FACULTAD DE CIENCIAS
CARRERA: ING. EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y
FINANCIERAS
2010-1
Ing. Marcela Guachamín
OBJETIVOS
 Conocer
lo métodos teórico-prácticos para la
administración del riesgo y sus aplicaciones para la
toma de decisiones estratégicas.
 Distinguir los tipos de riesgos asociados a una entidad
financiera , la gestión de activos y pasivos, la
asignación de capital, la evaluación del desempeño y el
cumplimiento con las normas legales ( Normativa SIB
y Basilea).
RIESGOS FINANCIEROS
 TEMAS
1.
2.
3.
4.
5.
Administración de Riesgos y Tipos de Riesgos
(Normativa)
Riesgo de Crédito ( Metodología Scoring)
Riesgo de Liquidez (Reportes SIB)
Riesgo de Mercado (Reportes SIB)
Riesgos Operativo.
TEMARIO PRIMERA CLASE
1. ¿Qué es Riesgo ?
2. ¿Qué es Riesgo Financiero ?
3. Tipos de Riesgos
4. Desastres Financieros
5. Relación Riesgo Retorno
FINANZAS
Es la posibilidad de que
se produzca un hecho
generador de pérdidas
que afecten el valor
económico de las
instituciones
4. Riesgo
Operacional
Auditoría
RIESGO
FINANCIERO
3.Riesgo de
Mercado
2. Riesgo de
Liquidez
1. Riesgo de
crédito
¿ Qué es Riesgos ?
El riesgo es parte inevitable en los procesos de toma de decisiones.
Existen diversas concepciones acerca del riesgo, sin embargo lo
definiremos como:
La exposición a la
posibilidad de
ocurrencia de
ciertas cosas y tales
como pérdidas o
ganancias
económicas que
surgen como una
consecuencia de la
ocurrencia de un
evento dado
RIESGOS
El riesgo es la
probabilidad de
que una amenaza
se convierta en un
desastre. La
vulnerabilidad o
las amenazas.
¿ Qué es Riesgo Financiero ?
En finanzas, el concepto de riesgo se relaciona con el grado de
incertidumbre sobre los rendimientos esperados en el futuro. Su medición
cuantitativa implica una probabilidad asociada a una pérdida potencial.
Existencia de
riesgos en la
Institución.
Medir el nivel
actual de
riesgo.
Elección del
nivel de riesgo
deseado
Posibilidad de
evento adverso con
potencial
implicación
negativa.
Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros
Gestionar
el riesgo.
Manejo de
probabilidad de
evento adverso
dentro de límites
establecidos.
POSITIVO - NEGATIVO
TIPOS DE RIESGOS FINANCIEROS
Riesgo de
Crédito
Riesgo de
Crédito
Riesgo
Financiero
Riesgo
Operativo
Riesgo de Liquidez
Riesgo de
Transacción
Procesos
Transacción
Cartera
Riesgo de Mercado
Tasa de interés
Personas
Información y
Tecnología
Moneda Extranjera
Cartera de Inversiones
Eventos externos
Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros Y Basilea II
TIPOS DE RIESGO
Riesgo de Crédito: Es el riesgo de pérdida por incumplimiento del
pago de una obligación en los términos acordados.
Riesgos de Mercado: Es el riesgo de pérdida en el valor de mis activos
o pasivos, o en margen esperado, cuando los precios de los factores
de mercado varían
Riesgo de Liquidez: Es el riesgo de que que un banco se quede
corto de dinero al momento que necesite cumplir con sus
obligaciones
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TIPOS DE RIESGO
Riesgo Operacional: Es el riesgo de pérdida ocasionado por
una falla humana, de un proceso o de un sistema dentro de
la organización
Riesgo Legal: Es el riesgo de una demanda en contra de la
entidad por negligencia, dolo, discriminación, etc.
Riesgo de Reputación: Es el riesgo de que la reputación de una
entidad se vea afectada por una acción que el mercado
considera ilegítima, no ética, etc.
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TIPOS DE RIESGO
Riesgo Soberano: Está relacionado con la
probabilidad de incumplimiento de un Gobierno en
el momento de cumplir con sus obligaciones como
pago de deuda interna o externa
Riesgo País: Es una medida referencial para
comparar el riesgo de un país frente a otro (ej.
EMBI). Es el riesgo de que las condiciones
económicas, políticas y sociales se deterioren.
Riesgo de Fuerza Mayor: Es aquel relacionado con
desastres naturales
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Desastres Financieros
• Una mala cartera de crédito combinada con un sistema de
control bancario débil trajo problemas serios a la banca
Japonesa y Asiática durante la crisis regional de 1997-1998.
Solo en Tailandia y Malasia las pérdidas representaron mas del
30% de su respectivo GDP (riesgo de crédito) .
•La bancarrota del banco Barings de Inglaterra se dio como
consecuencia de débiles controles y sobrexposición a un activo
de alto riesgo. Pérdida de $1.3 billones (riesgo operacional, riesgo
de mercado)
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Desastres Financieros
• La estrategia adoptada por el Condado de Orange de incrementar
la rentabilidad de su fondo de inversión a través de un
apalancamiento agresivo con deuda de corto plazo para invertir en
títulos de largo y mediano plazo, quebró al fondo cuando las tasas
subieron rápidamente a mediado de los 90s en EEUU. Pérdida de $1.8
billones (riesgo de mercado)
• El caso del Fondo Visión es un ejemplo de riesgo de mercado,
riesgo legal y riesgo de reputación que contribuyeron a la
clausura del Banco Popular
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Desastres Financieros
La crisis financiera de 1999 en el Ecuador estuvo relacionada con:
• El deterioro de la cartera de la banca guayaquileña (riesgo crédito)
como consecuencia del fenómeno del niño (riesgo de fuerza mayor) y en
algunos casos con créditos vinculados (riesgo operativo)
• Para la crisis también fue determinante el bajo precio del petróleo y la
subida de la tasa de interés local por parte del Banco Central para frenar
el ataque especulativo contra el dólar (riesgo de mercado).
• Esto produjo corridas de depósitos (riesgo de liquidez) y
posteriormente el incumplimiento por parte del Gobierno (riesgo
soberano)
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RELACION RIESGO-RETORNO
 Las decisiones que toma toda institución financiera se
basa en el rendimiento esperado y en el riesgo incurrido
 De ahí la frase mas conocida del mundo financiero “...a
mayor riesgo mayor retorno...”
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