Supervisión Consolidada
en el Perú
Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP, Perú
DRSCM - SAR
octubre de 2015
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
DRSCM - SAR
Definiciones
Conglomerados supervisados
Marco legal
Organización interna
Acciones de supervisión
2
¿Qué es la SC?
La Supervisión Consolidada (SC) es una
herramienta complementaria a la supervisión
individual, cuyo objetivo es supervisar la gestión
de los riesgos que enfrentan las empresas por
conformar parte de un conglomerado
Las actividades de las empresas no supervisadas se
toman en cuenta en tanto puedan tener impacto
material en la situación de las supervisadas
Se incluyen las Holding para efectos de consolidación (sin
requerimientos patrimoniales)
Se incluyen empresas no financieras en función a su
impacto potencial sobre la supervisadas
DRSCM - SAR
3
¿Qué es la SC?
La SC constituye una forma de atenuar los
riesgos asumidos por los usuarios de los
sistemas supervisados
Es una mejor práctica de supervisión y un
estándar internacional
Joint Forum (CB, IAIS, IOSCO) – “Supervision of Financial
Conglomerates”
Basel Core Principle N° 24 “Consolidated supervision”
Basilea II - Nuevo Acuerdo de Capital
Unión Europea: Directiva 2002/87/CE
DRSCM - SAR
4
¿Para qué sirve la SC?
La SC permite identificar:
Inadecuado nivel de solvencia en el conglomerado (doble
o múltiple apalancamiento)
La transmisión de riesgos entre entidades vinculadas que
podrían perjudicar a una empresa supervisada
(operaciones intragrupo)
Situaciones de arbitraje regulatorio entre las empresas
del conglomerado
Concentración de exposiciones en terceros a nivel
conglomerado
Inadecuada gestión de riesgos a nivel conglomerado
DRSCM - SAR
5
¿Cómo se hace la SC?
Se realiza analizando y evaluando la información:
recibida de las empresas supervisadas
obtenida en las visitas de inspección
remitida por otros organismos supervisores
Básicamente comprende acciones dirigidas a:
Verificar la suficiencia patrimonial y el cumplimiento de
límites operacionales
Entender la estructura organizacional y de control, y
las operaciones intra grupo
Identificar y comprender los riesgos que enfrenta
Evaluar la gestión de riesgos
DRSCM - SAR
6
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
DRSCM - SAR
Definiciones
Conglomerados supervisados
Marco legal
Organización interna
Acciones de supervisión
7
Conglomerados supervisados
SBS es supervisor de origen de:
3 conglomerados financieros (3 grupos bancarios y 3
grupos de seguros)
2 grupos aseguradores locales
SBS es supervisor anfitrión de:
3 grupos bancarios
1 grupo de seguros
Activos gestionados por capitales extranjeros
40% sistema bancario
21% sistema de seguros
49% sistema privado de pensiones (fondo administrado)
SBS
DRSCM
Perú - SAR
8 8
Participación extranjera en
sistema bancario (junio 2009)
No. BANCOS = 15
Banco
%foránea
SBS supervisor de origen
ACTIVOS = USD 52,147 MM
Foráneo
40%
Grupo
BCP
Credicorp (Perú)
Interbank
IFH (Perú)
Mi Banco
ACP (Perú)
SBS supervisor anfitrión
Doméstico
60%
BBVA Continental
BBVA (España)
46%
Scotiabank
BNS (Canadá)
98%
Crediscotia
PATRIMONIO = USD 4,825 MM
Doméstico
53%
[34%]
Foráneo
47%
98%
Citibank
Citigroup (USA)
100%
Financiero
Pichincha (Ecuador)
HSBC
HSBC (UK)
100%
Azteca
Elektra (México)
100%
Santander
Santander (España)
100%
Deutsche Bank
DB AG (Alemania)
100%
99%
SBS ejerce supervisión individual
DRSCM - SAR
BIF
Fierro (España)
100%
Falabella
Falabella (Chile)
99%
Ripley
Ripley (Chile)
100%
9
Participación extranjera en sistema
asegurador (sep 2009)
No. ASEGURADORES = 13
Cía. Seguros
Grupo
%foránea
SBS supervisor de origen
ACTIVOS = USD 4,584 MM
PPS
Credicorp (Perú)
Pacífico Vida
Foráneo
21%
Doméstico
79%
[38%]
Interseguro
IFH (Perú)
Protecta
ACP (Perú)
Rímac
Brescia (Perú)
La Positiva
Ferryros-PeñaBustamante (Perú)
La Positiva Vida
Mapfre
Doméstico
79%
[12%]
[11%]
SBS supervisor anfitrión
PATRIMONIO = USD 722 MM
Foráneo
21%
[20%]
Mapfre (España)
Mapfre Vida
99%
67%
SBS ejerce supervisión individual
Invita
Wiese (Perú)
[34%]
Cardif
Cardif (Francia)
100%
ACE
ACE Group (USA)
100%
SECREX
CIAC (España)
97%
Participación extranjera en sistema
privado de pensiones (sep 2009)
AFP
No. AFP = 4
FONDOS = USD 18,296 MM
Grupo
%foránea
SBS supervisor de origen
Prima
Credicorp (Perú)
SBS supervisor anfitrión
Doméstico
51%
Foráneo
49%
Horizonte
BBVA (España)
73%
Profuturo
BNS (Canadá)
48%
SBS ejerce supervisión individual
Integra
PATRIMONIO = USD 314 MM
Foráneo
42%
Doméstico
58%
ING (Holanda)
80%
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
DRSCM - SAR
Definiciones
Conglomerados supervisados
Marco legal
Organización interna
Acciones de supervisión
12
Regulación
Ley General (Ley Nº 26702)
Normas sobre vinculación y grupo económico
(Res. Nº 445-2000)
Reglamento para la SC de conglomerados (Res.
Nº 446-2000)
Normas internas que regulan la SC
(Dir. Nº SBS-DIR-SBS-342-01)
Reglamento del Comité de SC
(Res. Nº 075-2007)
SBS
DRSCM
Perú - SAR
13 13
Ley General (Ley Nº 26702)
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros, Ley Nº 26702 y sus
modificaciones:
Artículo 132°
reconoce a la supervisión consolidada de conglomerados
como una forma mediante la cual se atenúan los riesgos
para el ahorrista
DRSCM - SAR
14
Ley General (Ley Nº 26702)
Artículo 138º
establece las responsabilidad de la SBS en lo referido a la
supervisión consolidada de conglomerados
establece que la información cursada por las empresas se
ofrece de manera fidedigna y oportuna y con carácter de
Declaración Jurada
faculta a la SBS a ordenar medidas previsionales
respecto a operaciones con otras empresas del
conglomerado o sus clientes comunes
faculta a la SBS a ordenar medidas previsionales debido
a falta de información, por considerarlo un impedimento
para la evaluación de riesgos
DRSCM - SAR
15
Responsabilidad SBS (artículo 138°)
Caso A: Conglomerados conformados por empresas
establecidas en el Perú, la SBS:
Ejercer la supervisión consolidada
Requerir a las empresas supervisadas, la presentación de
balances y demás información financiera pertinente en
forma consolidada o individual, según normativa
Aplicar los diferentes coeficientes, requerimientos y límites
en forma consolidada o individual, según normativa
Podrá procurarse la información directamente de las
empresas supervisadas, mediante la supervisión in-situ
DRSCM - SAR
16
Responsabilidad SBS (artículo 138°)
Caso B: Conglomerados cuya actividad principal se
desarrolle en el Perú y que estén conformados por
empresas no domiciliadas en el Perú, la SBS:
Ejercer la supervisión consolidada
Requerir a las empresas supervisadas, la presentación de
balances y demás información financiera pertinente en
forma consolidada o individual, según normativa
Aplicar los diferentes coeficientes, requerimientos y límites
en forma global o individual, según normativa
Tendrá en cuenta, entre otros procedimientos, los
convenios suscritos con otras autoridades similares del
exterior
DRSCM - SAR
17
Responsabilidad SBS (artículo 138°)
Caso C: Conglomerados cuya actividad principal se
desarrolla fuera del Perú, la SBS:
La SC corresponderá, preferentemente, al organismo
de supervisión del país matriz
Ejercerá la supervisión sobre las operaciones en el Perú y
aplicará normas prudenciales de supervisión consolidada,
de considerarlo necesario
Tendrá en cuenta, entre otros procedimientos, los
convenios suscritos con otras autoridades similares del
exterior
DRSCM - SAR
18
Normas sobre vinculación y grupo
económico (Res. Nº 445-2000)
Define la vinculación por riesgo único, grupo
económico y conglomerado financiero
Define los grupos consolidables del sistema
financiero (grupo bancario) y del sistema de
seguros (grupo de seguros)
Regula los requerimientos de información sobre
los grupos económicos de los deudores de las
empresas supervisadas
DRSCM - SAR
19
Conglomerado financiero
Grupo integrado por:
Empresas Bancarias
Empresas Financieras
Empresas
Microfinancieras
Empresas especializadas
Bancos de Inversión
Empresas de Seguros
Empresas de Reaseguros
Empresas de servicios
complementarios y
conexos
Empresas controladoras
(holding)
DRSCM - SAR
Agentes de intermediación
en el mercado de valores
Sociedades administradoras
de fondos mutuos
Sociedades administradoras
de fondos de inversión
Sociedades titulizadoras
Sociedades de propósito
especial
Sociedades administradoras
de fondos de pensiones
Entidades prestadoras de
salud
Otras compatibles
23
Grupos consolidables
Para efectos de la SC de conglomerados, se
identifican dos tipos de grupos consolidables dentro
de un conglomerado financiero
Grupo consolidable del sistema financiero (GCSF),
conformado por empresas pertenecientes a un
conglomerado financiero, con excepción de las empresas de
seguros, empresas de reaseguros y/o entidades
prestadoras de salud
Grupo consolidable del sistema de seguros (GCSS),
integrado por empresas de seguros, empresas de
reaseguros y/o entidades prestadoras de salud
DRSCM - SAR
24
Reglamento para la SC de
conglomerados (Res. Nº 446-2000)
Determina las medidas prudenciales aplicables a
los conglomerados bajo supervisión, en materia de:
requerimientos patrimoniales, usando un proxy del
método de “building blocks”; y
límites operacionales
Regula los requerimientos de información para
la supervisión consolidada
Actualmente en modificación
DRSCM - SAR
25
Normas internas que regulan la SC
(Dir. Nº 342-01)
Define los principales aspectos a supervisar:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Estructura de control
Gestión de riesgos del conglomerado
Proceso de consolidación
Solvencia del conglomerado
Operaciones intra grupo
Límites de exposición
Seguimiento de medidas correctivas
Define las responsabilidades internas en el
proceso de SC y las acciones de supervisión
extra-situ
DRSCM - SAR
26
Reglamento del Comité de SC
(Res. Nº 075-2007)
Define las funciones y el objetivo del Comité
Define las funciones y responsabilidades de los
miembros del Comité y de su Secretaría Técnica
Plan Anual de SC
Informes de SC
Lineamientos para la SC
Relación con otros Supervisores
DRSCM - SAR
27
Convenios con otros supervisores
SUPERVISOR
PAÍS
AÑO
Superintendencia Bancaria de Colombia
Colombia
1998
Superintendencia de Bancos de Ecuador
Ecuador
1998
Venezuela
1998
España
1998
El Salvador
1998
Bolivia
1998
Guatemala
2001
Italia
2001
Panamá
2004
México
2005
Nicaragua
2005
Bahamas
2005
Perú
1999
OTROS SUPERVISORES
Superintendencia de Bancos y otras instituciones financieras de
Venezuela
Banco de España
Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador
Superintendencia de Bancos y entidades financieras de Bolivia
Superintendencia de Bancos de Guatemala
Banco de Italia
Superintendencia de Bancos de la República de Panamá
Comisión Nacional Bancaria y de Valores de los Estados Unidos
Mexicanos
Superintendencia de Bancos y otras instituciones financieras de
Nicaragua
Banco Central de Bahamas
ORGANISMOS NACIONALES
DRSCM - SAR
CONASEV
28
Contenido
1.
2.
3.
4.
5.
DRSCM - SAR
SBS
Definiciones
Marco legal
Organización interna
Acciones de supervisión
29
Responsabilidad de la SC
SBS
La responsabilidad de la
ejecución de la SC se
SABM
SAS
…
SAR
encuentra en la SABM y la
SAS, con participación de
DSRCM
la SAR
Las acciones de SC son coordinadas en el Comité de
SC, comité de alto nivel conformado por los
líderes de la SAR (preside), SABM, SAS, SAAFP y
SAAJ
El DSRCM desempeña la secretaría técnica del
comité
DRSCM - SAR
30
Esquema del sub-proceso de SC
Plan Anual y
lineamientos de la
SC
Planeamiento y
Ejecución de la SC
Comunicación de
los Resultados de la
SC
Seguimiento de
Observaciones
DRSCM - SAR
Comité de SC
SABM
SAS
SAAFP
SAR
SABM
Inf. VI
SAS
Inf. VI
SAAFP
Inf. VI
SAR
Informes Consolidados
SABM
SAS
SAAFP
SAR
32
Contenido
1.
2.
3.
4.
5.
DRSCM - SAR
SBS
Definiciones
Marco legal
Organización interna
Acciones de supervisión
33
Acciones de supervisión
Acciones in-situ en el marco del Plan Anual de SC
Visitas de inspección locales: empresas supervisadas
Visitas de inspección transfronterizas: empresas del
conglomerado en coordinación con supervisores anfitriones
Se desarrolla la Guía de Trabajo de SC
Acciones extra-situ
Informes trimestrales y periódicos sobre la situación de
los conglomerados supervisados
Reuniones trimestrales del Comité de SC (mínimo)
Seguimiento de acciones correctivas y del cumplimiento
del Plan Anual de visitas
DRSCM - SAR
34
Supervisión Consolidada
en el Perú
Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP, Perú
DRSCM - SAR
octubre de 2015
Descargar

Supervisión Consolidada en el Perú