C.P. Rogelio Villalobos Gutiérrez
Asesor Financiero Externo
Pérdidas consecuenciales
Ramo de incendio
Revisión de una
reclamación con la
cobertura de ganancias
brutas no realizadas en
una planta industrial
Indice
• 1. Análisis de conceptos especiales
de la póliza
• 2. Caso práctico (hipotético)
• 3. Panel de preguntas
1.
Análisis de conceptos
especiales de la póliza
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•
Cobertura
Periodo afectado por el siniestro
Límite asegurado
Cláusula proporcional
Ganancias brutas
Reanudación de operaciones
Gastos para reducir pérdidas
Exclusiones
Deducible
Cobertura
• La compañía indemnizará al asegurado por la
pérdida real sufrida, resultante de la
paralización o entorpecimiento de las
operaciones de su negocio, a consecuencia
de la realización de los riesgos cubiertos en
el Seguro de Incendio o Rayo, o riesgos
adicionales contratados en la póliza que
ampara los daños directos.
Pérdida real sufrida
Paro de producción
Daño a subestación
Cobertura
• Sin embargo, la indemnización no excederá
de la reducción en sus Ganancias Brutas,
como adelante se establecen, menos gastos y
cargos que no necesariamente continúen
durante la paralización o entorpecimiento del
negocio. Se cubren también los gastos en
que sea necesario incurrir, con el objeto de
reducir la pérdida, pero sin exceder de la
cantidad en que efectivamente se haya
reducido.
Periodo afectado por el
siniestro
• La compañía será responsable solamente durante
el tiempo que sea necesario, a partir de la fecha
del daño o destrucción, sin quedar limitado por la
fecha de vencimiento de esta cobertura,
ejercitando el asegurado la debida diligencia y
prontitud para reconstruir, reparar o reemplazar la
parte de la propiedad que haya sido dañada o
destruida, hasta reanudar las operaciones
normales del negocio con la misma calidad de
servicio existente, inmediatamente antes del
siniestro.
Periodo afectado por el
siniestro
• Para la determinación de la indemnización se
dará debida consideración a la experiencia
anterior a la fecha del siniestro y a la
probable experiencia posterior que se
hubiere obtenido de no acontecer la pérdida
Operaciones normales
• Condiciones de operación del negocio
que hubieran existido en caso de no
haber ocurrido el siniestro cubierto por
esta póliza
Límite asegurado
• El límite asegurado bajo esta póliza es hasta por
la cantidad de: ____, el cual ha sido establecido
por el Asegurado y representa el ___% de las
Ganancias Brutas de su negocio por los doce
meses siguientes a partir de la fecha de iniciación
de vigencia de esta póliza.
• En caso de indemnización procedente, la
Compañía reembolsará al asegurado el 100% de
las pérdidas recobrables bajo esta póliza, con
límite en la suma asegurada.
Cláusula proporcional
• La compañía sólo será responsable por una
proporción no mayor que la que guarde el
límite asegurado comparado con el mismo
porcentaje elegido, de las Ganancias Brutas
que se hubieren obtenido de no haber
acontecido la pérdida, durante los doce
meses inmediatamente siguientes a la fecha
de iniciación de vigencia de esta póliza.
Ganancias brutas
• Para efecto de este seguro se entiende por
ganancias brutas la cantidad resultante, al
deducir de los ingresos que se citan, los
egresos que se mencionan, como sigue:
Ingresos
• Valor total de la producción a precio neto de
venta.
• Valor total de la “mercancía” a precio neto de
venta.
• Valor de los servicios proporcionados a
terceros por el asegurado.
• Otros ingresos derivados de la operación del
asegurado.
Egresos
• Costo de materias primas y materiales utilizados en la
manufactura de los productos a que se refiere el inciso
A) de ingresos.
• Costo de la “mercancía” incluyendo material de empaque
correspondiente.
• Costo de materias primas y materiales utilizados en los
servicios proporcionados a terceros por el asegurado.
• Valor de servicios proporcionados a terceros por el
asegurado, que continuen bajo contrato.
• Valor de servicios proporcionados por terceros al
asegurado que no continúen bajo contrato.
• ESTADO DE RESULTADOS
• VENTAS
1000
• Costo de ventas
550
•
•
•
•
Mat. Prima
Mano de obra
Gtos. de F Fab.
Gtos. de V Fab.
250
150
100
50
•
•
Fijos
Variables
60
40
•
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•
•
•
•
•
•
Utilidad Bruta
450
GASTOS DE OPERACIÓN
Ventas
-100
Administración
-150
Financieros
-100
Utilidad de Operación 100
Otros Gastos
-50
Utilidad Neta
50
Impuestos
-20
UT.NETA d/IMPUESTOS 30
ESTADO DE CONT. MARGINAL
VENTAS
1000
Costo de Mat. Prima
250
Ganancia Bruta
750
Costos y gastos var.
90
Contribución Marginal
660
Gastos Fijos:
Mano de Obra
-150
Gtos. de Fab.
-100
Gtos. de Venta
-60
Gtos. de Admón.
-150
Gtos. Financieros
-100
Utilidad de Operación 100
Otros Gtos (Prod.)
-50
Utilidad Neta
50
Impuestos
-20
UT. NETA d/IMPUESTOS 30
Reanudación de operaciones
• Es condición de este seguro que el asegurado
deberá reducir la pérdida resultante de la
paralización o entorpecimiento del negocio:
a) Con la reanudación parcial o total de las operaciones
de su negocio
b) Con el uso, si fuera necesario y posible, de otras
propiedades y locales
c) Con el uso de existencias como materias primas,
productos en procesos terminados
d) Contratación y/o servicios externos necesarios
La reducción así obtenida será considerada al
determinar la cantidad indemnizable.
Reanudación de operaciones
• La fecha en la cual el negocio asegurado
alcance el mismo estado de producción en
que se encontraba al momento de ocurrir el
siniestro.
Gastos para reducir pérdidas
• Esta cobertura ampara también los gastos en que sea
necesario incurrir con el propósito de reducir la pérdida
(con excepción de gastos para extinguir incendios).
• Así como gastos en exceso de lo normal que pudieran ser
necesarios para reponer productos utilizados por el
asegurado para reducir la pérdida bajo esta cobertura.
Pero en ningún caso dichos gastos podrán ser mayores
que la reducción en la pérdida así obtenida, estos gastos
no quedarán sujetos a la aplicación de la cláusula
proporcional de estas condiciones.
Exclusiones
• La compañía no será responsable por pérdida
alguna resultante de:
– El daño o destrucción de productos terminados.
– Reproducir cualquier producto terminado dañado o
destruido.
– Mandato o ley que reglamente la construcción o
reparación de edificios.
– La suspensión, expiración o cancelación de cualquier
contrato de arrendamiento o concesión.
– Ni por cualquier otra pérdida consecuencial.
Deducible
• El deducible se conviene según la Compañía
Aseguradora y puede ser de 3, 5 ó 7 días
naturales a partir de la fecha del siniestro, o
“x” lapso de tiempo.
Solicitud de Información
 Reclamación formal del Asegurado con
integración de cada uno de sus conceptos y
documentación soporte.
Solicitud de Información
Producción.
 Reportes mensuales de producción real por línea de producción y/o
producto dos años anteriores al Siniestro y posterior al mismo, hasta la
restitución de las operaciones normales.
 Presupuesto mensual de producción por línea de producción y producto
de Ejercicios anterior y el actual.
 Reportes diarios de producción real del cuatro meses antes del Siniestro
y posterior al mismo hasta la restitución normal de la operación.
Solicitud de Información
Ventas
 Estadística mensual de ventas por línea de producción y/o
producto, en unidades e importes del año anterior, el actual
y hasta la restitución Normal de la Operación.
 Estadística diaria de ventas por línea de producción y/o
producto, en unidades e importes de cuatro meses antes
hasta la fecha del Siniestro, y posterior al mismo hasta la
restitución de la operación normal.
Solicitud de Información
Información Financiera
 Estados Financieros (Estado de Resultado, Estado de Costo de
Producción y Venta, Balance General) de dos años antes del Siniestro, y
posterior al mismo hasta la restitución normal de las operaciones.
 Balanza de Comprobación de Cuentas de Resultados de un año anterior
a la fecha del Siniestro y posterior al mismo.
 Presupuesto mensual del Estado de Resultados de dos ejercicios antes
del Siniestro, del actual, y del ejercicio posterior al mismo.
 Declaración Anual de dos ejercicios anteriores al Siniestro.
 Dictamen fiscal de dos ejercicios anteriores al Siniestro.
 Relaciones mensuales de gastos de fabricación, gastos de venta y gastos
de administración (mensual y acumulado) de dos ejercicios anteriores al
Siniestro, del actual y posterior al mismo.
 Favor de identificar los Gastos Fijos y los Gastos Variables en la relación
de gastos anterior al Siniestro.
Solicitud de Información
Inventarios
 Inventario teórico mensual de Materia Prima, Producción en Proceso y
Producto Terminado, por Producto o Familia y/o por línea de producción
en unidades e Importes de un año antes del Siniestro y posterior al
mismo hasta la restitución normal de operación.
 Conexiones Mensuales de inventario de Producto Terminado por el año
anterior a la fecha del Siniestro.
 Respaldo documental de las principales entradas y salidas de almacén en
el año anterior al Siniestro.
 Kardex de Materia Prima, Producción en Proceso y Producto Terminado,
que refleje la totalidad de movimientos de entradas y salidas, en el año
anterior a la fecha del Siniestro.
Solicitud de Información
Otros
 Pedidos de clientes cancelados y/o perdidos a causa del siniestro.
 Descripción de las decisiones y/o actividades realizadas por el asegurado
para la pronta restitución de la operación de la empresa. Programa de
actividades que se espera llevar a cabo en la reparación y/o restitución
definitiva del Edificio y Maquinaria y Equipo de operación dañado.
 Relación de Gastos Extras incurridos en forma mensual posterior a la
fecha del siniestro para disminuir la Pérdida de Producción y su
documentación soporte.
 Diagrama y/o flujo de operación de la empresa, identificando cada una de
las máquinas, procesos y/o líneas de Producción.
 Definición del Periodo de afectación a causa del Siniestro.
 Copia de la Póliza de Seguros
¿ Preguntas ?
¡Gracias!
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Perdidas Consecuenciales para el Ramo de Incendio