MUTUALIDAD Y EL LAVADO
DE DINERO
Dr.Horacio J. Romero Villanueva
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO
 ¿Qué es el lavado de activos o “lavado de dinero"?
 El lavado de dinero conocido internacionalmente como “money laundering”,
blanchiment d´argent, "reciclagio del denaro" o "blanqueo de dinero" significa en
otras palabras lavado o blanqueo de bienes y valores procedentes de algún crimen
anterior.
 El lavado de dinero consiste en un conjunto de múltiples procedimientos tendientes a
la ocultación de dinero adquirido de forma ilícita, y posee gran cantidad de
definiciones acerca de dicha conducta típica, así como varias formas de denominar
al concepto (blanqueo de activos, de divisas, lavado de activos, etc.)
 Básicamente, es un procedimiento que pretende ocultar, disimular y encubrir el
origen ilícito de determinados bienes o el producto de actividades delictivas con la
finalidad de convertirlos en otros bienes u actividades que resultan “aparentemente
lícitas”.
No existe una definición única ya que el lavado de dinero puede adoptar múltiples
combinaciones.
 Definición más difundida: Proceso mediante el cual los bienes de origen delictivo
se integran al sistema económico legal con apariencia de haberse obtenido en forma
lícita
 Definición de Interpol: Cualquier acto o tentativa que tenga por objeto ocultar o
encubrir la naturaleza de haberes obtenidos ilícitamente a fin de que parezcan
provenir de fuentes lícitas.
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 El crecimiento en los delitos de Lavado de Activos y de Financiamiento del
Terrorismo que se registran en el mundo actualmente plantea nuevos retos para los
organismos internacionales y nacionales. Jurisprudencialmente, el impacto que produce el delito de lavado de activos de
origen ilícito ha sido analizado en el fallo de la Cámara Nacional de Apelaciones
Criminal y Correccional, sala 7ª, caratulado: “Sundow Bike Argentina S.A. del
20/8/2003”, en donde se dijo: “el lavado de dinero como actividad delictiva constituye
un supuesto que afecta la economía de un Estado, esto es el orden socioeconómico
y la salud financiera toda vez que se intenta proteger a los Estados de la acción de
las organizaciones criminales que tienen vínculos con el tráfico de ilícito de drogas y
otras actividades que socavan economías lícitas y amenazan la estabilidad,
seguridad y la soberanía de los Estados”.
 Otro sector de la economía que resulta lesionado en forma mediata por este tipo de
operaciones, es el sistema financiero, en particular, el crédito.

Desde una perspectiva macroeconómica, que el blanqueo de capitales perjudica la
estabilidad y solidez del sistema financiero, debido a que ésta actividad ilícita, al
ingresar al mercado legal genera desconfianza en la transparencia y legitimidad de
las operaciones que ocurren dentro él.-
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO
 Hasta el año 2000, sólo estaba
penalizado el blanqueo de dinero
procedente del comercio de la droga,
ya que el lavado de activos no estaba
tipificado en el Código Penal,aparecía
como figura en el artículo 25 de la Ley
23.737, que reprime el tráfico de
estupefacientes.
La Ley N° 25.246, dispuso la creación
de la Unidad de Información
Financiera (UIF) y amplía el marco de
intervención del Estado al posibilitar la
investigación penal del lavado de
activos provenientes del tráfico de
drogas y de cualquier otra actividad
ilegal. Fue, así, tipificado el acto de
convertir, transferir, administrar,
vender, gravar o aplicar de cualquier
otro modo dinero u otros bienes
provenientes de un delito.
 El nuevo tipo penal se expresa en el
artículo 278, inciso 1 del Cód. Penal
correspondiente al capítulo XIII
ncubrimiento y Lavado de Activos de
origen delictivo del Título XI, Delitos
contra la Administración Pública.
 La figura se encuentra ligada al acto
de encubrir un delito cometido por otra
persona, por lo que no penaliza el
autolavado.
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 La nueva Ley 26.683, plantea una reforma sustancial del Código Penal argentino al
identificar y ponderar la importancia de dar autonomía al bien jurídico protegido,
creando el título denominado: “Delitos contra el Orden Económico y Financiero”
mejorando así, la legislación vigente hasta el año 2011 porque crea un delito
independiente.
 Esto se traduce en un interés colectivo referido al funcionamiento del mercado, en la
medida que cualquier sujeto al desplegar conductas tendientes a convertir, adquirir,
transferir, gravar o al realizar cualquier acto, para ocultar o encubrir el origen ilícito
de los bienes, está lesionando los intereses de la comunidad en en general y de
cada uno de sus miembros.
 El nuevo art. 303 del Código Penal tipifica la conducta penal de manera autónoma
permitiendo en adelante reprimir las conductas de “autolavado”,sin las restricciones
que implicaba el acto de encubrir el delito ejecutado por otro.
 1) Será reprimido con prisión de tres (3) a diez (10) años y multa de dos (2) a diez
(10) veces del monto de la operación, el que convirtiere, transfiriere, administrare,
vendiere, gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulación en el
mercado, bienes provenientes de un ilícito penal, con la consecuencia posible de que
el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un
origen lícito, y siempre que su valor supere la suma de pesos trescientos mil ($
300.000), sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados
entre sí.
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 2) La pena prevista en el inciso 1 será aumentada en un tercio del máximo y en la
mitad del mínimo, en los siguientes casos:
a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miembro de una
asociación o banda formada para la comisión continuada de hechos de esta
naturaleza;
b) Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera cometido el hecho en
ejercicio u ocasión de sus funciones. En este caso, sufrirá además pena de
inhabilitación especial de tres (3) a diez (10) años. La misma pena sufrirá el que
hubiere actuado en ejercicio de una profesión u oficio que requirieran habilitación
especial.
 3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilícito penal, con el fin de
hacerlos aplicar en una operación de las previstas en el inciso 1, que les dé la
apariencia posible de un origen lícito, será reprimido con la pena de prisión de seis
(6) meses a tres (3) años.
 4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1, el autor será
reprimido con la pena de prisión de seis (6) meses a tres (3) años.
 5) Las disposiciones de este artículo regirán aún cuando el ilícito penal precedente
hubiera sido cometido fuera del ámbito de aplicación espacial de este Código, en
tanto el hecho que lo tipificara también hubiera estado sancionado con pena en el
lugar de su comisión.(Artículo incorporado por art. 5º de la Ley Nº 26.683 B.O.
21/06/2011)
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ARTICULO 304. - Cuando los hechos delictivos previstos en el artículo precedente
hubieren sido realizados en nombre, o con la intervención, o en beneficio de una
persona de existencia ideal, se impondrán a la entidad las siguientes sanciones
conjunta o alternativamente:
 1. Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del delito.
 2. Suspensión total o parcial de actividades, que en ningún caso podrá exceder de
diez (10) años.
 3. Suspensión para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o
servicios públicos o en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, que en
ningún caso podrá exceder de diez (10) años.
 4. Cancelación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la
comisión del delito, o esos actos constituyan la principal actividad de la entidad.
 5. Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere.
 6. Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona
jurídica.
 Para graduar estas sanciones, los jueces tendrán en cuenta el incumplimiento de
reglas y procedimientos internos, la omisión de vigilancia sobre la actividad de los
autores y partícipes, la extensión del daño causado, el monto de dinero involucrado
en la comisión del delito, el tamaño, la naturaleza y la capacidad económica de la
persona jurídica.
Cuando fuere indispensable mantener la continuidad operativa de la entidad, o de
una obra, o de un servicio en particular, no serán aplicables las sanciones previstas
por el inciso 2 y el inciso 4.
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 ARTICULO 305. - El juez podrá adoptar desde el inicio de las actuaciones judiciales
las medidas cautelares suficientes para asegurar la custodia, administración,
conservación, ejecución y disposición del o de los bienes que sean instrumentos,
producto, provecho o efectos relacionados con los delitos previstos en los artículos
precedentes.
 En operaciones de lavado de activos, serán decomisados de modo definitivo, sin
necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su
origen, o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere
ser enjuiciado por motivo de fallecimiento, fuga, prescripción o cualquier otro motivo
de suspensión o extinción de la acción penal, o cuando el imputado hubiere
reconocido la procedencia o uso ilícito de los bienes.
 Los activos que fueren decomisados serán destinados a reparar el daño causado a
la sociedad, a las víctimas en particular o al Estado. Sólo para cumplir con esas
finalidades podrá darse a los bienes un destino específico.
 Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes se
realizará a través de una acción administrativa o civil de restitución. Cuando el bien
hubiere sido subastado sólo se podrá reclamar su valor monetario (Artículo
incorporado por art. 5º de la Ley Nº 26.683 B.O. 21/06/2011)
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 Para que el proceso de legitimar activos de origen ilícito sea exitoso es necesario
que estas operaciones no sean documentadas o que la documentación concerniente
a las mismas sea tan voluminosa y compleja que torne prácticamente imposible su
investigación judicial o administrativa.
 Esta sucesión de operaciones comerciales, económicas y financieras (por ejemplo:
constitución de fundaciones o entidades de bien público, financiamiento de
campañas políticas, compra y venta de divisas, fideicomisos, autopréstamos, swaps,
etc.) son como “piezas de un rompecabezas” que difícilmente pueda ser resuelto sin
un profundo análisis realizado por un grupo interdisciplinario de especialistas.
 Las siguientes son algunas de las formas más usuales de lavar el dinero:
 Offshore: Es toda empresa situada fuera de las fronteras del país de residencia de
su propietario. Este tipo de empresas es utilizada por los lavadores porque les otorga
una reserva acerca del origen de los bienes invertidos (secreto bancario), por lo que
la Justicia no puede investigar a los mismos.
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 Acciones al portador: Son acciones no nominativas, no tienen identificación del
dueño de las mismas, por lo que las convierten en inseguras, ya que cualquier
persona puede ser portadora de las mismas y transmitirlas sin poder hacer un
seguimiento de los dueños de las mismas
 IBC (International Business Company): Es la fórmula jurídica habitual para la
creación de empresas de propiedad de no residentes en jurisdicciones tales como
Bahamas, Islas Vírgenes Británicas, etc.
 Paraísos Fiscales: Son los territorios o Estados que se caracterizan por la nula o
baja tributación en el impuesto a las ganancias, tienen un amplio, generoso secreto y
anonimato bancario, asegurado por la legislación que impide el levantamiento del
mismo, tampoco existen convenios con otras naciones que regulen el intercambio de
información.
 Estos territorios son utilizados por las organizaciones delictivas para depositar el
dinero y los bienes obtenidos en los ilícitos porque les aseguran todas las
condiciones para que puedan mantener el anonimato, no existe la transparencia, ni
tampoco se realizan operaciones sustanciales en ellos y por supuesto se pueden
evadir los tributos que les corresponderían en el país de origen.
 Como ejemplos de algunos paraísos fiscales en la actualidad se pueden mencionar
los siguientes:Gibraltar, Gran Ducado de Luxemburgo, Holanda, Islas Caimanes,
Principado de Liechtenstein, República de Panamá, Suiza, Mónaco, etc.
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El proceso es
muy complejo
y se divide
en
tres etapas básica
a saber:
Colocación
Disposición,
Transferencia o
Estratificación
Integración
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
De lo expuesto se advierte que le proceso de legitimación de activos de origen ilícito es muy
complejo y diverso, coincidiendo la doctrina en que es realizado básicamente en tres etapas
independientes que pueden ocurrir de manera simultánea:
1.
Colocación: que consiste, según ADEBA, en colocación del efectivo en el sistema financiero
formal a través de depósitos, o en la mezcla del “dinero sucio” con los legítimos resultados de
una empresa para lo cual se constituyen “Sociedades Pantalla” o “Shell Companies” en un
país para actuar en otro.
2.
Disposición, Transferencia o Estratificación: en esta segunda etapa se intenta separar
los recursos de su origen a través de una serie de complejas operaciones financieras,
generalmente a través de la utilización de “empresas fantasmas”.
3.
Integración: finalmente es necesario proveer una justificación aparentemente legal para de
las ganancias obtenidas de forma ilícita para lo cual se utilizan empresas con una trayectoria
intachable en el mercado.

Según la opinión mayoritaria, el punto más vulnerable del proceso de Lavado de Activos se
encuentra en la primera etapa, es decir, cuando se intentan ingresar los fondos provenientes
de actividades delictivas en los circuitos financieros o comerciales mundiales.
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FUNCIONES PRINCIPALES DE LA UIF
 Recepción y análisis de las comunicaciones de los sujetos obligados
 Traslado de los resultados a las autoridades competentes
 Funciones excepcionales
 Supervisión de la idoneidad de los órganos y procedimientos de prevención
 Aspectos de su actividad relacionados con la supervisión
 Conocimiento de los procedimientos de prevención de los sujetos obligados
 Conocimiento de los sectores y actividades de mayor riesgo
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DINERO
Bancos
Tragamo
nedas
Casinos
Casinos
Agentes
de
Escribanos
Bolsa
Anticu
Notarios
UNIDAD DE
INFORMACIÓN
FINANCIERA
MINISTERIO
PÚBLICO
Elaboración de informes
Despachantes
de
Cooperativas
Transa
Aduanas
mutuales Agentes
De
Aduanas
dinero
SUJETOS
OBLIGADOS
Reportede operaciones
sospechosas
POLICÍA
SIDE
ACCESO A INFORMACIÓN DE
OTRAS FUENTES
Banco Central, AFIP-DGI, Aduana, CNV, IGJ,
PODER
JUDICIAL
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO
 El Congreso Nacional reformó la Ley Nº 25.246 sobre encubrimiento y lavado de
activos de origen delictivo incluyendo, dentro de los sujetos obligados a reportar a la
Unidad de Información Financiera (UIF), a Mutuales y Cooperativas, pues hay
quienes sospechan que por esas vías puede ser canalizado dinero ilegal.
 Todo ello obligará a nuestras entidades a efectuar una compleja capacitación al
personal, reportar operaciones sospechosas de sus asociados, estar sujetas a
supervisiones y a un severo Régimen Penal y Penal Administrativo por sus
incumplimientos.
 Además, la Unidad de Información Financiera contará con el apoyo de “oficiales de
enlace” designados por los titulares de diversos organismos del Estado, entre ellos:
el Banco Central de la República Argentina, la Administración Federal de Ingresos
Públicos y el Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social. Los mismos
tendrán como función la consulta y coordinación institucional entre la UIF y las
dependencias a las que pertenecen. Deberán ser funcionarios jerarquizados o
directores.
 En la nueva sanción se modificó el artículo 20º de la ley, agregando cinco sujetos
más obligados a informar a la Unidad, incluyéndose a “las Asociaciones Mutuales y
Cooperativas reguladas por las leyes Nº 20.321 y 20.337, respectivamente”.
También, y en igual sentido, se incorpora al INAES.
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 CLIENTE: todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se desarrolla
una vez, ocasionalmente o de manera habitual, algún tipo de operación
monetaria o comercial por más simple que parezca (Ej.: asociado, prestador,
etc.).
 POLITICA OBLIGATORIA PARA LAS MUTUALES: “CONOZCA A SU CLIENTE”
(artículo 21, inciso (a) dela Ley)
 “LOS SUJETOS OBLIGADOS DEBEN RECABAR DE SUS CLIENTES LA
INFORMACION NECESARIA A FIN DE PODER IDENTIFICAR LA IDENTIDAD DEL
CLIENTE Y LA ACTIVIDAD QUE REALIZA”
 Información que debe ser recabada
 Documentos que prueben fehacientemente su identidad
 Domicilio
 Actividad que realiza
 Si el cliente actúa en representación de terceros, se deberán tomar los
recaudos necesarios a los efectos de que se identifique la identidad de la
persona por quien actúa
 Demás datos que en cada caso se estipule
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DEBER DE INFORMAR (artículo 21, inciso (b) de la Ley )
 OPERACIONES INUSUALES: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en
forma aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, ya sea porque no
guardan relación con el perfil económico, financiero, patrimonial o tributario del
cliente, o porque se desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado
por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características
particulares.
 OPERACIONES SOSPECHOSAS: son aquellas operaciones tentadas o realizadas,
que habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y
evaluación realizados por la Mutual, las mismas no guardan relación con las
actividades lícitas declaradas por el cliente, o cuando se verifiquen dudas respecto
de la autenticidad, veracidad o coherencia de la documentación presentada.
A través de la resolución 70/2011, la UIF oficializó la herramienta informática
denominada "Sistema de Reporte de Operaciones". Para acceder al mecanismo
online.-
MUTUALIDAD Y LAVADO DE DINERO
 Las Mutuales deberán elaborar y observar una política de identificación y
conocimiento del cliente (léase asociado, prestador, etc.) como condición
indispensable para iniciar o continuar la relación.
Objetivos Preventivos o de Control.
 Ejercer la Política de Conocimiento del Cliente no solamente previene y controla la
ocurrencia de operaciones de lavado de activos. Una entidad bien informada sobre la
actividad económica de su cliente puede evitar otros delitos contra la entidad como el
fraude.
Objetivo de Administración del Riesgo.
 La esencia del negocio financiero es la administración del riesgo. Un seguimiento
constante de las operaciones de los clientes, en particular y en su conjunto, permite
evaluar correctamente el riesgo crediticio y tomar acciones frente a otros riesgos
como el fraude.
 La contratación de productos y/o servicios, así como cualquier otra, debe basarse en
el conocimiento de las personas, con el propósito de evitar el lavado de activo o
financiación del terrorismo.
 Antes de iniciar la relación deberá proceder a su identificación, cumplir con lo
dispuesto por la UIF sobre: Personas Expuestas Políticamente, verificar que no se
encuentre incluido en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas y
solicitar información sobre los productos a utilizar y los motivos de su elección.
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 La política de conocimiento del cliente debe incluir criterios, medidas y
procedimientos que contemplen al menos: la determinación del perfil de cada uno de
ellos, el seguimiento de las operaciones realizadas y la identificación de aquellas que
se apartan del perfil previamente definido por cada entidad.
 Es la clave para detectar operaciones relacionadas con el Lavado de Dinero y
Financiamiento del Terrorismo, y se basa en la obtención de un conocimiento
de la identificación y perfil de los clientes. En los casos de Personas
Políticamente Expuestas se realiza debida diligencia ampliada y para prevenir
la vinculación de personas asociadas con el terrorismo, se consultan paginas
de Internet donde se publican listas de quienes están relacionados con dicha
actividad.
Legajo del cliente
 El legajo de cada cliente (leamos: asociado, prestador, etc.) deberá contener las
constancias del cumplimiento de todos los requisitos prescriptos en el manual de
procedimientos y de la reglamentación dictada.
 Deberán ser conservados para que sirvan como elemento de prueba en toda
investigación en materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo,
manteniéndose a disposición de las autoridades competentes, durante un período de
diez años, desde la finalización de la relación.
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¿Quiénes son Personas expuestas políticamente?.
Son Funcionarios Públicos Nacionales, Provinciales y Municipales (tanto Nacionales
como Extranjeros) de los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, que ocupan o que
ocuparon altos cargos o puestos jerárquicos, como así también a sus familiares
hasta el 2do. grado. Los funcionarios calificados como PEPs continúan siéndolo
hasta dos años después de haber cesado en sus funciones.
a) Funcionarios públicos nacionales, provinciales, municipales y de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
Quedan comprendidas las personas que desempeñen o hayan desempeñado
durante los dos últimos años anteriores a la fecha de análisis, alguna de las
funciones o cargos enumerados en el artículo 5º de la Ley 25.188.
 En las jurisdicciones provinciales y municipales del país y de la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires se considerarán comprendidos a quienes desempeñen o hayan
desempeñado durante el plazo aludido las siguientes funciones:
 - Gobernadores, intendentes y Jefe de Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires, ministros de gobierno y de las cortes de justicia provinciales, jueces
provinciales, senadores y diputados provinciales y de la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires, miembros de los concejos deliberantes municipales, máxima autoridad
de cada organismo de control y de cada uno de los entes autárquicos provinciales y
municipales o
 Sociedades del Estado (Ley 20.705), y cargos equivalentes a esas funciones en
cada jurisdicción.
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b) Funcionarios públicos extranjeros.
Quedan comprendidas las personas del exterior que desempeñen o hayan
desempeñado durante los últimos dos años anteriores a la fecha de análisis, alguno de
los siguientes cargos:
- Jefes de Estado, jefes de Gobierno, gobernadores, intendentes, ministros,
secretarios y subsecretarios de Estado y otros cargos gubernamentales
equivalentes.
- Miembros del Parlamento/Poder Legislativo.
- Jueces, miembros superiores de tribunales y otras altas instancias judiciales y
administrativas de ese ámbito del poder judicial.
- Embajadores, cónsules y funcionarios destacados de misiones oficiales
permanentes del exterior.
- Oficiales de alto rango de las fuerzas armadas (a partir de coronel o grado
equivalente en la fuerza y/o país de que se trate) y de las fuerzas de seguridad
pública (a partir de comisario o rango equivalente según la fuerza y/o país de que se
trate).
- Miembros de los órganos de dirección y control de empresas de propiedad estatal.
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POLITICAS DE PREVENCIÓN A ADOPTARSE POR LAS MUTUALES
Todas las Mutuales, más allá de la actividad que desarrollen quedan obligadas, por
lo menos, a cumplir con los siguientes aspectos:
 a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y procedimientos
para la prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, que deberá
observar las particularidades de su actividad. El mismo deberá estar siempre
actualizado y disponible en todas las dependencias de las Mutuales, para todos los
directivos y personal, considerando la naturaleza de las tareas que desarrollan, y
debiendo establecerse mecanismos que permitan constatar la recepción y lectura por
parte de estos últimos.
 b) La designación de un Oficial de Cumplimiento, quien será responsable de velar
por la observancia e implementación de los procedimientos y obligaciones
establecidos por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No
obstante ello, la responsabilidad del deber de informar es solidario e ilimitado para la
totalidad de los directivos de estas entidades.
 c) La implementación de auditorías periódicas que tengan por objeto verificar el
cumplimiento efectivo de los procedimientos y políticas de prevención.
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 d) Las Mutuales deberán desarrollar un programa de aprendizaje dirigido a sus
directivos y empleados en materia de prevención de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
 e) La elaboración de registros de análisis y gestión de riesgo de las operaciones
inusuales detectadas y aquellas que por haber sido consideradas sospechosas
hayan sido reportadas.
 f) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo
operacional de las Mutuales, que les permitan establecer de una manera eficaz los
sistemas de control y prevención.
 g) La implementación de medidas que le permitan a estas entidades consolidar
electrónicamente las operaciones que realizan con sus clientes y las herramientas
tecnológicas tales como software, que posibiliten analizar o monitorear distintas
variables, para identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones
sospechosas.
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OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Todas las Mutuales deberán designar un Oficial de Cumplimiento, quien será
responsable de velar por la observancia e implementación de los procedimientos y
obligaciones que se establezcan.
Será el encargado de formalizar las presentaciones ante la Unidad de Información
Financiera.
Su nombramiento deberá ser comunicado a la UIF, conforme lo previsto en la
normativa vigente, de forma fehaciente y por escrito, detallando los siguientes datos:
el nombre y apellido, tipo y número de documento de identidad, cargo en el órgano
de Administración, fecha de designación y número de CUIT o CUIL, los números de
teléfonos, fax, dirección de correo electrónico y lugar de trabajo.
El oficial de cumplimiento deberá constituir domicilio, donde serán válidas todas las
notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo, deberá denunciar
el domicilio real, el que deberá mantenerse actualizado durante el plazo de cinco
años contados desde el cese.
Cualquier sustitución que se realice del mismo deberá comunicarse fehacientemente
a la Unidad, señalando las causas que dieron lugar al hecho, continuando la
responsabilidad del Oficial de Cumplimiento hasta la notificación de su sucesor.
El Oficial debe gozar de absoluta independencia y autonomía en el ejercicio de las
responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo garantizársele acceso
irrestricto a toda la información que requiera en cumplimiento de las mismas.
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FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
 1. Centralizar los requerimientos de información efectuados por los organismos
competentes en la materia;
 2. Diseñar y proponer a la entidad los procedimientos y controles en materia de
prevención del lavado de activos;
 3. Formular los distintos requerimientos dentro de la entidad bancaria donde
desarrolla su labor para implementar las distintas exigencias regulatorias;
 4. Proponer políticas de capacitación en la materia.
 5. Analizar las operaciones inusuales o sospechosas que informa su organización de
acuerdo al procedimiento vigente, y en su caso de acuerdo a la estructura de la
entidad, formular el reporte ante las autoridades competentes;
 6. Monitorear por los procedimientos internos de la entidad la aplicación de las
políticas preventivas adoptadas en la materia;
 7. Participar en las Cámaras que representan los intereses del sector;
 9. En tal contexto se destaca que no es función del Oficial de Cumplimiento controlar
las operaciones que impactan en la entidad, dado que no se encuentra en posición
de conocer al cliente, debiendo analizar las operaciones inusuales o sospechosas
que reciba como consecuencia del procedimiento diseñado al efecto.
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SANCIONES
La nueva situación hace recaer sobre estas entidades, deberes administrativos cuyo
incumplimiento será severamente sancionado.
La Mutual, y la persona que actúa como ejecutora de las mismas, que
incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad de Información Financiera
(UIF) será sancionada con pena de multa de una (1) a diez (10) veces del valor
total de los bienes u operación a los que se refiera la infracción, siempre y
cuando el hecho no constituya un delito más grave.
Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa será de diez
mil pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
La Unidad de Información Financiera (UIF) resolvió sancionar al Banco Macro
S.A. con una multa global de 1.435.442 pesos, por considerar que la entidad
incumplió su deber de reportar operaciones sospechosas de lavado de dinero
de procedencia ilícita.
El monto global de la multa equivale a las sumas involucradas en las
transacciones que el banco omitió informar a la UIF, pese a su condición de
sujeto obligado a reportar al Estado toda operación susceptible de canalizar
fondos de origen ilegal.
Desde el año 2010 comenzó a multar a los sujetos obligados sumariados por
infringir las normas antilavado de activos y contra la financiación del
terrorismo.
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MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN
González Correas (h.) & Romero Villanueva
Abogados
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Buenos Aires – Argentina
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