Escudriñando los recursos del Sistema de Salud en
Colombia
Augusto Acosta Torres
Cartagena, Junio 2015
Temario
1.
2.
3.
4.
5.
Demanda de servicios de salud
Evolución y situación financiera
Perspectivas de sostenibilidad
El marco del decreto de habilitación financiera
Conclusiones
Temario
1.
2.
3.
4.
5.
Demanda de servicios de salud
Evolución y situación financiera
Perspectivas de sostenibilidad
El marco del decreto de habilitación financiera
Conclusiones
Demanda de servicios de salud
Por la unificación de
regímenes y el grado de
madurez del sistema
Por la edad de la población
Demanda de servicios de salud
Porque el gasto de bolsillo es bajo y la expectativa sobre el
sistema de salud es alta
Porque la salud es un derecho fundamental
Y por muchas otras razones….
La demanda y el costo de la prestación de
servicios de salud van a continuar aumentando
Temario
1.
2.
3.
4.
5.
Demanda de servicios de salud
Evolución y situación financiera
Perspectivas de sostenibilidad
El marco del decreto de habilitación financiera
Conclusiones
Fuentes y usos de los recursos del SGSSS (2010-2013)
No incluye medicina prepagada ni régimenes especiales.
Cifras en millones de pesos
Fuente: Ministerio de Salud y Protección Social. Cifras Financieras del Sector Salud, Boletín Bimestral No. 1 pág 16 – Noviembre-Diciembre 2013
Régimen contributivo y subsidiado
Evolución de la UPC
Evolución de la UPC
($) Cifras en pesos
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
2012
2013
2014
2015
subsidiado
393.002
508.993
531.388
563.591
contributivo
547.639
568.944
593.978
629.975
subsidiado
Fuente: Ministerio de Salud
contributivo
Total Régimen Contributivo
Afiliados y Evolución del PyG Consolidado
Millones de pesos
Afiliados
Ingresos Operacionales
Unidad de pago por capitación
Unidad de pago por capitación adicional
Recobros al Fosyga
Otros ingresos operacionales
COSTOS
Utilidad Buta
Margen Bruto
GASTOS
Utilidad Operacional
Ingresos No operacionales
Utilidad Neta
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud – Principales cuentas publicadas
Total Régimen Contributivo
dic-12
19.162.452
15.597.199
11.830.580
21.544
2.546.247
1.198.828
14.583.062
1.014.137
6,50%
1.571.048
-556.911
318.508
-238.403
dic-13
19.788.108
16.819.468
12.686.525
16.916
2.798.927
1.317.100
16.070.173
749.296
4,45%
1.752.773
-1.003.478
308.941
-694.537
dic-14
20.750.200
18.193.562
14.147.506
14.460
2.571.685
1.459.912
17.329.072
864.490
4,75%
1.580.974
-716.484
405.940
-310.544
Total Régimen Subsidiado
Afiliados y Evolución del PyG Consolidado
Millones de pesos
Afiliados
Ingresos Operacionales
Unidad de pago por capitación
Recobros al Fosyga
Recobros Entidades Territoriales
Otros Ingresos Operacionales
COSTOS
UTILIDAD BRUTA
MARGEN BRUTO
GASTOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Ingresos No operacionales
UTILIDAD NETA
Total Régimen Subsidiado
dic-12
22.068.481
9.502.223
9.147.406
89.337
189.773
75.707
9.241.456
260.767
2,74%
1.191.406
-930.639
608.070
-322.569
dic-13
22.669.541
11.383.320
10.902.110
143.632
257.786
79.793
10.976.543
406.777
3,57%
1.464.064
-1.057.287
649.385
-407.902
Nota: Las cifras de las EPS Caprecom y Ccf Sucre, presentan inconsistencias de reporte entre ingresos, costos, gastos y utilidad neta.
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud – Principales cuentas publicadas
dic-14
22.567.419
12.201.840
11.156.554
178.100
244.295
622.891
12.103.928
97.911
0,80%
1.474.699
-1.376.788
754.549
-622.239
Régimen Contributivo
Evolución de Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar y Patrimonio
RÉGIMEN CONTRIBUTIVO
5.000.000
4.500.000
Cifras en Millones de $
4.000.000
3.500.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
-500.000
dic-11
dic-12
dic-13
dic-14
TOTAL SISTEMA
Deudores
Total Cuentas por Pagar a Prestadores
Patrimonio
REGIMEN CONTRIBUTIVO
TOTAL SISTEMA
Cifras millones de pesos
dic-11
dic-12
dic-13
dic-14
3.289.716 3.630.566 3.585.328 3.817.206
2.838.890 3.406.972 3.880.311 4.342.295
842.215
728.869
94.066
-67.040
Deudores
Total Cuentas por Pagar a Prestadores
Patrimonio
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud
Nota: Total Cuentas por pagar a Prestadores es la suma de Proveedores, Pasivos Estimados y Reservas Técnicas.
Régimen Subsidiado
Evolución de Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar y Patrimonio
RÉGIMEN SUBSIDIADO
5.000.000
Cifras en millones de $
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
dic-11
dic-12
-1.000.000
dic-13
dic-14
TOTAL SISTEMA
-2.000.000
-3.000.000
Deudores
Total Cuentas por Pagar a Prestadores
Patrimonio
REGIMEN SUBSIDIADO
TOTAL SISTEMA
Cifras millones de pesos
dic-11
dic-12
dic-13
dic-14
2.261.867 2.931.657 2.872.864 2.541.194
2.530.517 3.680.425 3.907.342 4.010.643
-430.165 -802.346 -1.207.928 -1.761.500
Deudores
Total Cuentas por Pagar a Prestadores
Patrimonio
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud
Nota: Total Cuentas por pagar a Prestadores es la suma de Proveedores y Pasivos Estimados.
Comportamiento Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar
Régimen Contributivo a Diciembre 2014
1.400.000
Millones de Pesos
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
EPS CONTRIBUTIVO
DEUDORES DEL SISTEMA
TOTAL CUENTAS POR PAGAR A PRESTADORES
Nota: No reportan datos para Diciembre de 2014: Comfenalco Antioquia, Humana Vivir, Colpatria y Solsalud.
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud – Principales cuentas publicadas
Comportamiento Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar
Régimen Subsidiado a Diciembre 2014
1.600.000
1.400.000
Millones de Pesos
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
EPS SUBSIDIADO
DEUDORES DEL SISTEMA
TOTAL CUENTAS POR PAGAR A PRESTADORES
Nota: No reportan datos para Diciembre de 2014: Cafaba, Comfenalco Tolima, Comfamiliar Huila, Comfachocó, Comfenalco Santander, Cajasan, Selvasalud,
Cóndor, Solsalud, Humana Vivir, Comfenalco Antioquia y Salud Total.
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud – Principales cuentas publicadas
Régimen Contributivo
Relación entre CxC, CxP y Patrimonio por EPS
EPS REGIMEN
CONTRIBUTIVO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
CXC
1.120.703
576.160
865.685
105.563
91.875
302.861
241.613
112.451
76.802
130.324
46.441
55.162
37.287
41.201
9.093
Nota 1: Cifras en Millones de Pesos
Nota 2: Información a Diciembre de 2014
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud
CXP
754.603
1.281.561
658.265
265.401
219.819
139.545
201.793
77.462
180.984
248.340
128.878
46.202
35.208
43.736
51.788
PATRIMONIO
84.567
-330.970
37.405
109.287
97.024
68.850
60.363
69.099
-104.133
-140.115
-65.398
3.763
18.078
19.288
-49.259
CXC/PATRIMONIO CXP/PATRIMONIO
13,25
NA
23,14
0,97
0,95
4,40
4,00
1,63
NA
NA
NA
14,66
2,06
2,14
NA
8,92
NA
17,60
2,43
2,27
2,03
3,34
1,12
NA
NA
NA
12,28
1,95
2,27
NA
Régimen Contributivo
Relación entre CxC, CxP y patrimonio por EPS
CXC y CXP Régimen Contributivo
25,00
20,00
%
15,00
10,00
5,00
0,00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
EPS
CXC/PATRIMONIO
CXP/PATRIMONIO
11
12
13
14
15
Régimen Subsidiado
Relación entre CxC, CxP y patrimonio por EPS
EPS REGIMEN
SUBSIDIADO
CXC
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
12.920
2.035
34.240
16.206
28.087
95.403
296.525
237.259
102.852
104.558
163.417
66.954
128.910
3.388
27.548
49.009
113.095
15.981
39.265
64.284
7.604
10.778
15.863
10.952
2.379
13.214
597.597
10.950
5.309
43.720
76.951
137.460
6.481
Nota 1: Cifras en Millones de Pesos
Nota 2: Información a Diciembre de 2014
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud
CXP
11.342
36.159
45.499
30.928
27.605
93.589
236.964
327.625
103.355
149.715
139.596
63.754
142.981
16.755
38.643
18.730
15.299
21.951
83.068
37.226
13.148
4.726
11.269
24.492
7.341
21.763
1.451.146
81.240
44.810
208.512
272.263
209.740
19.409
PATRIMONIO
6.674
-27.349
8.236
3.396
5.393
17.326
13.111
-90.477
53.498
8.563
18.539
-6.224
-39.593
-2.126
-3.366
11.162
-174.919
-7.796
-78.174
19.499
-1.326
5.376
4.275
13.696
5.744
-10.351
-991.514
-18.539
-26.810
-186.885
-202.682
-76.836
-11.022
CXC/PATRIMONIO CXP/PATRIMONIO
1,94
NA
4,16
4,77
5,21
5,51
22,62
NA
1,92
12,21
8,81
NA
NA
NA
NA
4,39
NA
NA
NA
3,30
NA
2,00
3,71
0,80
0,41
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
1,70
NA
5,52
9,11
5,12
5,40
18,07
NA
1,93
17,48
7,53
NA
NA
NA
NA
1,68
NA
NA
NA
1,91
NA
0,88
2,64
1,79
1,28
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
Régimen Subsidiado
Relación entre CxC, CxP y patrimonio por EPS
CXC y CXP Régimen Subsidiado
25,00
20,00
%
15,00
10,00
5,00
0,00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
EPS
CXC/PATRIMONIO
CXP/PATRIMONIO
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Régimen Contributivo
Patrimonio por cuartiles a Dic. de 2014 y participación de Afiliados
EPS REGIMEN
CONTRIBUTIVO
PATRIMONIO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
-330.970
-140.115
-104.133
-65.398
-49.259
3.763
18.078
19.288
37.405
60.363
68.850
69.099
84.567
97.024
109.287
TOTAL
-122.151
Nota 1: Cifras en Millones de Pesos
Nota 2: Información a Diciembre de 2014
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud
# AFILIADOS
4.164.162
698.540
880.083
543.970
43.444
315.428
243.670
72.006
2.957.208
1.302.774
1.581.000
1.031.399
2.755.618
2.144.020
1.960.080
# Afiliados por
cuartiles
Peso afiliados
por cuartiles
6.286.755
30,4%
674.548
3,3%
6.872.381
33,2%
6.859.718
33,1%
20.693.402
100,0%
Régimen Subsidiado
Patrimonio por cuartiles a Dic. de 2014 y participación de Afiliados
EPS REGIMEN
SUBSIDIADO
PATRIMONIO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
TOTAL
-991.514
-202.682
-186.885
-174.919
-90.477
-78.174
-76.836
-39.593
-27.349
-26.810
-18.539
-11.022
-10.351
-7.796
-6.224
-3.366
-2.126
-1.326
3.396
4.275
5.376
5.393
5.744
6.674
8.236
8.563
11.162
13.111
13.696
17.326
18.539
19.499
53.498
-1.761.500
Nota 1: Cifras en Millones de Pesos
Nota 2: Información a Diciembre de 2014
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud
# AFILIADOS
3.317.658
1.007.635
1.066.145
1.695.023
1.611.696
238.993
1.334.643
490.825
248.696
145.423
358.364
80.178
117.131
104.503
279.304
174.845
90.256
79.571
120.389
178.281
126.128
289.003
54.035
226.866
436.133
1.592.773
556.074
1.655.668
96.923
847.844
1.641.170
561.813
1.169.151
# Afiliados por
cuartiles
Peso afiliados
por cuartiles
10.762.618
48,9%
1.508.444
6,9%
1.164.529
5,3%
8.557.549
38,9%
21.993.140
100,0%
Evolución y situación financiera
El consolidado de la situación financiera del SGSSS que se refleja en la
evolución de los EE FF de las EPS y corte a Diciembre de 2014 muestra
tendencias que evidencian una crisis financiera relevante en el Sistema
de Salud.
En desarrollo del Decreto 2702 sobre Habilitación Financiera, y/o por la
adopción de las NIIF en algunas entidades, es posible que los Estados
Financieros a Junio de 2015 revelen cifras todavía más preocupantes.
Todos los análisis respecto de alternativas de manejo de la crisis muestran
la importancia de aprovechar la experiencia acumulada en muchas de las
entidades existentes y se trabaja con perseverancia en el diseño de
modelos de recuperación
En el Sistema de Salud el “plan B” es que
funcione el “plan A”.
Temario
1.
2.
3.
4.
5.
Demanda de servicios de salud
Evolución y situación financiera
Perspectivas de sostenibilidad
El marco del decreto de habilitación financiera
Conclusiones
Factores críticos en la sostenibilidad financiera del SGSSS
CONCEPTOS BÁSICOS
ECUACIÓN DE
EQUILIBRIO
FACTORES CRÍTICOS
ACTORES
RELEVANTES
Actualización periódica definida en
función del costo y cobertura del POS
Gobierno
Gestión conjunta del riesgo de salud
EPS – IPS
Valor total del NO POS
Gestión conjunta del riesgo de salud
IPS - EPS
Homólogos y otros costos de NO POS que debe
pagar el POS
Claridad regulatoria
Gobierno
Porcentaje final de glosas
Claridad regulatoria y eficiencia
operativa
Gobierno - EPS –
IPS
Valor de NO POS para giro directo a
prestadores
Suficiencia de recursos y continuidad
en la política
Gobierno
Costo operativo directo del NO POS
Eficiencia operativa
EPS – IPS
Eficiencia operativa y estructura
institucional adecuada
EPS - Gobierno
Ingresos por UPC
Ingresos copagos y otros complementarios
Costo del POS
RESULTADO BRUTO EN EL POS
RESULTADO NETO PARA PAGO DE GASTOS
Gastos Administrativos
EXCEDENTE PARA ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS
Y/O CAPITALIZACIÓN
Régimen Contributivo
Siniestralidad del POS y Gastos Administrativos
EPS REGIMEN
CONTRIBUTIVO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
TOTAL
INGRESOS TOTALES
POS
2.923.033
2.819.452
2.001.755
1.276.520
1.273.248
1.071.695
993.975
889.647
592.810
523.278
367.519
217.288
215.813
41.407
39.056
15.246.496
Nota 1: Cifras en Millones de Pesos
Nota 2: Información a Diciembre de 2014
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud
COSTOS DEL POS
SINIESTRALIDAD
2.772.775
2.673.458
1.929.707
1.253.976
1.061.810
934.471
944.707
827.857
574.014
478.957
346.141
210.346
171.173
52.025
52.648
14.284.063
95%
95%
96%
98%
83%
87%
95%
93%
97%
92%
94%
97%
79%
126%
135%
94%
GASTOS TOTALES
GASTOS
TOTALES/INGRESOS
TOTALES
212.735
222.139
157.304
113.428
77.490
97.211
55.586
50.943
50.753
43.600
31.282
17.854
3.787
3.396
11.966
1.149.475
7%
8%
8%
9%
6%
9%
6%
6%
9%
8%
9%
8%
2%
8%
31%
8%
Ingresos totales, recobros radicados y glosas a recobros
% VALOR
INGRESOS
RADICADO
EPS REGIMEN
VALOR
VALOR
TOTALES
/INGRESOS
CONTRIBUTIVO
RADICADO
GLOSADO
POS
TOTALES
POS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
TOTAL
2.923.033
2.819.452
2.001.755
1.276.520
1.273.248
1.071.695
993.975
889.647
592.810
523.278
367.519
217.288
215.813
41.407
39.056
698.264
387.745
440.415
282.957
197.143
184.808
294.071
100.220
87.730
88.924
50.700
38.771
62.919
3.043
5.883
15.246.496 2.923.591
Nota 1: Cifras en Millones de Pesos
Fuente: Ministerio de Salud y Protección Social
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud
0,24
0,14
0,22
0,22
0,15
0,17
0,30
0,11
0,15
0,17
0,14
0,18
0,29
0,07
0,15
0,19
247.112
104.705
154.555
37.152
56.448
52.893
60.906
27.658
9.631
19.535
9.590
17.324
24.551
2.510
2.161
826.729
% VALOR
GLOSADO/
VALOR
RADICADO
0,35
0,27
0,35
0,13
0,29
0,29
0,21
0,28
0,11
0,22
0,19
0,45
0,39
0,82
0,37
0,28
Nota 2: Información a Diciembre de 2014
Perspectivas de sostenibilidad financiera
En condiciones promedio de operación durante 2014
ESTIMACIÓN DE RESULTADO OPERATIVO DE UNA EPS PROMEDIO EN 2014
Ingresos totales del POS
Siniestralidad del POS
100
94
Resultado bruto
Porcentaje total de recobros radicados sobre los ingresos del
POS
Porcentaje de glosas sobre recobros radicados (2014)
Porcentaje de glosas sobre ingresos del POS
Porcentaje de glosas no recuperables (estimación sobre
observación en el sistema)
Costo de glosas que debe absorber la EPS
Resultado de la prestación del servicio
Gastos administrativos sin provisiones de cartera ni impuesto
sobre la renta
Resultado neto antes de impuestos
Cálculos propios
6
19%
28%
5,32%
80%
4,26%
4,26
1,74
8
-6,26
Régimen Subsidiado
Siniestralidad del POS acumulada a Diciembre de 2014
EPS REGIMEN
SUBSIDIADO
INGRESOS TOTALES
POS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TOTAL
1.937.266
1.024.489
972.939
924.029
911.872
726.539
709.575
649.695
614.177
304.814
279.796
268.632
224.437
175.348
155.558
136.255
125.975
125.750
118.485
106.582
87.877
81.574
70.702
68.952
67.044
63.558
57.926
56.016
51.974
44.461
30.439
11.172.736
Nota 1: Cifras en Millones de Pesos
Nota 2: Información a Diciembre de 2014
Fuente: Superintendencia Nacional de Salud
COSTOS DEL POS
SINIESTRALIDAD
1.847.244
979.251
867.608
978.832
848.353
819.936
875.825
602.989
619.543
334.651
261.418
264.001
213.385
158.604
155.251
162.121
121.821
133.625
239.469
111.382
98.732
78.806
65.011
64.123
69.415
67.358
60.644
61.936
59.812
45.248
29.107
11.295.500
95%
96%
89%
106%
93%
113%
123%
93%
101%
110%
93%
98%
95%
90%
100%
119%
97%
106%
202%
105%
112%
97%
92%
93%
104%
106%
105%
111%
115%
102%
96%
101%
Valores Totales Recobrados RC y RS
Evolución del NO POS
3.500.000
3.000.000
Cifras en Millones de Pesos
2.500.000
2.000.000
1.500.000
*
1.000.000
500.000
Valor Recobrado (millones de $)
1997-2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
4.244
5.311
56.741
113.709
170.155
291.606
628.254
Fuente: Ministerio de Salud y Protección Social
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
1.018.762 1.202.756 1.812.505 2.236.120 2.513.391 2.942.737 3.230.170 2.992.894
Temario
1.
2.
3.
4.
5.
Demanda de servicios de salud
Evolución y situación financiera
Perspectivas de sostenibilidad
El marco del decreto de habilitación financiera
Conclusiones
Aspectos críticos en el Decreto 2702
Habilitación Financiera
Cálculo y constitución
de RESERVAS
TÉCNICAS
•
•
Acumulación del monto
de liquidez requerido
para el pago de los
servicios de salud
Reglamentación clara
respecto de en qué
invertir dichos recursos
Cálculo y acumulación
del PATRIMONIO
ADECUADO
•
•
Factor de riesgo
Reglamentación
detallada de partidas
que lo componen o de
partidas que no pueden
ser tenidas en cuenta
Definición de plazos
para el cumplimiento
de la nueva norma
•
•
•
•
Total de 7 años
10% anual durante los
primeros 3 años
20% anual durante los
siguientes 3 años
10% en el año 7
CLARIDAD Y TRANSPARENCIA CONTABLE
Habilitación financiera
Estimación consolidada del esfuerzo patrimonial requerido con base
en cifras a corte de Diciembre de 2014
Ingresos totales del POS y capital requerido
Régimen contributivo
Régimen subsidiado
15.246.496
11.172.736
Total de ingresos
26.419.232
Factor de riesgo
Valor total de capital requerido
8%
2.113.539
Valor de patrimonio existente
Régimen contributivo
Régimen subsidiado
-
122.151
1.761.500
Total patrimonio existente
-
1.883.651
Valor del esfuerzo requerido
3.997.190
Conseguir la meta requiere un esfuerzo colectivo relevante
En cuanto a liquidez de las
Reservas Técnicas y liquidez de
corto plazo para el sistema
En cuanto a Patrimonio Adecuado
•
•
•
•
Equilibrio en el resultado operativo en
la prestación del servicio
Recuperación de provisiones por glosas
vencidas en recobros
Nuevos aportes de capital
Préstamos a accionistas para
fortalecimiento patrimonial
•
•
•
•
Generación interna de recursos
Recuperación de recursos congelados
en glosas vencidas
Aportes de capital de actuales o nuevos
accionistas
Préstamos estructurados de largo plazo
para las entidades
Impacto del conjunto de decisiones que viene tomando el gobierno
Impacto de los cambios en el modelo de prestación de servicios
EFICIENCIA “INTER-OPERATIVA”
** mejora en el proceso operativo gobierno – asegurador – prestador **
Temario
1.
2.
3.
4.
5.
Demanda de servicios de salud
Evolución y situación financiera
Perspectivas de sostenibilidad
El marco del decreto de habilitación financiera
Conclusiones
Síntesis de los temas desarrollados
1.
La demanda y costo de los servicios de salud seguirá aumentando
2.
Las cifras de la evolución de los EE FF de las EPS evidencian una
crisis financiera relevante en el sistema de salud
3.
En el sistema de salud en Colombia el “plan B” es que funcione el
“plan A”
4.
Conseguir las metas planteadas por las normas de habilitación
financiera supone un esfuerzo colectivo relevante
Reflexión final

"Advances in medical science and technology have progressed
swiftly, but they have not been matched by innovation in
healthcare management and processes. "Twenty-first century
medical technology is delivered with 19th century organisational
structures," says Professor Virginia Teisberg, of the University of
Virginia” (subrayado fuera del texto)
Pasted from <http://www.getinsidehealth.com/Articles/The-Economist/Research-report-How-to-get-innovation-intohealthcare-systems
Gracias
Augusto Acosta Torres
[email protected]
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