Subsidios UBATIC – Convocatoria # 02
Pautas de ejecución y rendición – Junio 2015
Dirección de Rendición de Cuentas – Secretaría de Hacienda y Administración
:: Orden del día ::
• Explicación de pautas de financiamiento
• Explicación de pautas de ejecución
• Explicación de pautas de rendición
• Atención de consultas
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:: Financiamiento ::
Entrega de fondos
•
La totalidad del subsidio se hará efectiva en dos cuotas, distribuidas
según Resolución (CS) Nº 1408/14.
•
La entrega de la primera cuota se hará al momento de la
autorización del Proyecto mediante acto administrativo.
•
La entrega de la segunda cuota se hará efectiva cuando se cumplan
las condiciones previstas en la Resolución (CS) Nº 301/14.
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:: Financiamiento ::
Condiciones para 2ª cuota
Para el cobro de segunda cuota se deberá
•
Presentación de rendición de cuentas cualitativa y económica a los 12
meses de la fecha de aprobación del subsidio y con plazo máximo de
tolerancia de 30 días.
 PRESENTACIÓN DE RENDICIONES: NOVIEMBRE 2015
 LIMITE DE TOLERANCIA:
DICIEMBRE 2015
•
Rendición de cuentas cualitativa y económica aprobada de por lo menos
el 50% de la ejecución de la primera cuota antes de los 18 meses de
aprobado el proyecto.
EJECUCIÓN, PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN ANTES DE :
MAYO 2016
DE NO CUMPLIRSE AMBAS CONDICIONES
NO SERÁ POSIBLE AUTORIZAR EL PAGO DE LA SEGUNDA CUOTA
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:: EJECUCIÓN DE LOS FONDOS ::
Rubros admitidos
• Piso Tecnológico: conectividad, servidores,
equipos, repuestos accesorios, etc.
• Seguros, lugares de resguardo del equipo.
• Software, compra de licencias, etc.
• Servicios técnicos específicos (asesoramiento y
consultorías).
• Bibliografía.
• Bienes de consumo.
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:: EJECUCIÓN DE LOS FONDOS ::
Rubros NO admitidos
• Gastos bancarios (salvo trámites de comercio
exterior).
• Gastos en bebidas alcohólicas.
• Insumos para bienes personales.
• Otros rubros NO comprendidos dentro de los
admitidos.
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:: EJECUCIÓN DE LOS FONDOS::
Formas de contratación
A través de los Directores de los Proyectos
• Sin compulsa de precios
– HASTA $ 8.000,00 (pesos ocho mil), según Resolución (CS) Nº 97/14.
• Con concurso de precios entre no menos de tres proveedores
(incluyendo el seleccionado)
– HASTA $ 94.875,00 (pesos noventa y cuatro mil ochocientos setenta y cinco - 75
módulos de $ 1.265,00), según Resolución (CS) Nº 8240/13 y modificatorias.
– El presupuesto deberá incluir:
OFERENTE
CUIT
Descripción
del bien /
Servicio
lmporte
Unitario
IVA
incluido
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lmporte
Total IVA
lncluido
Forma de
Pago
Observaciones
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:: EJECUCIÓN DE LOS FONDOS ::
Formas de contratación
A través de las Unidades Académicas
• Compras nacionales
– A PARTIR DE $ 94.876,00 (pesos noventa y cuatro mil ochocientos setenta y
SEIS). Modalidad y desarrollo según los términos de la Resolución (CS) Nº
8240/13
• Importaciones
– A través del Departamento de Comercio Exterior de Rectorado y Consejo
Superior
• Jefe de departamento: Fernando Quiroz
• Teléfono de contacto: 4510-1233
• Locaciones de obra o servicios
– Deben acompañarse de su correspondiente contrato
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Formas de contratación
Queda prohibido el desdoblamiento para evitar los
procedimientos correspondientes.
Se presumirá desdoblamiento cuando:
•
En un lapso de 3 (tres) meses se realicen nuevas
convocatorias para bienes o servicios afines a la
primera convocatoria.
•
Existan facturas correlativas del mismo proveedor que
en su totalidad superen los límites establecidos.
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Particularidades
• Bienes de uso
– Deben ser donados a la Unidad Académica.
– Se deben asegurar inmediatamente después de su adquisición.
• Comprobantes sin detalle
– Debe acompañarse de un remito donde consten los elementos adquiridos.
• Pagos en cuenta corriente
– Debe solicitarse recibo oficial tipo X que extinga la obligación.
• Pasajes
– De contratarse a través de una agencia se deberá exigir factura.
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Medios de pago
• Directores de Proyecto
– EFECTIVO
– TRANSFERENCIAS BANCARIAS
• Unidades Académicas
–
–
–
–
EFECTIVO
TRANSFERENCIAS BANCARIAS
CHEQUES INSTITUCIONALES
TARJETAS DE CRÉDITO / DÉBITO INSTITUCIONALES
QUEDAN PROHIBIDOS LOS PAGOS CON TARJETAS DE CRÉDITO, DÉBITO,
CHEQUES QUE SEAN PERSONALES, Y CUALQUIER OTRO MEDIO QUE NO
SE ENCUENTRE DENTRO DE LOS PERMITIDOS
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Comprobantes admitidos
Para respaldar operaciones de compra
• Factura tipo “B” o “C”.
• Tique Fiscal tipo “B”, “C” o “Consumidor Final”.
• Recibo tipo “B” o “C”.
– Cuando se trate de proveedores de servicios
Para respaldar operaciones de pago
• Recibo tipo “X”.
– Cuando se hayan realizado pagos en cuenta corriente
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Comprobantes NO admitidos
Para respaldar operaciones de compra
• Factura tipo “A”.
• Tique Fiscal tipo “A”.
La UBA es responsable
exento ante AFIP.
La ley sólo permite
comprobantes tipo A entre
responsables inscriptos.
• Recibo tipo “A” .
– Cuando se trate de proveedores de servicios
Para respaldar operaciones de pago
• Recibos tipo “A”, “B” o “C”.
Los recibos tipo A, B y C
son equivalentes a facturas
tipo A, B y C.
Generan obligaciones de
pago
– Cuando se hayan realizado pagos en cuenta corriente
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Legalidad de comprobantes
NOMBRE DEL PROVEEDOR
B
Cod. 06
Los datos no pueden estar distribuidos de otra forma
FACTURA XXXX-XXXXXXXX
(4 dígitos)
(8 dígitos)
Fecha
DD/MM/AAAA
Domicilio Fiscal
Condición Fiscal (Monotributo)
Señor
Domicilio
Cond. Fiscal
Señor
Domicilio
Cond. Fiscal
CÓDIGO DE BARRAS
Total $
DATOS DE LA IMPRENTA
(14 dígitos) CAI
XXXXXXXXXXXXXX
(posterior o igual a la fecha de emisión de la factura)
Fecha Vto. DD/MM/AAAA
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C
Cod. 11
Domicilio Fiscal
Condición Fiscal (Resp. Inscripto)
Cond. Venta
Cantidad
CUIT del proveedor
Ingresos Brutos del proveedor
Inicio Act. del proveedor
UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES
Viamonte 444
Cons. Final
Resp. Insc.
CUIT 30-54666656-1
Mono
Exento X
Contado
X
Cuenta Corriente
Descripción
P. Unitario Importe
NOMBRE DEL PROVEEDOR
Cond. Venta
Cantidad
FACTURA XXXX-XXXXXXXX
(4 dígitos)
(8 dígitos)
Fecha
DD/MM/AAAA
CUIT del proveedor
Ingresos Brutos del proveedor
Inicio Act. del proveedor
UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES
Viamonte 444
Cons. Final
Resp. Insc.
CUIT 30-54666656-1
Mono
Exento X
Contado
X
Cuenta Corriente
Descripción
P. Unitario Importe
CÓDIGO DE BARRAS
Total $
DATOS DE LA IMPRENTA
(14 dígitos) CAI
XXXXXXXXXXXXXX
(posterior o igual a la fecha de emisión de la factura)
Fecha Vto. DD/MM/AAAA
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:: EJECUCIÓN DE LOS FONDOS ::
Legalidad de comprobantes
NOMBRE DEL PROVEEDOR
Los datos no pueden estar distribuidos de otra forma
RECIBO XXXX- XXXXXXXX
(4 dígitos)
(8 dígitos)
Fecha
DD/MM/AAAA
"DOCUMENTO NO VÁLIDO COMO FACTURA"
X
Domicilio Fiscal
Condición Fiscal (Resp. Inscripto)
Señor
Domicilio
Cond. Fiscal
Cond. Venta
Cantidad
CUIT del proveedor
Ingresos Brutos del proveedor
Inicio Act. del proveedor
UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES
Viamonte 444
Cons. Final
Resp. Insc.
CUIT 30-54666656-1
Mono
Exento X
Contado
X
Cuenta Corriente
Descripción
P. Unitario Importe
NOMBRE DEL PROVEEDOR
CUIT del proveedor
Ingresos Brutos del proveedor
Inicio Act. del proveedor
Domicilio Fiscal
Condición Fiscal
NOMBRE DEL PROVEEDOR
CUIT del proveedor
Ingresos Brutos del proveedor
Inicio Act. del proveedor
Domicilio Fiscal
Condición Fiscal
TIQUE FACTURA "B" (o "C")
TIQUE Consumidor Final
(4 dígitos) PV XXXX
(8 dígitos) NT XXXXXXXX
XXXX-XXXXXXXX
(4-8 dígitos)
Fecha DD/MM/AA
Hora HH/MM/SS
Fecha DD/MM/AA
Hora HH/MM/SS
UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES
30-54666656-1
IVA EXENTO
VIAMONTE 444
Cant. Precio Unitario
DATOS DE LA IMPRENTA
Total $
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TOTAL $
EFECTIVO
CF
DGI
Importe
V: XX.XX Hora
Registro
Cant. Precio Unitario
TOTAL $
EFECTIVO
CF
DGI
Importe
V: XX.XX Hora
Registro
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:: RENDICIÓN DE CUENTAS ::
Formalidad de presentación
• Incluir nota de elevación indicando:
–
–
–
–
–
Resolución (CS) de habilitación del subsidio.
Nombre del proyecto.
Número de rendición.
Cantidad de comprobantes.
Importe asignado e importe rendido.
• Estar expresada en pesos argentinos.
• Incluir planillas de rendición según modelo adjunto.
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:: RENDICIÓN DE CUENTAS ::
Formalidad de presentación
DECLARACION JURADA Y RELACION DE COMPROBANTES
PROGRAMA UBA-TIC - DECLARACIÓN JURADA Y RELACIÓN DE COMPROBANTES
(6) Nº
(1) EXPEDIENTE Nº :
(7) FECHA:
(2) RESOLUCION Nº :
(8) PERIODO
(3) TIPO DE PROYECTO:
INSTITUCIONAL
INDIVIDUAL
DEL
AL
(4) DEPENDENCIA:
(9) IMPORTE DEL FONDO
(5) DIRECTOR DEL PROYECTO:
(10) RESUMEN DE LOS MOVIMIENTOS
a) SALDO ANTERIOR
b) ASIGNACION
c) IMPORTE RENDIDO
d) SALDO A RENDIR
e) SALDO NO INVERTIDO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(11) CUADRO DEMOSTRATIVO DEL GASTO
Nº de
Factura o
Recibo (a)
CUIT O
CUIL del
Emisor de
la Factura
(b)
Denominación o
Razón Social (c)
Fecha
de Emisión
(d)
TOTAL
Concepto (e)
Fecha de
Pago (f)
Medio de
pago / Nº
Orden de
pago /
cheque (g)
Importe
(h)
Numeración
Comprobante
(i)
$ 0,00 (J)
Firma y sello del Director del Proyecto
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:: RENDICIÓN DE CUENTAS ::
Formalidad de presentación
• Encarpetadas en:
– Tomos que no superen las DOSCIENTAS (200) hojas.
– Foliadas y los comprobantes numerados y firmados por el Director del
Proyecto.
– Los comprobantes deben estar presentados en el mismo orden que
figura en la planilla de relación de gastos.
– Cada comprobante fiscal deberá estar acompañado de toda la
documentación respaldatoria relacionada con dicho gasto.
– Deben estar caratuladas como Expediente, puesto que mediante ellas
se tramitará el acto administrativo de aprobación.
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:: RENDICIÓN DE CUENTAS ::
Contenido
• Comprobantes originales.
• Constancia de validez de comprobantes emitida por AFIP.
• Remitos de comprobantes que no detallen lo adquirido.
• Recibos de comprobantes cancelados en cuenta corriente.
• Copia fiel de contratos de locaciones de obra y/o servicios.
• Número de patrimonio de bienes en los que se utilicen
elementos adquiridos con fondos del subsidio.
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:: RENDICIÓN DE CUENTAS ::
Contenido
• Comprobantes de declaración, donación y aceptación de
bienes .
• Constancia de validez de comprobantes emitida por AFIP.
• Tarjetas de embarque o pasajes que describan fecha y hora
de salida y llegada.
• Recibos oficiales de la Dirección de Tesorería de Rectorado y
Consejo Superior por saldos no invertidos o valores no
admitidos.
• Presupuestos de compulsas de precios.
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:: RENDICIÓN DE CUENTAS ::
Contenido
• En caso de contrataciones realizadas por las Unidades
Académicas:
– Copia fiel de resoluciones de llamado a contratación directa o licitación
según corresponda.
– Copia fiel de ofertas económicas de los proveedores.
– Copia fiel de actas de evaluación.
– Copia fiel de resoluciones de adjudicación.
– Copia fiel de resoluciones de autorización de pago.
– Copia fiel de intervenciones extraordinarias que resulten aclaratorias,
en caso de haberlas.
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:: NORMATIVA DE REFERENCIA ::
• Resolución (CS) Nº 301/14.
– Segunda Convocatoria Programa UBA-TIC.
• Resolución (CS) Nº 8240/13 y modificatorias.
– Régimen de contrataciones de la Universidad de Buenos Aires
• Resolución (CS) Nº 97/14.
– Monto máximo de pago en una factura para subsidios.
• Resolución AFIP 1415/03 y modificatorias.
– Régimen de facturación.
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:: DATOS DE CONTACTO::
DIRECCIÓN DE RENDICIÓN DE CUENTAS
• Directora
– Amalia Noemí Martínez.
• Equipo de trabajo UBATIC
– Claudia Beatriz Corvalán.
– Florencia Vanina Ragusa.
• Contacto
– Viamonte 430 Piso 1 Oficina 10
– 4510-1235.
– [email protected]
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