1
Impuesto a la Renta
EL FORMULARIO 101
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DATOS DE
CABECERA
“ NO SE PUEDEN
RECTIFICAR “
Rubro 1.ESTADO DE
RESULTADOS
Rubro 2.RESULTADO DEL
EJERCICIO
(Contable y Fiscal)
3
Rubro 3.COMPENSACIÓN
DE PÉRDIDAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES
Rubro 4.-Determinación de
la Base Imponible para
quienes obtuvieron
beneficios fiscales antes de
la modificación del art. 20 de
la Ley 125/91 y otros.
Rubro 5.Liquidación y Saldo del
Impuesto
Rubro 6.Determinación de Anticipo
para el siguiente Ejercicio
Fiscal
4
Rubro 7.-Información
Patrimonial
Rubro 8.Información
complementaria
FIRMA DEL CONTRIBUYENTE
RECEPCIÓN
ERAs o
D.G.G.C.
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Mecanismo de Determinación
INGRESOS
(-)COSTOS
(=)RENTA BRUTA
(-)GASTOS
(=)RENTA NETA
(+)GASTOS NO DEDUCIBLES
(=)UTILIDAD O PERDIDA FISCAL
(-)COMPENSACION POR PERDIDA FISCAL
(=)RENTA NETA IMPONIBLE
(x) ALICUOTA O TASA IMPOSITIVA
(=)IMPUESTO LIQUIDADO
6
DATOS DE CABECERA
“ NO SE PUEDEN RECTIFICAR “
7
Rubro 1.ESTADO DE RESULTADOS
8
Rubro 2.RESULTADO DEL EJERCICIO
(Contable y Fiscal)
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Rubro 3.COMPENSACIÓN
DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
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Rubro 4.-Determinación de la Base Imponible para
quienes obtuvieron beneficios fiscales antes de la
modificación del art. 20 de la Ley 125/91 y otros.
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Rubro 5.Liquidación y Saldo del Impuesto
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LLENADO SEGÚN
Resolución 452/06 - Artículo 18
Inc.
Rubro 5 – Liquidación
del Impuesto
a
Impuesto liquidado sobre la tasa
…% general del Impuesto,
proviene del Rubro 4 Inc. h
Col. II.
= Rubro 4 Inc. h Col. II x
20%
(veinte
por
ciento).
b
Impuesto liquidado sobre la tasa
del 30% aplicable sobre la
renta
alcanzada
por
beneficios de la Ley 60/90,
proviene del Rubro 4 Inc. b
Col I.
= Rubro 4 Inc. b Col I x
1.5% (uno punto cinco
por ciento).
c
Impuesto liquidado sobre la tasa
del 30% aplicable sobre la
renta
alcanzada
por
beneficios del Mercado de
Valores,
proviene
del
rubro 4 Inc. c Col I.
= Rubro 4 Inc. c Col I x
15%
(quince
por
ciento).
d
Impuesto liquidado sobre la tasa
del 30% aplicable sobre la
renta
alcanzada
por
beneficios del Mercado de
Capitales, proviene del
rubro 4 Inc. d Col I.
= Rubro 4 Inc. d Col I x
10% (diez por ciento).
Contribuyente
Fisco
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Rubro 6.Determinación de Anticipo para el
siguiente Ejercicio Fiscal
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Rubro 7.Información Patrimonial
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Rubro 8.Información Complementaria
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Recepción Eras o DGGC
Firma del Contribuyente
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IMPORTANTE
recordar para el llenado del formulario
1. Importes en Valores “absolutos”
2. Utilizar “punto” como separador de miles
3. Ejemplo: 10.000
4. No utilizar el signo “menos” ni el “paréntesis”
para los importes negativos
• Los campos no utilizados deben ser anulados con
una línea horizontal
6. En ningún caso utilizar el “cero”
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FORMULARIO 848