Proyecciones financieras y medidas
de desempeño financiero
Unidad 9
Supuestos generales
• Vaya hasta la meta
• Persista
• Cuando se sienta confundido, cave más
profundo
• Investigue
Supuestos generales
Objetivos del plan financiero
Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a
cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de
negocios.
1.
2.
3.
4.
¿Es viable el negocio?
¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario?
¿Qué tipo de financiamiento se requiere?
¿Quién proveerá el financiamiento?
Supuestos generales
Objetivos del plan financiero
Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a
cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de
negocios.
1.
2.
3.
4.
¿Es viable el negocio?
¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario?
¿Qué tipo de financiamiento se requiere?
¿Quién proveerá el financiamiento?
Resumen
ejecutivo
Estrategia de
marketing
Pronóstico
de ventas
Personal
Balance general
Descripción
del negocio
Admón de
operaciones
Costo de
ventas
Productos y
servicios
Plan de
implementaci
ón
Administrac
ión
Estado de
resultados
Análisis de la
industria
Análisis del
mercado
Plan de
contingencia
Financiero
Plan
financiero
Capital
Desarrollo
Flujo de caja
Balance general
Estado de resultados
Análisis del
punto de
equilibrio
Análisis de
sensibilidad
Flujo de caja
Análisis de
índices
financieros
Resumen del plan financiero
Rendimiento anterior, situación actual
Metas financieras
Proyecciones financieras proforma
Balance General
Estado de
resultados
Flujo de caja
Análisis de ingresos
Pronóstico de ventas
Método cliente-mático
1.
2.
3.
Número de prospectos de ventas actuales y pasados.
Número de prospectos por porcentaje de conversión.
Número total de clientes por monto promedio de ventas.
Método ventas anteriores
Método venta por empleado
Análisis de costos y gastos
Plan de personal
Recursos humanos necesarios para obtener los objetivos del
plan. Cómo guía, incremente un 20% como carga fiscal.
Análisis de costos y gastos
Presupuesto general y administrativo
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Oficina
Viajes
Entrenamiento
Marketing, publicidad y promoción
Impresos
Eventos
Servicio al cliente
Internet
Consultoría
Renta
Análisis de costos y gastos
Costo de ventas o presupuesto de operación
–
–
–
–
–
–
–
Mano de obra
Servicios públicos (gas, luz, agua)
Servicios
Instalaciones
Suministros
Inventario
Materias primas
Análisis de costos y gastos
Presupuesto financiero
–
–
–
–
Cuentas por cobrar
Contabilidad
Servicios profesionales
Impuestos
Presupuesto de capital
Prespuesto para adquisición de equipo de trabajo (edificios, terreno,
equipo y computadoras)
Análisis de costos y gastos
Prespuesto de desarrollo
–
–
–
Nuevos productos y servicios
Propiedad intelectual
Expansión
Análisis de costos y gastos
Prespuesto de desarrollo
–
–
–
Nuevos productos y servicios
Propiedad intelectual
Expansión
Preparación del estado de resultados
Ventas
- Costo de ventas
= Utilidad bruta
- Gastos generales y de administración
+ Otros ingresos y gastos
= Utilidad antes de impuestos
- Impuestos y PTU
= Utilidad neta
Preparación del estado de flujos de
efectivo
Saldo inicial
+ Ingresos de caja
- Egresos de caja
= Saldo final
Preparación del balance general
Activo
Activo circulante
Efectivo, cuentas por cobrar,
inventario
Activo fijo
Equipos, terrenos, edificios
Activo diferido
Gastos prepagados, rentas
= Total Activo
Pasivo
Pasivo circulante
Pasivo a largo plazo
Total Pasivo
Capital
Social
Ganado
Total Capital
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Diapositiva 1 - competitividad