LAS MPS EN EL BORRADOR DE
ANTEPROYECTO DE LEY DE SUPERVISIÓN
DE LOS SEGUROS PRIVADOS
Laura Pilar Duque Santamaría
Dirección General de Seguros
y Fondos de Pensiones
CNEPS
Cuenca, 12 de mayo de 2011
Índice
1. Condiciones de acceso a la actividad aseguradora
2. Aspectos específicos de las MPS
3. Entidades de reducida dimensión (ERD)
4. Grupos mutuales
5. Competencias de las Comunidades Autónomas
Laura Pilar Duque Santamaría
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Necesidad de autorización: sin cambios




Concedida por Ministro de Economía y Hacienda
DGSFP:
 Tramita solicitud de autorización previa
 Plazo < 6 meses (silencio negativo)
Permite el ejercicio de la actividad en toda la UE: DA 3
Contenido de la OM:
 La de aseguradoras: por ramos (hay excepciones)
 La de reaseguradoras: vida, no vida o ambas
Laura Pilar Duque Santamaría
Salvo
ERD y
MPS
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Requisitos de la autorización (1)

Forma jurídica (art 25)
 Tipos para aseguradoras:
 SA y SA europea (también para reaseguradoras)
 Mutua
SOLO A PRIMA FIJA.
Desaparecen a prima variable
 Cooperativa
(DT 1)
 MPS
 Petición de autorización: se puede presentar antes de tener
personalidad jurídica pero se concede sólo tras tenerla
 DT 1: Mutuas, coop y MPS a prima vble a la entrada en
vigor de la Ley tienen 1 año para transformarse en a prima
fija o SA, o disolución y liquidación
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Requisitos de la autorización (2)

Objeto social (art 27)
 Entidades aseguradoras:
 Vida (posible + accidentes y enfermedad)
 No vida
 Antiguas mixtas: pueden seguir existiendo con
gestión separada (art 130)
 Entidades reaseguradoras: reaseguro + operaciones
conexas
 Límites: operaciones prohibidas de art 116
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Requisitos de la autorización (3)
Programa de actividades (art 28)
 Razones, causas y objetivos del proyecto
 Descripción de riesgos o compromisos y ámbito geográfico
 Política de reaseguro
 Fondos propios básicos para mínimo absoluto de MCR
 Gastos de instalación y comercialización
 Sistemas de publicidad y distribución
 Organización de funciones que integran el sistema de
Es
gobierno
ERD?
Art  Previsiones financieras a 3 años

126.4
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Requisitos de la autorización (4)
 Capital social (art 29)
100%
suscrito
Desembolso
mínimo >
50% CS
mín.

SA que se creen tras entrada en vigor:



15.000.000 €: vida, crédito, caución, RC y reaseguro
4.400.000 €: resto de ramos
Cooperativas y entidades autorizadas antes de entrada
en vigor:

Quien opere
en varios
ramos: el
mayor
(salvo
vida+1,2)
o
ERD
o
o
o
Todas ellas habrás de adecuarse a CS de TRLOSSP: DT 2
Entidades en DA 6 TRLOSSP: Adaptación a art 29.2 en 1 año
(salvo planes de viabilidad de DA 6.2 TRLOSSP que será < 3112-2013)
As. sanitaria en menos de 2MM habitantes (art 13.1.b
TRLOSSP): adaptación a art 29.2 en 1 año salvo ERD
Mutuas a prima fija con derrama pasiva en art 13.2 TRLOSSP:
adaptación a art 29.2 en 1 año salvo ERD
Quienes no se adapten: causa de revocación
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Requisitos de la autorización (5)


MCR (art 92)
 Tener mínimo absoluto cubierto con fondos propios básicos
admisibles:
 3.200.000€: vida, crédito, caución, RC y reaseguro
(salvo reaseguradoras cautivas 1.000.000€)
 2.200.000€: resto de ramos no vida
 3.200.000 + 2.200.000€: vida + no vida
 Estar en condiciones de tener fondos propios básicos
admisibles para cubrir MCR
Estar en condiciones de tener fondos propios admisibles para
cubrir SCR
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Requisitos de la autorización (y6)


Identificación e idoneidad de todos los socios (art 31)
Vínculos estrechos que no obstaculicen supervisión (art 32)
Dirección efectiva y quienes desempeñen otras funciones
fundamentales: idóneos
Cualquiera
 Dirección efectiva: administradores + directores
que sea la
generales y asimilados
persona
 Otras funciones fundamentales: al menos las del
jurídica:
Sujetos a
sistema de gobierno (gestión de riesgos, auditoría
deberes de
interna, cumplimiento y actuarial)
Tiv VI Cap
 Todos han de ser identificados, y registrados a
III de
TRLSC
priori
 Respetar sistema eficaz de gobierno (art 65)

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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Requisitos de ampliación de la autorización



Recursos propios mínimos:
 Suficiencia de SCR, MCR y mínimo absoluto de MCR
 Capital social o fondo mutual mínimos adecuados
Programa de actividades
Quienes operen en vida y soliciten 1,2, o bien operen en 1,2 y
soliciten vida:
 Cubrir mínimo absoluto del MCR: 5.400.000€
 Gestión separada de vida y no vida
Consulta previa a otras autoridades de supervisión
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Registro administrativo (art 36)

Contenido:
 El mismo que con TRLOSSP
 Novedades:
 Responsables de las funciones fundamentales
(sistema de gobierno)
 Agencias de suscripción

Será público con respeto a Ley orgánica 15/1999
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Actividad transfronteriza

Actividad de entidades de otros EM de la UE o de
terceros países en España: sin cambios

Actividad de entidades españolas en la UE:
 No pueden acceder a ella las ERD
 Resto: sin cambios
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Operaciones sin autorización (art 116 y 117)

Operaciones prohibidas: igual que TRLOSSP

Operaciones sin autorización o transgrediendo sus límites:
 Sanción de nulidad de pleno derecho + otorgamiento de
prestación (si hay siniestro) + resarcimiento de daños y
perjuicios
 DGSFP puede requerir cese inmediato y acordar publicidad
 Multa a entidad, y a administradores y a directores (art
245):
 Inicial: 500.000€ + publicidad
 Mientras continúe: 1.000.000€ repetibles
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1. Condiciones de acceso a la
actividad aseguradora
Tasa por inscripciones y certificaciones (DA 12)
 Hecho imponible:
 Solicitud de inscripción de autorizaciones y revocación
 Solicitud de inscripción o modificación de datos de registros
administrativos
 Solicitud de expedición de certificados
 NO SUJETO: cancelación de la inscripción
 Sujeto pasivo: persona a cuyo favor de inscriba o que pida el
certificado.
 Cuota:
 Inscripción: 0,2 %o* CS o FM (<15.000.000 €) < 3.000€
 Inscripción y modificación de otros datos: 150€
 Certificados: 15€
 Actualizable por Ley Presupuestos
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2. Aspectos específicos de las MPS
Requisitos de la autorización (1)

Fondo mutual (art 30)
100%
suscrito
Desembol
so mínimo
100%
Quien
opere en
varios
ramos: el
mayor
(salvo
vida+1,2)
 Mutuas:
50% CS mínimo de SA

Creadas tras entrada en vigor: aplicado a nuevas cifras

Existentes a entrada en vigor: aplicado a cifras art 13
TRLOSSP
 MPS
que operen por ramos o que renuncien al régimen
ERD:

Mismo régimen que mutuas

Si operan por ramos en vida y otorgan prestaciones de no vida:
FM vida + 550.000€

Si operan por ramos en no vida y otorgan prestaciones de vida:
FM no vida + 550.000€
 MPS
que no operen por ramos: 550.000€
ERD
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2. Aspectos específicos de las MPS
Requisitos de la autorización (2)
 Resto de requisitos para mutuas y MPS (art 37 y 39)
 Iguales a los de TRLOSSP con las siguientes novedades:
 Informe anual de gobierno corporativo:
o Composición y retribución de consejo y comisiones
o Operaciones vinculadas y conflictos de interés
o Principios básicos de gestión de riesgos y externalización…


Disolución y liquidación: participan los mutualistas que lo sean
en ese momento y quienes digan los estatutos (no mención a 3
años)
Prelación de normas:
1. Esta Ley
2. TR Ley sociedades de capital
3. Estatutos

Otros temas de desarrollo reglamentario:
o Normas gobierno corporativo (conflictos de interés)
o Mecanismos para facilitar ejercicio de derechos de mutualistas
o Informe explicativo de políticas de reversión a mutualistas
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2. Aspectos específicos de las MPS
Requisitos de la autorización (3)
 Especialidades sólo de MPS (art 39 y 40)

Ámbito de cobertura y prestaciones:

Operaciones de seguros:
o Desaparecen los riesgos sobre las cosas (DT 4) y algunos sobre
las personas (DT 3)
o Riesgos de vida: fallecimiento, viudedad, orfandad, jubilación,
dependencia, matrimonio, maternidad o paternidad e hijos.
o Otros riesgos sobre personas: accidentes, enfermedad y decesos
o Límites cuantitativos:
• Capital
equivalente actuarial (< 300.000€)
• Renta
30.000 €/año
o DT 4: reglamentos siguen en vigor en los mismo términos y para los
mismo bienes, e importes. Sin posibilidad de prórroga.
o DT 3: riesgos de personas (defensa jurídica, asistencia y pérdidas
pecuniarias): 1 año para optar entre solicitar autorización para operar
por ramos o cesar
garantías por importe superior a límites anteriores: pueden
continuar PERO sin revalorización y sin incorporación de nuevos
mutualistas
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2. Aspectos específicos de las MPS
Requisitos de la autorización (y 4)
 MPS (art 40)

Ámbito de cobertura y prestaciones (Cont)

Prestaciones sociales: nuevos requisitos
o
o
o
o
Vinculadas a las operaciones de seguro
Autorización expresa de la DGSFP
Otorgarse exclusivamente a mutualistas o beneficiarios
Absoluta separación económico-financiera y contable de
operaciones de seguros
o Financiadas con recursos de libre disposición
o DT 5: régimen de prestaciones sociales autorizadas antes de
esta Ley:
• Si cumplen requisitos nuevos: seguir
• Si no están vinculas a operaciones de seguros pero
cumplen resto de requisitos: seguir hasta extinción SIN
prórroga y no acordar el otorgamiento de más
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2. Aspectos específicos de las MPS
MPS con autorización para operar por ramos (1)

Antes llamada “ampliación de prestaciones” (art 41)

Para operar sin limitaciones a operaciones de seguro
 Ramos que se pueden autorizar: 0, 1, 2, 16, 17 , 18 y 19
(respetando separación vida – no vida)
Requisitos:

o
o
o
o
o
> 5 años desde autorización administrativa
No sujeta a MCE ni incoación de revocación o disolución en 2
últimos años
Fondo mutual, MCR y SCR
Superar cifras de negocio y prov técnicas de ERD
Programa de actividades
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2. Aspectos específicos de las MPS
MPS con autorización para operar por ramos (y 2)




La concede Ministro u órgano de la CCAA
No es válida para operar en la UE
Cobertura de estos riesgos sin autorización es operación
prohibida (aplican arts 116 y 117)
DA 4: validez de autorizaciones “de ampliación de
prestaciones” a MPS para operar por ramos
 MPS autorizadas en vigencia de TRLOSSP para
“ampliación de prestaciones” y que sean ERD: pueden
seguir operando por ramos
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3. Entidades de reducida dimensión (ERD)
 Concepto (art 125)
 MPS que no tengas autorización para operar por ramos
 Entidades que cumplan los siguientes requisitos:
 No operan en DE ni en LPS en el resto de la UE
 Durante los 3 ejercicios anteriores a la creación (o 5 primeros de
existencia) cumplen todo esto:
o Primas devengadas brutas < 5.000.000 €
o Provisiones técnicas brutas < 25.000.000 € (si la entidad
pertenece a un grupo este límite se aplica al grupo)
o No operan en: crédito, caución, RC (salvo como accesorios)
o Si aceptan en reaseguro no pueden superar:


 Primas devengadas brutas Rº < min {500.000€ - 10% P Dev Brutas SD}
 PT brutas Rº < min {2.500.000€ - 10% PT Brutas SD}
Las ERD que dejen de cumplir 3 años: aplican régimen general el 4º año
Las entidades que cumplan requisitos para ser ERD pero quieran
aplicar régimen general pueden solicitarlo (en caso de MPS la opción es
irrevocable salvo que vuelva a ser “pequeña” según las cifras anteriores)
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3. Entidades de reducida dimensión (ERD)
 Condiciones de ejercicio (art 128)

Autorización administrativa:



SCR: cálculo con procedimiento simplificado



NO significa que su resultado tenga que ser inferior a fórmula
estándar
Requiere desarrollo reglamentario
MCR: mínimo absoluto:



Capital social y fondo mutual inferiores
Autorización no válida para DE ni LPS
En general: 1.100.000 €
Si las primas de la entidad < 1.000.000 €: CS desembolsado o FM
Sistema de gobierno e información pública: simplificaciones
reglamentarias
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4. Grupos mutuales
 Concepto y características (art 196)
 Grupos con vinculación contractual
 Miembros:
o Aplicable a grupos de mutuas o grupos de MPS (no mezcla)
o Entidad central: SA de seguros íntegramente participada por
entidades del grupo mutual
o Pueden participar SA de seguros participadas por ellas
o Una entidad sólo puede formar parte de un grupo
 Contrato:
o Contenido: las partes se someten a instrucciones vinculantes de
entidad central al menos en:
 Políticas y estrategias de negocio y financieras
 Control interno
 Gestión de riesgos
Duración: mínimo 10 años (preaviso de salida: 2 años)
o Forma: escritura pública depositada en RM
Autorización administrativa previa de DGSFP:
o Creación
o Incorporación de nuevas mutuas
o

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4. Grupos mutuales
 Régimen financiero (art 196)

Implicaciones de la solidaridad financiera que garantiza el
contrato :
 Compromiso mutuo de solvencia y liquidez: a través de
fondos inmediatamente disponibles
 Mutualización de % importante de resultados (desarrollo
reglamentario)

Estos grupos se someten a normas generales de supervisión
de grupos
 Calculo de solvencia del grupo: al nivel de entidad central
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5. Competencias de las
Comunidades Autónomas
Régimen de distribución de competencias (art 13) (1)

MPS y cooperativas de seguros:
 Puntos de conexión:
 Domicilio social
 75% de los riesgos localizados y de los
compromisos asumidos
 Competencias de la CCAA:
 Normativas: exclusiva para organización y
funcionamiento y de desarrollo de bases para resto
 De ejecución: supervisión incluidos autorización y
revocación (previo informe de la DGSFP)
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5. Competencias de las
Comunidades Autónomas
Régimen de distribución de competencias (art 13) (2)
SA y mutuas (incluidas reaseguradoras):
 Puntos de conexión:
 Domicilio social
Los mismos
que en
 Ámbito de operaciones
TRLOSSP
 Riesgos localizados y los compromisos asumidos
 Competencias de la CCAA:
 Normativas: exclusiva para organización y
funcionamiento y de desarrollo de bases para resto
 De ejecución: supervisión excluidas autorización y
revocación (corresponden a Ministro)
 Corresponde a Estado el alto control económico-financiero:
 Remisión anual de DEC y participaciones significativas
 Acceso electrónico a registros administrativos

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Muchas gracias por su atención
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Laura Duque