EL FACTORING EN CHILE
El Factoring es una herramienta financiera que permite
a las empresas obtener recursos líquidos a partir de la
cesión de sus propios activos ( cuentas por cobrar )
 El contrato de Factoring contiene tres elementos:
Financiamiento
Gestión Cobranza
Calificación de clientes y de carácter
aseguratorio
Atributos del Factoring







Acceso a nueva fuente de financiamiento que
complementa las líneas de crédito tradicionales
Mejora la liquidez de las empresas
Reduce los tiempos de cobro y riesgo de no pago de
las cuentas por cobrar
Externaliza la gestión de cobro
Amplia cobertura geográfica en las cobranzas
Protección por insolvencia de los clientes
Permite exportar con tranquilidad mediante la
cobertura de riesgo de sus compradores en el
extranjero
Factoring en el Mundo
Continente
Europa
América
Africa
Asia
Oceania
Mundo
FACTORING VOLUMEN DE NEGOCIOS POR CONTINENTE
EN MILLONES DE EUROS
Nº de Empresas Doméstico Internacional
Total
427
436.674
37.501
474.175
392
149.330
5.736
155.066
14
5.662
139
5.801
104
72.039
4.793
76.832
28
8.200
120
8.320
965
671.905
48.289
720.194
Fuente: Annual Review FCI 2002
Evolución Volumen
Negocios Factoring en el Mundo
Miembros FCI
573.008
415.846
1997
720.194
749.601
2001
2002
641.572
450.702
1998
1999
2000
Fuente: Annual Review FCI 2002
(MM Euros)
Volumen de Operaciones de
Factoring
como % del PIB
7,47%
8,00%
7,08%
6,41%
7,00%
6,00%
5,00%
3,57%
4,00%
3,21%
2,40%
3,00%
2,06%
2,00%
1,00%
0,00%
ITALIA
REINO
UNIDO
Fuente FCI y Banco Mundial
PORTUGAL FRANCIA
CHILE
TURQUIA
BRASIL
Evolución Volumen Negocios Factoring en Chile
1.777.480
(eq.US$ 2.540
millones)
1.595.234
1.238.399
2000
2001
2002
(Millones Pesos)
Participación por Actividad Económica
EMPRESAS DE FACTORING MIEMBROS DE LA ACHEF
DICIEMBRE DE 2002
Comercio por Menor
5,2%
Comercio por Mayor
23,4%
Restaurantes, Cafés y
Otros que expenden
comidas y bebidas
0,3%
Transportes,
Almacenamiento y
Comunicaciones
6,5%
Finanzas, Seguros,
Bs.Inmuebles y
Servs.Tecnico
Profesionales y Otros
7,0%
Servs. Estatales, Sociales,
Personales e
Internacionales
5,8%
Actividades No
Especificadas y Otras
6,6%
Construcción
14,3%
Agricultura, Servs. Agric.,
Caza, Pesca y Silvicultura
5,8%
Minas, Petróleo, Canteras.
0,9%
Electricidad, Gas y Agua.
0,7%
Industrias Manufactureras.
23,4%
Participación por Tipo de Documento Operado
EMPRESAS DE FACTORING MIEMBROS DE LA ACHEF
DICIEMBRE DE 2002
CHEQUES
9,0%
F. INTERNACIONAL
3,7%
LETRAS
12,3%
OTROS
21%
FACTURAS
53,6%
FACTURAS
LETRAS
CHEQUES
F. INTERNACIONAL
OTROS
Como funciona el Factoring hoy en
CHILE
6) Cobranza de Facturas
3) Contrato de Cesión
Tribunales
5) Financiamiento
Cliente o Cedente
O
R
D
I
N
A
R
I
O
2) Verificación Documentación (Conformidad)
Empresa de Factoring
Impago
4) Notificación Cesión
1) Remesa de Documentos
J
U
I
C
I
O
Deudor
Procedimiento para Factoring Electrónico
• Cliente debe firmar digitalmente la
factura manifestando su voluntad de
ceder los créditos en ella contenidos a
la empresa de factoring.
• Cliente firma electrónicamente el
contrato de ” factoring electrónico “.
• El deudor u obligado al pago de la
factura es notificado electrónicamente
indicando que su importe debe ser
pagado a la empresa de factoring.
Impactos de la factura electrónica en el
Factoring.
 Otorga
mayor
certeza
jurídica
disminuyendo o evitando las falsificacionesverificaciones en SII on- line
Aumentará la agilidad de la operatoria
evitando el soporte en papel.
Tanto con la factura electrónica como con
la firma digital, se elimina definitivamente
el mito de la distancia, por tanto significa
aumentar
la
cantidad
de
negocios
electrónicos dentro y fuera de Chile.
Principales beneficios
No será necesaria la presencia física de las
partes para la suscripción de acuerdos.
Nuevas formas de contratación que podrán
realizarse digitalmente.
Trámites públicos y compras gubernamentales
podrán efectuarse electrónicamente.
Las relaciones entre privados adquieren nuevas
dimensiones, especialmente en el mundo de
proveedores y compradores.
Constituye un impulso a la innovación
apoyando la formación de empresas en sectores
emergentes.
Portal INTERNET
Cliente
Pagador
FACTURAS
PROV 1
FACTURAS
PROV 2
ARCHIVO
FACTURAS
PAGO DE
FACTURAS
AL VCTO.
FACTURAS
Empresa
Factoring
Financiamiento
Pago anticipado
PROV 3
Algunas Características
.
.
.
.
.
 Permite la publicación en un sitio Internet del detalle de los
documentos asociados a un pago transmitido vía BEL
 Permite el acceso a proveedores para consultar respecto a los
pagos por cancelar y cancelados.
 Facilidades de impresión y bajada a archivos de la información
disponible.
 Enrolamiento en Línea: otorgamiento en línea de claves para
acceso en Internet a Proveedores.
 Opción de Financiamiento a para los Proveedores.
ANALISIS DEL PROYECTO DE LEY
QUE OTORGA MERITO EJECUTIVO
A LA FACTURA
Ingresado al Congreso Nacional
con fecha 23 de Mayo de 2003.
16
•
Regular la transferencia
del crédito contenido en la
copia de la factura
Facilita el cobro
•
Otorga mérito ejecutivo a
copia de la factura
Gestión preparatoria
• La cesión del crédito contenido
en la factura y su forma de pago.
• Procedimiento para la cesión
• Preparación de la vía ejecutiva
• Factura electrónica
• Prescripción
• La cesión del crédito contenido en la factura
•
•
•
•
•
Sólo copia cedible
Que conste el recibo de mercadería o
prestación de servicios.
Que indique lugar y fecha de entrega o
servicio.
Nombre, Rut y domicilio del comprador o
beneficiario
Identificación de la persona que recibe
materialmente la mercadería y su firma.
• La obligación de pago : - a la recepción
- a un plazo desde
recepción
- a un día fijo y
determinado.
• Procedimiento para la cesión
•
El cedente debe estampar su firma en el
anverso de la copia cedible.
•
Se materializa por la entrega
•
Notificación : Se realiza a través de un
Notario Público personalmente o por
carta certificada o por Oficial del
Registro Civil. ( Efectos : 6° día )
• Procedimiento para cobranza .
•
Entrega firmada al dorso bajo la
expresión “ en cobranza “
•
Preparación de la vía ejecutiva
• Que no se haya reclamado disconformidad :
a) A la entrega
b) 8 días
c) Plazo acordado por las partes
• Que su pago sea actualmente exigible
• Que la acción para su cobro no se encuentre
prescrita
• Que notificado judicialmente el deudor no
oponga excepción de falsificación.
•
Factura electrónica
• Las normas de la ley son aplicables a la
factura electrónica.
•El recibo del todo o parte del precio y la
recepción de las mercaderías o servicios
deberán ser suscritos mediante firma
electrónica.
•
Prescripción
•
Se establece el plazo de un año
para el cobro del crédito
contenido en la factura.
•
Si se establecen vencimientos
parciales el plazo correrá
respecto de cada vencimiento.
3. Indicaciones de la Achef
Libre circulación de los
bienes
Establecer como no escrita, la
estipulación de limitar, restringir
o prohibir la cesión de los
créditos.
Certeza y seguridad jurídica
a)
copia cedible,
b)
constancia de entrega de
mercadería o prestación de
servicios,
c)
plazos de pago,
d)
plazos de reclamos,
e)
procedimiento para su cesión
f)
prescripción
g)
Supresión de vacíos legales
Globalidad
Establecer como cedibles,
créditos tanto:
a) civiles
b) mercantiles.
Legislación
Legislar en cuerpo legal separado sobre Factura
Electrónica, especialmente :
•Su transferencia electrónica mediante
firma electrónica
•Notificación o toma de conocimiento por
parte del deudor ( electrónica )
•Ejecución ante los Tribunales de Justicia
•Implicancias interpretativas en caso de
controversias.
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FACTORING - SOFOFA – Impulsando el Crecimiento de Chile