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Contenido del Seminario:
1. ¿Qué es el Valor Razonable?
- Definición del valor razonable según las NIIF
- El valor de mercado como valor razonable: entre el Bid y Ask Price
- Medición del valor razonable en mercados que no son activos
- Evolución del valor razonable
- Determinación del valor forward de la moneda extranjera y del
precio de un commodity
2. ¿Qué son los Instrumentos Derivados?
- Definición de Instrumentos Financieros Derivado según las NIIF
- Subyacentes en los contratos derivados (financieros, no
financieros, índices financieros, etc)
- Las 3 características que definen a un Derivado
- Definiciones, funcionamiento y diferencias entre los Forward,
Futuros, Swaps y Opciones.
- Actividades de arbitraje, de cobertura y de especulación
3. ¿Cómo se contabilizan los Instrumentos Derivados?
SEMINARIO
INSTRUMENTOS
DERIVADOS:
FUNDAMENTOS
Y APLICACIONES
13 Y 14 DE MAYO 2009
Patrocinado por:
- Cálculo y contabilización de los instrumentos derivados a su valor
razonable
- Reconocimiento inicial
- Reconocimiento posterior
- Baja en cuentas de un instrumento financiero derivado
- Identificación de los Instrumentos Financieros Derivados Implícitos
4. ¿Cómo se contabilizan los Instrumentos
Derivados en una Relación de Cobertura?
-
¿Qué es una relación de cobertura?
¿Qué riesgos se pueden cubrir?
¿Cómo se establece una relación de cobertura?
¿Cómo se contabiliza el valor razonable de un
instrumentos derivado sujeto a una relación de
cobertura?
- ¿De que se trata la Eficacia en una relación de
cobertura?
- ¿Cómo se calcula el grado de eficacia en una
relación de cobertura?
Expositor: C P C Freddy Llanto
- CPC por la Pontifica Universidad Católica del Perú
- Docente universitario
- Especialista en aplicación de NIIF
- Socio de Gestión Global Contable SRL
5. Casos prácticos a utilizarse
- Cálculo del precio forward de la moneda extranjera
- Cálculo del precio forward de un commodity
- Contrato Forward de Moneda Extranjera para
cubrir el riesgo de cambio en una compra
planificada de activos fijos
- Contrato de SWAP para cubrir el riesgo de
fluctuación de la tasa de interés
- Medición de la eficacia de cobertura en un futuro
de venta-compra de materia primas cotizadas
- Documento formal modelo para la designación de
la cobertura
- Cálculo de la eficacia en un contrato SWAP de
tasa de interés.
- Otros necesarios para explicar la teoría
Inscríbase a través de:
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>>> ¿Quiénes deben asistir?
Este seminario está dirigido a profesionales de la
contabilidad interesados en el manejo contable de los
instrumentos financieros derivados y de las
operaciones de cobertura. Directores financieros que
quieran conocer el impacto de sus decisiones
financieras de cobertura de riesgos en sus estados
financieros. Asimismo, está dirigido a aquellos
profesionales que teniendo un mínimo de
conocimientos contables y financieros, quieran
profundizar en el entendimiento de los fundamentos
de los productos derivados y su utilización como
herramientas de cobertura de riesgos.
Información del seminario
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Fechas: 13 y 14 de mayo 2009
Duración: 8 horas
Horario: De 6 a 10 p m
Precio: S/200 nuevos soles más IGV
Lugar: Auditorio LOSAC (Av. Julio Bayletti 306
San Borja. A la espalda de ADEX)
• Límite de asistentes: 40 asistentes por sesión
• Entregables: Material, Certificado y Coffee Break
• Mayores informes: web: www.limaoutsourcing.com
E-mail: [email protected] y los teléfonos: 346 4126 y (99) 429 * 628
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