
– Se asegura una parte del interés asegurado
– Se incluye el valor total del interés en la póliza y se aplica un porcentaje
de éste valor como tope de indemnización
– Puede aplicarse Regla Proporcional
• Primer Riesgo
– Se asegura hasta una cantidad determinada con independencia del valor
total
– No se aplica Regla Proporcional
• Límite de indemnización
– Se fija una cantidad máxima de indemnización
– Se aplica Regla Proporcional
– Se suele utilizar en grandes riesgos o coberturas adicionales
Calculo de la suma asegurada
Definiciones
Vida Técnica
Depreciación
(Plazo durante el cual un bien es
operativo)
(Pérdida del estado de conservación
aludiendo al estado físico del bien)
Métodos de cálculo
Factores que influyen en la
depreciación
• Indicación del fabricante
• Por relación horas de vida útil y
horas trabajadas, corregidas por
los coeficientes de paro
• Desgaste: uso del bien
• Devaluación: Capacidad de
utilización
• Antigüedad: Fecha de
adquisición
• Obsolescencia: Física,
económica, funcional
Cálculo de la suma asegurada
Definiciones
Vida Técnica
(Plazo durante el cual un bien es
operativo)
Métodos de cálculo
• Indicación del fabricante
• Por relación horas de vida útil y
horas trabajadas, corregidas por
los coeficientes de paro
Métodos de cálculo de la
depreciación
• Lineal con valor residual
• Expertos contables Suizos
• Lineo - Parabólico
• Parabólico Simple
• Logarítmica
• Logarítmico Trasladado
• Cole (Suma de números enteros)
• Valor Actual o del fondo
• Saldo Descendiente
• Ruso (por cuantificación del
envejecimiento)
La valoración en la Póliza de
Seguros. Conceptos básicos
Preexistencia
Valor que
representa el
interés
asegurable al
momento del
siniestro de
acuerdo con el
valor asegurado
-
Daño
Valor de los bienes
afectados por un
siniestro de
acuerdo con el
valor asegurado
=
Salvamento
Diferencia entre
Preexistencia y
Daño
Calculo de la suma asegurada
Práctica: Poca ortodoxa
Nuestra experiencia peritando siniestros indica que los métodos
más utilizados por los asegurados para establecer sus sumas
aseguradas son:
• Valor a costo histórico
• Valores Fiscales
• A neto contable
– Costo histórico – Amortización
• Estimadas
• Ajustadas al costo del seguro
• Falso “aseguramiento pleno”
Creer que suma asegurada = Primer Riesgo/Límite de Indemnización
No significa que Indemnización = Daño
Posibles situaciones
• Seguro Pleno
Preexistencia= Suma asegurada
Indemnización= 100% Daños
• Sobreseguro
Preexistencia < Suma asegurada
Indemnización = 100% Daños
Posible devolución de prima pagada
• Infraseguro
Preexistencia > Suma asegurada
Indemnización = Proporción entre Suma Asegurada y
Preexistencia
Ejemplo infraseguro
• Valor Real (V.R.)
Suma Asegurada V.R. = 1000
Preexistencia Valor Reposición a Nuevo (V.R.N.)= 1500
Antigüedad = 5 años
Depreciación = 20%
600-120 (20%)
Daños V.R.N.= 600
Indemnización a V.R.
=
480
1000
Daños x Suma Asegurada
Preexistencia
1200
1500-300 (20%)
= 400
Ejemplo infraseguro
Valor Reposición a Nuevo
Suma Asegurada = 2000
Preexistencia V.R.N. = 2500
Daños V.R.N. = 1000
Antigüedad = 10 años
Indemnización V.R. =
Preexistencia V.R.=1750
Daños V.R. = 700
Depreciación = 30%
Daños x Suma Asegurada
Indemnización V.R.N. =
Preexistencia
=
Daños x Suma Asegurada
Preexistencia
Total Indemnización = 700 + 100 = 800
700 x 1750
1750
=
300 x 250
750
Diferencia de
Nuevo a
Viejo
= 700
= 100
Ejemplo siniestro con
cobertura valor a nuevo (30%)
TIPO DE BIEN
V.R.N.
V.R.
LIMITE SEG.
V.N.=PREX.
DAÑO
V.R.N.
DAÑO
VR.
LIMITE
INDEM.
VN
EXCESO A
CARGO DEL
ASEGURADO
%
COBERTU
RA
Conjunto Maq. 1
3.000.000
1.500.000
2.400.000
500.000
250.000
400.000
100.000
80 %
Conjunto Maq. 2
10.000.000
9.000.000
10.000.000
2.000.000
1.800.000
2.000.000
---
100 %
Conjunto Maq. 3
1.000.000
400.000
700.000
1.000.000
400.000
700.000
300.000
70 %
Conjunto Maq. 4
2.000.000
1.500.000
2.000.000
2.000.000
1.500.000
2.000.000
---
100 %
16.000.000
12.400.000
15.100.000
5.500.000
3.950.000
5.100.000
400.000
SUMAS
Sumas asegurada VN = 13.000.000 (supuesto)
Preexistencias a VN = 15.100.000
Daños a VN = 5.100.000
Preexistencias a VRN = 16.000.000
Daños a VRN = 5.500.000
Preexistencias a VR = 12.400.000
Daños a VR = 3.950.000
Ejemplo siniestro con
cobertura valor a nuevo (30%)
Indemnización
1.
 Valor Real
Indemnización a VR = D x SA = 3.950.000 x 12.400.000 = 3.950.000
P
12.400.000
2.
 Valor a Nuevo (Por diferencia)
Indemnización a VN = D x SA = 1.150.000 x 600.000 =
P
2.700.000
255.555
Total =
4.205.555
Infraseguro = 894.445
Suma =
5.100.000
AutoSeguro = 400.000
Total
5.500.000
5. Perdida de Beneficios
Calculo de la suma asegurada
Perdida de Beneficios o Lucro Cesante
Suma Asegurada = Margen Bruto
– Periodos de indemnización entre 1 y 12 meses = M.B. 12 meses
– Periodos de indemnización entre 12 y 24 meses = M.B. 24 meses
Opciones
•
Determinar la suma asegurada en función de las
opciones que habitualmente se usan en las pólizas de
seguros
•
Margen Bruto que las empresas hubiesen obtenido, sin la
ocurrencia del siniestro, en función de las previsiones
contrastadas del negocio, distante a los 12 / 24 meses
inmediatamente anteriores a:
1. La fecha en la que el negocio ya no se ve afectado por el
siniestro
2. La fecha de terminación del periodo máximo de indemnización
3. El margen bruto para el periodo de cobertura de la póliza
Grafico de fechas
INICIO
SEGURO
1 ENE 04
30 MARZO 04
FIN
SINIESTRO
FIN
SEGURO
FECHA
SINIESTRO
1 ENE 05
30 MAYO 04
30 MARZO 05
A
B
C
A Periodo de seguro
B 12 meses anteriores a la fecha de finalización del siniestro
C 12 meses desde la fecha del siniestro
30 MAYO 05
Criterios y Conceptos
• VN: Suma de todos los ingresos que la empresa
genera como consecuencia de su actividad típica
• GV: Gastos Variables
• GF: Gastos fijos o permanentes
• BN: Beneficio Neto
V N = G V + G F + BN
Criterios y Conceptos
•
•
•
•
•
•
•
•
Volumen de Negocio (VN)
Volumen anual de negocio (VAN)
Volumen de negocio de referencia (VNR)
Gastos Permanentes (GF)
Gastos Permanentes Asegurados
Beneficio Neto o Perdida Neta (BN o PN)
Beneficio Bruto Asegurado (BB)
Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)
Criterios y Conceptos
• Volumen de Negocio (VN): El importe de las sumas pagadas o
debidas por los clientes en contrapartida de operaciones que entran
en la actividad de la empresa descrita en las Condiciones Particulares
de la póliza y cuya facturación ha sido efectuada en el curso del
ejercicio o del período considerado.
•
•
•
•
•
•
•
Volumen anual de negocio (VAN)
Volumen de negocio de referencia (VNR)
Gastos Permanentes (GF)
Gastos Permanentes Asegurados
Beneficio Neto o Perdida Neta (BN o PN)
Beneficio Bruto Asegurado (BB)
Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)
Criterios y Conceptos
• Volumen de Negocio (VN):
• Volumen anual de negocio (VAN): El volumen de negocio
realizado durante el período de doce meses inmediatamente anterior
a la fecha del siniestro. En caso de que el período de indemnización
sea superior a doce meses, el volumen anual de negocio será
aumentado en la proporción inexistente entre la duración del período
de indemnización y el año completo.
•
•
•
•
•
•
Volumen de negocio de referencia (VNR)
Gastos Permanentes (GF)
Gastos Permanentes Asegurados
Beneficio Neto o Perdida Neta (BN o PN)
Beneficio Bruto Asegurado (BB)
Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)
Criterios y Conceptos
• Volumen de Negocio (VN):
• Volumen anual de negocio (VAN)
• Volumen de negocio de referencia (VNR): El volumen de
negocio obtenido durante el período que comprendido dentro de los
doce meses inmediatamente anteriores a la fecha del siniestro, se
corresponda día a día al período de indemnización. En el caso de que
el período de indemnización fuera superior a doce meses, los meses
suplementarios serán siempre comparados a los correspondientes del
volumen de negocio de referencia.
•
•
•
•
•
Gastos Permanentes (GF)
Gastos Permanentes Asegurados
Beneficio Neto o Perdida Neta (BN o PN)
Beneficio Bruto Asegurado (BB)
Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)
Criterios y Conceptos
•
•
•
•
Volumen de Negocio (VN):
Volumen anual de negocio (VAN)
Volumen de negocio de referencia (VNR)
Gastos Permanentes (GF) : Los gastos que no varían en función
directa de la actividad de la empresa y que, en consecuencia,
deberán ser mantenidos a pesar de la interrupción total o parcial de
la explotación provocada por el siniestro.
•
•
•
•
Gastos Permanentes Asegurados
Beneficio Neto o Perdida Neta (BN o PN)
Beneficio Bruto Asegurado (BB)
Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)
Criterios y Conceptos
•
•
•
•
•
Volumen de Negocio (VN):
Volumen anual de negocio (VAN)
Volumen de negocio de referencia (VNR)
Gastos Permanentes (GF)
Gastos Permanentes Asegurados: Los gastos permanentes
designados en las Condiciones Particulares de la Póliza.
Por tanto el asegurado puede elegir cuales de estos gastos son los que
desea asegurar.
• Beneficio Neto o Perdida Neta (BN o PN)
• Beneficio Bruto Asegurado (BB)
• Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)
Criterios y Conceptos
•
•
•
•
•
•
Volumen de Negocio (VN):
Volumen anual de negocio (VAN)
Volumen de negocio de referencia (VNR)
Gastos Permanentes (GF)
Gastos Permanentes Asegurados
Beneficio Neto o Perdida Neta (BN o PN):
La diferencia entre
el volumen de negocio y los costes de explotación de la empresa asegurada
en los locales indicados en las Condiciones Particulares. Estos costes
comprenden todos los gastos generales (permanentes o no), imputables al
período considerado antes de la deducción de los impuestos que gravan los
beneficios del mismo período. No entran en el cálculo los beneficios o
pérdidas resultantes de las operaciones financieras y, de forma general, de
todas las operaciones atípicas no propias de la actividad de la empresa.
• Beneficio Bruto Asegurado (BB)
• Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)
Criterios y Conceptos
•
•
•
•
•
•
•
Volumen de Negocio (VN):
Volumen anual de negocio (VAN)
Volumen de negocio de referencia (VNR)
Gastos Permanentes (GF)
Gastos Permanentes Asegurados
Beneficio Neto o Perdida Neta (BN o PN)
Beneficio Bruto Asegurado (BB): El total de los gastos
permanentes asegurados y del beneficio neto, siempre que éste no esté
incluido mediante pacto expreso en las Condiciones Particulares de la Póliza.
En caso de pérdida neta el beneficio bruto asegurado, tal como se ha
definido en el párrafo procedente, será el total de los gastos permanentes
asegurados disminuido de un porcentaje de la pérdida neta igual a la relación
existente entre el total de los gastos permanentes asegurados y el volumen
de ventas.
• Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB)
Criterios y Conceptos
•
•
•
•
•
•
•
•
Volumen de Negocio (VN):
Volumen anual de negocio (VAN)
Volumen de negocio de referencia (VNR)
Gastos Permanentes (GF)
Gastos Permanentes Asegurados
Beneficio Neto o Perdida Neta (BN o PN)
Beneficio Bruto Asegurado (BB)
Porcentaje de Beneficio Bruto (% BB): El porcentaje que
presentó el beneficio bruto asegurado en relación con el volumen de
negocio durante el ejercicio económico anual inmediatamente
anterior al siniestro.
Criterios y Conceptos
• Beneficio Bruto o Margen Bruto: Es aquel que representa
la suma del Beneficio Neto más los gastos Fijos o
Permanentes
B.B = BN + GF
Luego
VN = GV + BB
La indemnización
La Indemnización ha de ser la reducción del B.B. sobre
la disminución del V.N. durante el período de garantía
más los gastos adicionales, menos los ahorros
conseguidos durante el Período de Indemnización.
A continuación veamos como se calcula la reducción del
Beneficio Bruto en un siniestro:
1. Se calcula el porcentaje que representaba el Beneficio Bruto
sobre el Volumen de Negocio antes del siniestro.
2. Calcular la tendencia del negocio
3. Determinar la reducción del Volumen de Negocio
4. Sobre la disminución del Volumen de Negocio aplicar el
porcentaje establecido de Beneficio Bruto
Grafico Disminución VN
$
400
300
Disminución
del V.N.
200
100
30 Mayo
1/01
30 Marzo
31/12
Ejercicio 2003
Ejercicio 2004
Ejercicio 2005
t
Extracosto o gastos
adicionales de explotación
• Son aquellos gastos en los que incurre la Empresa tras la
ocurrencia de un siniestro y que no se producen durante
la época normal de negocio, y se generan para que no se
reduzca el Volumen de Negocio.
• No pueden ser mayores a la suma resultante de aplicar el
B.B. a la disminución del VN perdido
Gastos permanentes
ahorrados
• Tal y como ya se ha mencionado, en las pólizas se
establece que la Indemnización calculada se le deducirán
los Gastos Permanentes realmente ahorrados durante el
Período de Indemnización.
Calculo del margen bruto
Margen Bruto = Beneficio Neto explotación (+) Gastos Fijos
Dos métodos para calcularlo:
• Adición
– Gastos Fijos (+) Ganancia neta de la explotación
deduciendo ó (-) La Perdida Neta
• Operaciones financieras e inversiones
• Resultados extraordinarios antes de impuestos
• Diferencia
Existencias Finales
(+) Ventas Netas
(–) Gastos Variables
(–) Existencias Iniciales
Calculo del margen bruto
Ejemplo
Existencias Iniciales
Compras materias primas
Gastos Permanentes
Beneficio Neto
TOTALES
DEBE
10.000
100.000
30.000
45.000
185.000
Existencias Finales
HABER
10.000
Ventas
175.000
185.000
Cálculo del Beneficio Bruto
A. Método de Adición
BB (MB) = GF + BN = 30.000 + 45.000 = 75.000 Miles
% B.BRUTO = B.B./V.N. = 75.000/175.000 = 42,85%
B. Método de la Diferencia
BB (MB)= EF + VN – Ei – GV = 10.000 + 175.000 – 10.000 - 100.000 = 75.000 Miles
% B.BRUTO = B.B./V.N. = 75.000/175.000 = 42,85%
Calculo del margen bruto
Ejemplo
Siniestro
Como consecuencia del siniestro disminuyen las ventas y las
existencias finales se reducen a cero las existencias iniciales son
todos de producto terminado.
La cuenta de explotación al final del siniestro es la siguiente:
EI (Producto Terminado)
Compras materias primas
Gastos Permanentes
TOTALES
DEBE
10.000 EF (Prod. Term.)
30.000
Ventas
30.000
Pérdidas
70.000
Liquidación del siniestro
Pérdida de Ventas = 175.000 – 65.961 = 109.039
Pérdida de B.B. = 109.039 x 75.000/175.000 = 46.731 Miles
HABER
0
65.961
4.039
70.000
Identificación y evaluación
de riesgos
SINIESTRO MÁXIMO
PROBABLE (P.M.L.)
ALCANCE MÁXIMO ESTIMADO DE
LOS DAÑOS Y PÉRDIDAS QUE SE
PRODUCEN UNA VEZ INICIADO
EL SINIESTRO Y ESTE PUEDE SER
CONTROLADO CON
NORMALIDAD UTILIZANDO LOS
MEDIOS DISPONIBLES
SINIESTRO MÁXIMO
POSIBLE (M.P.L.)
ALCANCE MÁXIMO ESTIMADO
DE LOS DAÑOS Y PÉRDIDAS
QUE SE PRODUCEN UNA VEZ
INICIADO EL SINIESTRO Y ESTE
NO PUEDE SER CONTROLADO
YA QUE SE PRODUCE EL FALLO
CONCATENADO DE TODAS LAS
MEDIDAS DE PROTECCIÓN
Hipótesis para estimar PML
N
E1
R
E3
OF
E2
PARKING
EMPRESA S.A.
Hipótesis para estimar PML
N
E1
E3
EDIF. 300.000 €
CTDO. 250.000 €
EDIF. 200.000 €
CTDO. 500.000 €
OF
PARKING
R
EDIF. 400.000 €
CTDO. 1.500.000 €
E2
EMPRESA S.A.
Hipótesis para estimar PML
CONDICIONES DEL SINIESTRO
 EXPLOSIÓN POR ACCIDENTE ELECTRICO EN LA NAVE DE
DISOLVENTES EN HORAS DE CIERRE
 RED DE AGUA EN MÁXIMO DE PRESIÓN
 FUNCIONA LA INSTALACION DE BIE
 ESPACIOS ENTRE EDIFICIOS CON ALMACENAMIENTO DE MATERIALES
 LOS BOMBEROS TARDAN 10´ EN LLEGAR
 VIENTO DEL OESTE DE MEDIA INTENSIDAD
Hipótesis para estimar PML
N
E1
R
E3
OF
E2
PARKING
EMPRESA S.A.
Hipótesis para estimar PML
VALORACIÓN DE DAÑOS DIRECTOS
BIENES
VALOR
SALVAMENTO
TOTAL DAÑOS
EDIF.1
300.000 €
0
300.000 €
CTDO. 1
250.000 €
0
250.000 €
EDIF. 2
400.000 €
200.000 €
200.000 €
CTDO. 2
1.500.000 €
500.000 €
1.000.000 €
EDIF. 3
200.000 €
200.000 €
0
CTDO.3
500.000 €
500.000 €
0
TOTAL
3.150.000 €
1.400.000 €
1.750.000 €
Hipótesis para estimar PML
VALORACIÓN DE DAÑOS DIRECTOS
DAÑOS DIRECTOS....................................1.750.000 €
GASTOS DERIVADOS: EXTINCIÓN, BOMBEROS Y
DESESCOMBRO (5%)
..............................87.500 €
TOTAL...............................................1.837.500 €
SUPONE APROXIMADAMENTE EL 60% DEL VALOR TOTAL DE LA
EMPRESA
Hipótesis para estimar PML
VALORACIÓN DE PERDIDA DE BENEFICIOS
PERIODO DE RECONSTRUCCION.....................9 MESES
PERIODO DE AFECTACION DE LA C.R...............12 MESES
FECHA SINIESTRO......................................OCT. 2004
VENTAS PERDIDAS.....................................3.500.000 €
MARGEN BRUTO 30%..................................1.050.000 €
TOTAL................................................1.050.000 €
SIN CONSIDERAR NINGUN TIPO DE EXTRACOSTES
Hipótesis para estimar PML
VALORACIÓN DE DAÑOS + P.B.
DAÑOS MATERIALES Y GASTOS...................1.837.500 €
PERDIDA DE BENEFICIOS..........................1.050.000 €
TOTAL.............................................2.887.500 €
Hipótesis para estimar MPL
CONDICIONES DEL SINIESTRO
 EXPLOSIÓN POR ACCIDENTE ELECTRICO EN LA NAVE DE
DISOLVENTES EN HORAS DE CIERRE (E-2)
 RED DE AGUA EN MÍNIMO DE PRESIÓN
 ROTURA DE LA INSTALACION DE BIE
 ESPACIOS ENTRE EDIFICIOS CON ALMACENAMIENTO DE MATERIALES
 LOS BOMBEROS TARDAN 30 minutos EN LLEGAR
 VIENTO DEL ESTE DE MEDIA INTENSIDAD
Hipótesis para estimar MPL
N
E1
R
E3
OF
PARKING
E2
EMPRESA S.A.
Hipótesis para estimar MPL
VALORACIÓN DE DAÑOS DIRECTOS
BIENES
VALOR
SALVAMENTO
TOTAL DAÑOS
EDIF.1
300.000 €
0
300.000 €
CTDO. 1
250.000 €
0
250.000 €
EDIF. 2
400.000 €
0
400.000 €
CTDO. 2
1.500.000 €
0
1.500.000 €
EDIF. 3
200.000 €
0
200.000 €
CTDO.3
500.000 €
0
500.000 €
TOTAL
3.150.000 €
0
3.150.000 €
Hipótesis para estimar MPL
VALORACIÓN DE DAÑOS DIRECTOS
DAÑOS DIRECTOS..............................3.150.000 €
GASTOS DERIVADOS: EXTINCIÓN,
BOMBEROS Y DESESCOMBRO (5%) ........
157.500 €
TOTAL........................................ 3.307.500 €
SE CONSIDERA LA PERDIDA MÁXIMA POSIBLE EL 100%
DEL VALOR MATERIAL DE LA EMPRESA
Hipótesis para estimar MPL
VALORACIÓN DE PERDIDA DE BENEFICIOS
PERIODO DE RECONSTRUCCION.....................12 MESES
PERIODO DE AFECTACION DE LA C.R...............15 MESES
FECHA SINIESTRO......................................OCT. 2004
VENTAS PERDIDAS....................................5.000.000 €
MARGEN BRUTO 30%.................................1.500.000 €
TOTAL................................................1.500.000 €
SIN CONSIDERAR EXTRACOSTES NI RECUPERACION
PARCIAL DE VENTAS
Hipótesis para estimar MPL
VALORACIÓN DE DAÑOS + P.B.
DAÑOS MATERIALES Y GASTOS..............3.307.500 €
PERDIDA DE BENEFICIOS.....................1.500.000 €
TOTAL........................................4.807.500 €
Conclusiones
• Importancia de la valoración en la contratación y durante
la vigencia del seguro
– Valoraciones realizadas por expertos independientes
• Atención a criterios de valor y formas de aseguramiento
• Medidas para evitar la Regla Proporcional
–
–
–
–
Compensación de capitales
Revalorización automática
Claúsulas de ajustabilidad
Derogación de regla proporcional
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