TEMARIO SEGUNDA CLASE
1. Manejo de Activos y Pasivos
2. Áreas Involucradas
3. Comités
4. Riesgo de Crédito
 Tipos de Riesgo de Crédito
 Tecnología Crediticia
 Análisis de Crédito
MANEJO DE ACTIVOS Y PASIVOS
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Manejo de Activos y Pasivos
• El
manejo de activos y pasivos o ALM se refiere al manejo de los
riesgos de mercado y liquidez en instituciones financieras
• El objetivo principal es maximizar el retorno a largo plazo ajustado
por riesgo
–Dado un nivel de retorno esperado, minimizar el riesgo
–Dado un nivel de tolerancia al riesgo, maximizar el retorno
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Áreas involucradas
Control Financiero
(¿Donde Estamos?)
Presupuesto
(¿Donde queremos
estar?)
ALM
Negocio y Riesgos
(¿Como lo vamos a
hacer?)
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Proceso ALM
ALCO / Directorio
Establece límites y
tolerancia de riesgo
Políticas
Está el banco dentro de los límites?
Riesgos
Existe la posibilidad de que el banco se
salga de los límites en el futuro?
ALCO
Cobertura
Alterar la estructura de vencimientos
Tesorería
Busca en el mercado instrumentos
de cobertura, mueve tasas de
captación y colocación
Riesgos / Control
Verifica que decisiones
hayan sido ejecutadas
apropiadamente
Análisis
Toma Decisiones
Ejecución de
acciones correctivas
Control
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Comité de Activos y Pasivos - ALCO
• Esta
conformado por los ejecutivos de las áreas de negocio,
financiera y de riesgos
• El comité se encarga de establecer los limites, políticas y niveles
de tolerancia al riesgo de la entidad bancaria
• Monitorea a nivel agregado la exposición a los riesgos de mercado
y liquidez
• Analiza el entorno macroeconómico y competitivo del sector
financiero
• Toma decisiones que cambian la composición de los activos y
pasivos (generalmente a través de cambios en la tasa de interés)
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RIESGO DE CREDITO
El riesgo de crédito se define como el potencial de que
un prestatario o contraparte no cumpla con sus
obligaciones de acuerdo con los términos convenidos.
Considerando que la exposición al riesgo de crédito continúa
siendo la principal fuente de problemas en las instituciones
financieras a nivel mundial, nuestras instituciones y los
supervisores debemos haber obtenido consciencia de la necesidad
de identificar, medir, monitorear y controlar el riesgo de crédito así
como de determinar que tienen un capital adecuado contra esos
riesgos y que son adecuadamente compensados por los riesgos
incurridos
RIESGO DE CREDITO
Riesgo de Transacción
Este riesgo se refiere al riesgo que surge en cada crédito
individual y disminuye con:
Procesos adecuados para concesión de crédito:
mejores evaluaciones a los clientes,
procedimientos de contratación y desembolso confiables, y
acciones efectivas de seguimiento y cobro.
RIESGO DE CREDITO
Riesgo de Cartera
El riesgo de cartera se refiere al riesgo inherente en la composición
de la cartera de préstamos en general y está altamente influida por la
concentración según los siguientes criterios:





Área Geográfica
Sector Económico
Número de Deudores
Grupos Económicos
Tipo de Garantías
RIESGO DE CREDITO
Riesgo de Cartera
Se disminuye mediante:
 políticas de diversificación,
 tamaño máximo del crédito,
 control de los tipos de préstamos y de la estructura de la
cartera crediticia
RIESGO DE CREDITO
TECNOLOGÍA CREDITICIA
La Tecnología Crediticia (T.C.) es determinante del
éxito institucional
por la incidencia sobre:
•La cobertura del mercado objetivo
•La viabilidad del cliente
•La viabilidad económica/financiera de la entidad
ANALISIS DE CRÉDITO
 Análisis del Riesgo del Sector:
 Si el sector tiene ventajas o desventajas competitivas en el
país
 Si tiene potencial de exportación
 Si es un sector afectado por productos sustitutos
 Riesgos de la naturaleza
 Número y calidad de competidores en el sector
ANALISIS DE CRÉDITO
Análisis
de
Riesgo
Análisis
Cuantitativo
Análisis
Cualitativo
ANALISIS DE CRÉDITO
 Análisis cuantitativo:
Principalmente busca
determinar si el deudor
puede pagar, de acuerdo a su
desempeño financiero
reciente
Principales herramientas:
análisis de estados
financieros
análisis de ratios financieros
análisis de generación del
flujo de caja
análisis de sensibilidad
Análisis cualitativo (tan
importante o más que el análisis
cuantitativo):
 Busca determinar si el solicitante
tiene la voluntad para cumplir con
sus obligaciones (la calidad moral
del deudor)
 Incluye también el determinar
supuestos sobre la viabilidad de la
industria de la que forma parte el
deudor como un todo.
 Para este tipo de evaluación es
importante conocer bien el tipo de
negocio del cliente.Se debe tratar
de prevenir el desarrollo futuro de
la empresa, del sector y de la
economía en general
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