ADMINISTRACION DE LA
LIQUIDEZ
FOGACOOP
JUNIO DE 2002
QUE ES LA LIQUIDEZ
• Capacidad que tiene una institución que
ejerce la actividad financiera, para cubrir
sus necesidades de efectivo actuales y
futuras; con el fin de continuar
concediendo préstamos, cumplir con los
retiros de depósitos, con el pago de deudas
y con los gastos de operación.
• Dicho de forma más simple es la capacidad
de convertir activos en efectivo.
¿DE DONDE PROVIENE LA
LIQUIDEZ?
La principal fuente de liquidez para una
entidad que ejerce la actividad financiera
es la proveniente de las captaciones de
ahorros, hecho que conduce a analizar la
importancia de su movilización para
convertirlos en activos productivos, como
un aspecto determinante dentro del
contexto de la liquidez.
¿QUÉ ES EL MARGEN DE
INTERMEDIACION?
El margen de intermediación es
una medida de la cantidad de
recursos empleada para que el
sector financiero desempeñe su
papel y por lo tanto es un
indicador de eficiencia.
CAUSAS DE LA CRISIS DEL
COOPERATIVISMO EN
COLOMBIA
• Desviación de recursos hacía usos
diferentes a la adquisición de
activos productivos
• Exceso de gasto
ETAPAS DE LA
CRISIS EN
COLOMBIA
PRIMERA: Fenómeno de
excesos de liquidez
ETAPAS DE LA CRISIS EN
COLOMBIA
SEGUNDA: Mala administración de
esos excesos de liquidez, que se
destinan a la adquisición de activos
improductivos, cubrimiento de los
gastos desbordados y colocación de
cartera sin la evaluación de riesgo
necesaria
ETAPAS DE LA CRISIS EN
COLOMBIA
TERCERA: Deterioro de la
generación de ingresos y
consecuente
debilitamiento
patrimonial de las Cooperativas
ETAPAS DE LA CRISIS EN
COLOMBIA
CUARTA: Formación de una
débil estructura financiera, e
iliquidez, ya que los ingresos no
son suficientes para cubrir el
nivel de gastos
AHORA ENTENDEMOS
PORQUE...
Los excedentes de liquidez
deben manejarse guardando los
principios
de
prudencia,
buscando la mejor manera de
hacerlos productivos para la
entidad, logrando que sean
generadores de ingresos
ALGUNOS CONSEJOS
UTILES
Iniciar
un
proceso
de
optimización en los procesos
operativos, que les permita ser
más eficientes, reduciendo los
costos inherentes al ejercicio
de la actividad financiera
ALGUNOS CONSEJOS
UTILES
Mantener la prudencia en el
otorgamiento de los créditos,
verificando siempre la capacidad
de pago del deudor, la calidad de
las garantías y todos los aspectos
relacionados con un buen
proceso de colocación de cartera
ALGUNOS CONSEJOS
UTILES
Implementar políticas de tesorería
sobre el manejo de los excedentes de
liquidez,
buscando
que
las
inversiones presenten un adecuado
equilibrio entre los niveles de riesgo
y de rentabilidad, y que el disponible
no exceda el monto necesario para el
buen funcionamiento de la entidad
ALGUNOS CONSEJOS
UTILES
Durante la celebración de las
Asambleas Generales de Asociados
en épocas de “vacas gordas”, debe
procurarse destinar una parte de
las utilidades a la constitución de
reservas que busquen proteger a la
entidad ante riesgos de insolvencia
futuros
ALGUNOS CONSEJOS
UTILES
Utilizar herramientas como reportes
diarios de movimiento de efectivo,
construcción de flujos de caja
proyectados y demás que se
estimen convenientes para el
diseño de las estrategias sobre el
manejo de la liquidez
ALGUNOS CONSEJOS
UTILES
Cumplir con el Decreto 2886 de 2001, y
sus circulares reglamentarias, por medio
de los cuales se dictan normas en
relación con la gestión y administración
del riesgo de liquidez de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito y las
secciones de Ahorro y Crédito de las
Cooperativas Multiactivas e Integrales
No debemos olvidar que los excesos de
liquidez provienen de fuentes de
financiación con costo; recursos que de
no ser administrados adecuadamente en
la parte activa del balance pueden
disminuir la rentabilidad operativa del
activo y generar una destrucción de valor,
por ser más altos los costos de los
recursos utilizados que la rentabilidad
misma del negocio
MUCHAS GRACIAS
FOGACOOP
JUNIO DE 2002
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