Red Mexicana de Acción frente al
Libre Comercio
INJUSTICIA FISCAL TRASNACIONAL
E IMPACTO SOCIO-POLÍTICO SOBRE GOBIERNOS Y
TRABAJADORES
DR. Alejandro Villamar /
RMALC-LATINDADD
SITUACIÓN INTERNACIONAL
Red de control corporativo global.
Red de control corporativo global entre 43 mil
empresas trasnacionales y su cúpula financiera.
El Poder de la Elite Dirigente Trasnacional Global
147 Empresas trasnacionales controlan el 47% de los
activos financieros globales.
50 Empresas están el la cúpula (nodo de control) de la
red transnacional, controlan 35 % de los activos
Un informe de 2012 de la Red de Justicia Fiscal (RJF)
encontró que la riqueza no gravada invertida en paraísos
fiscales en el extranjero pasó de entre $ 28 y $ 32.
Billones (millones de millones), equivalente a dos años
del valor de la producción económica EE.UU. ó entre el 11
y 16% de la riqueza global.
Los mismos llamados “demasiado grandes para quebrar”
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En cambio, el Costo Fiscal Neto de las crisis bancarias
para nosotros (en porciento del PIB)
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
La Red de Control Trasnacional Financiera de los al menos
20 años, a acelerado un proceso de concentración y
despojo de riqueza mundial
Ilustración de la concentración de los bancos de EE.UU. 19902009
37 Bancos absorbidos por 4
LAS 10 TRASNACIONALES DEL COMERCIO TRASNACIONAL Y
SU TELARAÑA DE MARCAS QUE CREAN
“La Ilusión de la Elección para el consumidor”
CONCENTRACIÓN DE LOS MEDIOS DE
COMUNICACIÓN DE EE.UU.-MUNDO 1983-2011
De 1983 cuando 90% de los medios eran propiedad de 50 empresas, en 2011
el 90% estaban bajo control de 6 trasnacionales.
TRATADOS…
ASPAN
TLCAN
Las Reglas TLC, TIB y sus instituciones
garantizan los intereses de la Elite
TLC, APPRIS Y CDI
IMPACTO FISCAL EN AMERICA
LATINA Y CARIBE
America Latina y Flujo financiero ilicito de
US$ 1,138,096 millones: periodo 2000-2009
6%
12%
41%
41%
Mexico
Sudamerica
Centroamerica
Caribe
Promedio Anual (Millones de US$)
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
Mexico
Sudamerica
Centroamerica
Caribe
FLUJOS FINANCIEROS ILICITOS A. LATINA
Flujos Ilícitos como % del PIB
FIC % DEL PIB
4.3
4.0 3.8
Paraguay
Costa Rica
3.4 1.6
5.7
41.1
Honduras
Panama
12.8
16.7
Nicaragua
Trinidad and Tobago
36.8
20.2
29.6
Guatemala
Mexico
El Salvador
Dominican Republic
Jamaica
Brazil
Gasto Gubernamental y FIC como % PIB
45.0
40.0
35.0
30.0
25.0
20.0
15.0
10.0
5.0
0.0
Gasto gobierno
FIC % DEL PIB
Potencial de gasto gubernamental % PIB
60.0
50.0
40.0
30.0
20.0
10.0
0.0
Servicios públicos contra desigualdad
0.6
0.575
0.55
0.527
0.539
0.504
0.5
0.489
0.477
0.501
0.48
0.45
0.475
0.464
0.459
0.45
0.4
0.401
0.388
0.388
Argentina
Uruguay
0.35
Brasil
México
En Ingresos Brutos
Tras impuestos y prestaciones
Tras servicios públicos
Bolivia
Distribución de la perdida fiscal (10,485 US$ mill.
Anuales) por transferencia de precios
3,4
0,6
1,6 1,21,2 1,1
2,3
2,5
19,6
62,9
Mexico
Brazil
Venezuela
Costa Rica
Colombia
Argentina
Chile
Dominican
Peru
Guatemala
Promedio de la perdida fiscal anual
Suma 2005-2007
Promedio Anual
Gu
at
em
a la
Pe
ru
mi
ni
ca
n
ile
Do
Ch
a
Ar
ge
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Co
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Co
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la
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Br
az
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M
ex
ico
20.000,00
18.000,00
16.000,00
14.000,00
12.000,00
10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00
Perdidas Fiscales de America Latina por distorsión de
precios en el comercio con la UE y los EUA (mill. US$)
Pais
2005
UE+EUA
2006
2007
Suma
2005-2007
Mexico
5.322,24
6.132,37
8.340,75
19.795,36
Brazil
1.042,29
1.292,40
3.834,17
6.168,86
Venezuela
439,89
260,44
371,91
1.072,24
Costa Rica
126,12
123,73
527,83
777,68
Colombia
234,82
223,41
272,88
731,11
Argentina
173,46
156,37
169,47
499,30
Chile
128,74
112,87
144,71
386,32
174,84
101,72
88,44
365,00
143,90
70,00
128,98
342,88
64,86
56,70
80,49
202,05
Surinam
56,55
76,52
48,88
181,95
Honduras
55,79
48,69
69,38
173,86
Ecuador
61,93
36,57
46,07
144,57
Panama
28,26
35,30
57,31
120,87
Nicaragua
14,77
18,74
58,19
91,70
El Salvador
28,62
28,77
31,24
88,63
Jamaica
21,74
19,34
24,25
65,33
St Lucia
1,86
49,06
1,03
51,95
19,84
17,91
12,20
49,95
Uruguay
8,43
11,37
9,69
29,49
Cuba
6,64
8,99
9,42
25,05
Paraguay
3,63
11,40
2,53
17,56
Haiti
5,14
7,61
4,79
17,54
Bolivia
7,03
3,47
5,29
15,79
Dominican
Peru
Guatemala
Aruba
En el corazón del imperio Financiero también
las políticas han favorecido el delito
Durante un período de ocho años, aproximadamente 1,2
millones de empresas de EE.UU., o el 67% de las declaraciones
de impuestos corporativos presentadas, no pagaron ningún
impuesto federal sobre la renta corporativa en absoluto, a
pesar de los ingresos brutos totales de $ 2,1 billones (millones
de millones) de dólares.
En los tres pasados años las 30 de las mayores multinacionales
de EEUU, con más de 160 mil millones no pagaron impuesto
federal sobre la renta en absoluto: Datos de la Oficina de
Contabilidad Gubernamental (GAO), 2013.
Cita del Senador Carl Levin (D-Mich) Septiembre de 2014
Paraísos Fiscales, Cuevas Internacionales
Cerca de 8O países o colonias
Imperios y colonias financieras
Una idea inicial de las cuevas financieras
País/ Entidad
British Virgin
Islands
Panamá
Belize
Cayman Islands
St. Kitts and Nevi
The Isla of Man
Bancos
11
34
8
500
1
57
Aseguradoras
Fideicomisos
Fondos Mutuos y
hedge funds
90
1
727
23
7,100
950
SUIZA
Corporaciones
500,000
350,000
38,471
18,857
15,000
?
Delaware, U.S.
650,000
LUXEMBURGO
?
HONG KONG
?
Subtotal
611
728
1,063
7,100
922,328
Las “Empresas” buzón de los Paraísos Fiscales
Transas en Red y en Cadena
.
Round Island One
Irlanda
MACS Holding,
Bermuda
M. Operations
Puerto Rico
(MOPR)
M. Ireland
Operations
Limited (MIOL)
Singapur M.
Holding Pte. Ltd
M. Ireland
Research (MIR)
M. Operations Pte.
Ltd (MOPL)
Asia Island (MAIL)
Apple
U.K
Irlanda Apple
Ventas
Internacional
es
Irlanda Apple
Operaciones
Internacional
es (AOI)
74 mil
millones
30 mil
millones
La Transa de Apple
EE.UU.
IRLANDA
Apple Ventas Internacionales
74 mil millones Ingresos
Apple Operaciones
Internacionales (AOI)
30 mil millones
Apple
U.S.
2011: Pagó 10 Millones
Impuestos por
22 mil Mill. de Ingresos
Variantes de Manipulación y Evasión Fiscal y
Asesoría Trasnacional
MANIPULACIÓN PROPIEDAD INTELECTUAL
MANIPULACIÓN DE PSEUDO CRÉDITOS A CORTO PLAZO
"Prestamos"
diarios por
3.6 mil
millones
Google UK con
ingresos de US$
18 mil imillones;
ganacias ? y pagó
1.5% impuestos
Pago P.Intelectual a
Google Bermudas
Subsidiaria
Belga
Google Irlanda
Pago de Servicios
U.S 0%
impuest
o
MANIPULACIÓN DE INTENGIBLES (P.I.) Y PRECIOS INSUMOS
• Submatriz
Receptora
• 6% de
ganancias
Subsidiaria en
Ernest
& Young
Starbucks
UK
25 mil
millones
Holanda • Receptora de
Pago P.
Intelectual
20% por
Intangibles
Suiza
Pago
por
Café
• Receptora
de altos
precios
Hewlett
Packard
Subsidiaria
I.Cayman
Deloitte
por
trabajos
fiscales
PwC
PKMG
% Empresas-sucursales en los 20 mayores PF
Una Legislación internacional y nacional
anacrónica y al gusto del capital y de la superclase o elite trasnacional
Ni las instituciones de Breton Woods (BM-FMI), ni las
regionales(OECD, BIS, BE, Otras) han evolucionado para
tomar medidas regulatorias al proceso especulativo y de
concentración del poder financiero y político que minan a
los Estado- Nación.
La elite financiera trasnacional ha copado la mayoría de los
espacios institucionales internacionales y nacionales
privatizando las decisiones de política pública, y opone
feroz resistencia a las crecientes propuestas alternativas
surgidas en el seno de la ONU, y a la movilización social.
Muchos Ruido y Pocas Nueces
Los países ricos y el club del G20 han prometido varias veces tomar
medidas para regular la conducta de sus bancos, acabar con los
paraísos fiscales, estableciendo normas, lineamientos,
transparencia e incluso sanciones. La OECD recién emitió nueva
norma y el intercambio de información iniciará en 2017.
El Congreso de EEUU, después de la crisis 2007-2008 ha adoptado
varias leyes, como la Dod-Frank, FTCA y están en espera varias
iniciativas como la Ley para detener el abuso de los paraísos fiscales
y otras. El Banco Central Europeo promete nuevas Directivas, el
Parlamento Británico hace recomendaciones, pero…
Las normas latinoamericanas siguen bajo la inercia de los Tratados
y del BM-FMI-BIS.
Arrecian las declaraciones desde el Norte
“Los abusos fiscales de ultramar carcomen la estructura de la
sociedad, no sólo por el aumento del déficit y y el robo de
recursos para la atención a la salud, a la educación y a otros
servicios públicos necesarios, sino también al socavar la confianza
pública - haciendo que los contribuyentes cumplidores de la ley se
sienten como que están siendo aprovechadas cuando pagan su
parte justa.” Senador Calvin (D-Mich.)
La OCDE recién dijo: "Grandes cantidades de dinero se mantienen
en ultramar y están libres de impuestos en la medida en que los
contribuyentes no cumplen con las obligaciones fiscales en su
jurisdicción de origen. La evasión fiscal en el extranjero es un
problema serio para las jurisdicciones de todo el mundo ... los
países tienen un interés común en el mantenimiento de la
integridad de sus sistemas fiscales ".
3
2
1
0
-1
-2
-3
-4
-5
Impacto de medidas previas de G20
Evolución de los depósitos bancarios en
paraísos fiscales entre 2007 y 2011
Tasa marginal máxima impuesto sobre la renta
en los países ricos, 1900-2013
120%
100%
80%
60%
40%
20%
1900
1904
1908
1912
1916
1920
1924
1928
1932
1936
1940
1944
1948
1952
1956
1960
1964
1968
1972
1976
1980
1984
1988
1992
1996
2000
2004
2008
2012
0%
U.S.
U.K.
Germany
France
El Mundo de la Economía Parasitaria
(la Especulación Financiera)
La Manipulación de Tasas de Referencia fundamental para
realizar billones de transacciones de prestamos
interbancarios en el mundo, conocida por siglas LIBOR, o la
usada como referencia para el enorme mercado de derivados
financieros, en especial swaps, y precios de riesgo, la ISDAfix
han quedado al descubierto, como instrumentos de
especulación ilegal y evasión fiscal.
Todos son signos de un mundo trasnacional
desregulado, de un trama institucional
anacrónica, y de una escasa voluntad política
para cambiar antes del próximo estallido
mundial.
La Mecánica de la Manipulación de la tasa LIBOR
LIBOR: multas menores al fraude
La Comisión de Comercio de Futuros de Materias Primas (o
Commodities), la CFTC ha establecido una multa acumulada, hasta
julio 28 de 2014, por 1,870 millones de dólares, a bancos y corredores
participantes en la manipulación y falsa información:
RP Martin Holdings Limited and Martin Brokers (UK) Ltd ($1.2 Millón);
Rabobank ($475 Millones); ICAP Europe Limited ($65 Millones); The
Royal Bank of Scotland plc y RBS Securities Japan Limited, (325
Millones); UBS AG y UBS Securities Japan Co., Ltd. ($700 Millones);
Barclays PLC, Barclays Bank PLC, and Barclays Capital Inc., ($200
Millones); y Charges Lloyds Banking Group and Lloyds Bank. ($105
millones). Faltan otros grandes Deutsche Bank; J.P. Morgan;
Citigroup; Societé Genérale.
Más evidencias en puerta…
También los fondos de cobertura (Hedge Funds) han utilizados las
llamadas Canasta de Opciones (de inversión) para evadir miles de
millones en impuestos. En particular, Barclays y Deutsche Bank, a
través de otros fondos como una manera de convertir lo que de otro
modo habrían sido las rentas del trabajo en la renta las ganancias de
capital.
RenTec, a través de sus Fondos Medallion, utilizó la Canasta de
Opciones para producir utilidades 1999-2013 por un total de más de $ 30
mil millones. Los bancos pagaron el financiamiento, el comercio, y
otros cargos, durante el mismo período, produciendo ingresos por un
total de aproximadamente $ 570 millones para el Deutsche Bank y $ 655
millones para Barclays.
Actualmente el 99% de los fondos de cobertura escapan a las auditorias
de lRS (Servicios de Impuestos Internos de EEUU)
Tasa Máxima de impuesto a la herencia en los países ricos, 19002013
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
1900
1904
1908
1912
1916
1920
1924
1928
1932
1936
1940
1944
1948
1952
1956
1960
1964
1968
1972
1976
1980
1984
1988
1992
1996
2000
2004
2008
2012
0%
U.S.
U.K.
Germany
France
Concentración de riqueza x billonarios
Desigualdad Mundial
Figure S1.3. Global inequality 0-2012:
divergence then convergence?
250%
Per capita GDP (% of world average)
225%
200%
175%
Europe-America
World
150%
Asia-Africa
125%
100%
75%
50%
25%
0%
0
1000
1500
1700
1820
1870
1913
1950
1970
1990
Per capita GDP in Asia-Africa went from 37% of world average in 1950 to 61% in 2012.
Sources and series: see piketty.pse.ens.fr/capital21c.
2012
Desigualdad de Ingreso en EEUU 1910-2010
Figure I.1. Income inequality in the United States, 1910-2010
Share of top decile in national income
50%
45%
40%
35%
30%
25%
1910
1920
1930
1940
1950
1960
1970
1980
1990
2000
2010
The top decile share in U.S. national income dropped from 45-50% in the 1910s-1920s to less than 35% in the 1950s (this is the fall
documented by Kuznets); it then rose from less than 35% in the 1970s to 45-50% in the 2000s-2010s. Sources and series: see
piketty.pse.ens.fr/capital21c.
El mito de la Inversión Extranjera
como palanca de desarrollo
16.000
Promedio
1994-1998 = $2,029
1999-2003 = $7,787
12.000
2004-2008 = $11,151
14.000
Inversión Extranjera y Divisas por exportación de Petróleo y de
Mano de Obra (Millones de US dólares)
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Unión Europea
3 per. media móvil (Unión Europea)
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
EUA
Unión Europea
Petro-Remesas
1994-1998
1999-2003
Petroleo
2004-2008
Remesas
Inversión Extranjera para comprar lo nacional
(millones de dólares)
16.000
Promedio
1994-1998 = $2,029
1999-2003 = $7,787
12.000
2004-2008 = $11,151
14.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Unión Europea
3 per. media móvil (Unión Europea)
LA INJUSTICIA SE COMBATE CON JUSTICIA
Y MOVILIZACIÓN.
NUNCA COMO AHORA HA CRECIDO LA
CONCIENCIA DE QUE EL 1% DE MUY RICOS
NO PUEDEN REPRESENTAR LOS
INTERESES DEL 99%.
NO SÓLO ES UN PROBLEMA ECONÓMICO,
ES UN PROBLEMA DE PODER POLÍTICO DE
DEMOCRACIA, DE ÉTICA, JUSTICIA Y
MMOVILIZACIÓN.
MUCHAS GRACIAS
[email protected]
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