Certified Internal Auditor - CIA
Autocapacitación Permanente
Presidencia
Instituto de Auditores Internos de Colombia
“IIA Colombia”
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Actualmente la empresas compiten en un mercado
global, por lo cual, su exposición a los riesgos que
puedan afectar el logro de sus objetivos es mayor...
Al prepararse para el Examen Certified Internal
Auditor – CIA, los auditores deben adquirir
competencias técnicas que se requieren para tener
una visión global que les permita, a futuro,
demostrar sus ventajas competitivas, conocimientos
(experto y consultivo), destrezas y habilidades para
prestar servicios profesionales que generen valor
agregado.
Presidencia IIA Colombia
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Situación Actual
• GLOBALIZACIÓN
• TRATADOS INTERNACIONALES
• REQUISITOS DE FORMACIÓN
CADA VEZ MÁS EXIGENTES
• RESPONSABILIDAD SOCIAL
• GOBIERNO CORPORATIVO
• ADMINISTRACION DE RIESGOS - ERM
• COMPETITIVIDAD CRECIENTE
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Globalización = Normas y
Estandares Internacionales
• ISO 9000
• ISO 14000 (Medio Ambiente)
• BASILEA (Riesgo Operativo - EF)
• MARCO PRÁCTICA PROFESIONAL
DE LA AUDITORIA INTERNA - PPF
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Cuestionamientos
Los riesgos inherentes - controles = riesgos
residuales: están plenamente identificados y
mitigados en su organización?
Qué se entiende por:
- Manejo del Riesgo Empresarial - ERM?
- Suficiencia del Sistema de Control Interno?
- Cumplimiento de Objetivos?
Cualquier ente externo puede llegar a la misma
conclusión emitida por la AI, sobre el Sistema
de Control Interno de la entidad?
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Auditoria Interna:
Estamos para esto?
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Que hace la Auditoría Interna
La auditoría interna evalúa y revisa:
 La confiabilidad e integridad de la
información.
 El cumplimiento con políticas y
reglamentos.
 La salvaguarda de los activos.
 El uso económico y eficiente de los
recursos.
 Las metas y objetivos operativos
establecidos.
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Alcance de la Auditoría Interna
Los trabajos de auditoría interna
abarcan todas las actividades:
financieras y de operaciones,
incluyendo sistemas,
producción, ingeniería,
comercialización y
recursos humanos.
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Rol de Auditor Interno
En consecuencia, el rol de Auditor
Interno demanda de:
 Profesionalismo,
 Conocimiento,
 Integridad y
 Liderazgo,
Para proteger la eficiencia operativa, el
control interno y la administración
del riesgo empresarial - ERM.
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Marco Práctica Profesional, PPF,
de la Auditoria Interna - IIA (1)
Consejos para
la Práctica
(interpretar)
Normas y
Ética
Ayudas para la
Práctica y el
Desarrollo
(implantar)
Autocapacitación
Agregar
Valor
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Marco Práctica Profesional, PPF,
de la Auditoria Interna - IIA (2)
El alcance del trabajo llevado a cabo por
los auditores internos es tan amplio y
variado, que existe una mayor necesidad
de tener pautas claras y concisas que
puedan ser inmediatamente adoptadas y
seguidas, sin importar la industria,
especialidad de auditoria o sector:
El Marco para la Práctica Profesional
(Professional Practices Framework – PPF)
satisface esta necesidad !!
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Marco Práctica Profesional, PPF,
de la Auditoria Interna - IIA (3)
Además, el PPF ofrece valor adicional a la
gerencia, a las entidades del gobierno
corporativo
organizacional,
a
los
inversionistas y a todos los demás
terceros interesados:
Al estipular prácticas que evalúen y
aseguren la eficacia en toda la empresa.
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Marco de Práctica Profesional:
3 Categorías de Guías
 Definición de Auditoría Interna
 Código de Ética
 Normas sobre Atributos,
Normas
y Ética
Desempeño e Implantación
Consejos
p/la Práctica
Ayudas p/
Práctica y
Desarrollo
 PPF: Folletos Práctica
Profesional
 Libros, Inf. Investigación
 Seminarios, Conferencias
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Definición de Auditoría Interna
La Auditoría Interna es una
actividad independiente y objetiva
de aseguramiento y consulta,
concebida para agregar valor y
mejorar las operaciones de
una
organización.
Qué
somos?
Consultor Interno
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Definición de Auditoría Interna
Ayudar a la organización a cumplir
sus
objetivos,
aportando
un
enfoque
sistemático
y
metodológico
para
evaluar
y
mejorar la efectividad de los
procesos de gestión de riesgos,
control y gobierno corporativo.
Qué
hacemos?
Amplia su Función Básica de
Evaluar el Control Interno
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Código de Ética
 La profesión de auditoría interna se basa
en la confianza que se imparte a su
aseguramiento objetivo sobre la gestión
de riesgos, control y dirección.
 El Código de Ética del IIA incluye los
Principios y Reglas
relacionados con:
de
Conducta,
Integridad, Objetividad, Confidencialidad
y
Competencia.
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Normas Internacionales para
el Ejercicio Profesional de la
Auditoria Interna
El propósito de las Normas es:
 Definir principios básicos que representen
el ejercicio de la auditoria interna tal
como este debería ser.
 Proveer
un marco para ejercer y
promover un amplio rango de actividades
de auditoria interna de valor agregado.
 Establecer las bases para evaluar el
desempeño de la auditoría interna.
 Fomentar la mejora en los procesos y
operaciones de la organización.
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Tipos de Normas
 Atributos:
Qué Somos y
Qué Debemos Tener.
 Desempeño:
Qué Hacemos y
Qué Acciones Debemos Tomar.
 Implantación:
Cómo Aplicarlas en un Caso
Particular.
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Normas sobre Atributos
Tratan las características de las organizaciones
y los individuos que desarrollan actividades de
auditoría interna.
1000 – Propósito, Autoridad y Responsabilidad
1100 – Independencia y Objetividad
1200 – Pericia y Debido Cuidado Profesional
1300 – Programa de Aseguramiento de Calidad
y Mejora
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Normas sobre Desempeño
Describen la naturaleza de las actividades de
Auditoría Interna y proveen criterios de calidad
para medir la practica de estos servicios.
2000 – Administración de la Actividad de Auditoria
2100 – Naturaleza del Trabajo
2200 – Planificación del Trabajo
2300 – Desempeño del Trabajo
2400 – Comunicación de Resultados
2500 – Supervisión del Progreso
2600 – Aceptación de los Riesgos por la Dirección
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Consejos y Ayudas
 Los
Consejos
para
la
Práctica:
Representan los mejores enfoques,
lineamientos
y
aclaraciones
para
interpretar e implementar las Normas.
 Las
Ayudas para el Desarrollo y la
Práctica: Incluyen productos educativos,
estudios de investigación, seminarios,
conferencias
y
otras
actividades
relacionadas con la auditoría interna.
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Interesante, verdad?
A continuación…
Que significa Certificarse como Auditor
Interno (Certified Internal Auditor – CIA)?
Cuales son los objetivos del Institute of
Internal Auditors - IIA?
Quienes somos el Capítulo 123 – Instituto
de Auditores Internos de Colombia “IIA
Colombia”?
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Especializaciones !!
CERTIFICACIONES CON
RECONOCIMIENTO:
 LOCAL,
 REGIONAL,
 GLOBAL.
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Certificaciones IIA
 CIA:
CERTIFIED INTERNAL AUDITOR
 CCSA:
CONTROL SELF-ASSESSMENT
 CGAP:
CERTIFIED GOVERNMENT
AUDITING PROFESSIONAL
 CFSA:
CERTIFIED FINANCIAL
SERVICES AUDITOR
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CIA -
Haciendo un mundo de
diferencias!
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CIA: Haciendo un mundo de
diferencias
Lograr la designación CIA puede
conllevar un mundo de
diferencias para usted:
 En su carrera…
 Para su organización…
 En todo el mundo...
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CIA: Que Mide?
La mejor certificación para entender los
objetivos, riesgos y controles internos de
los negocios, CIA mide si un candidato
tiene:



Habilidad
para
identificar
riesgos
inherentes y potenciales.
Conocimiento y capacidad para aplicar
controles internos.
Entendimiento
de
los
principios
administrativos del siglo 21.
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CIA: Etica
Los CIAs deben demostrar la
reputación más alta, tanto
moral como profesional:
Los CIAs deben cumplir con el
Código de Ética del IIA
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CIA: Capacitación Permanente
Una vez obtenida la certificación, los
CIAs
deben
mantener
sus
conocimientos y capacidades y estar
al día de las innovaciones y nuevas
tendencias en los estándares,
procedimientos
y
técnicas
de
auditoría interna.
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CIA: Profesionalismo
La Certificación CIA es la Marca Global de la
Excelencia en Auditoría Interna.
Obtener la designación como Auditor
Interno Certificado (CIA), es demostrar
competencia y profesionalismo
Requiere de Autocapacitación permanente
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CIA: Conocimientos y
Habilidades
Desarrolle
los
más
significativos
conocimientos y habilidades cuando usted
tome el examen:
 Ampliar el conocimiento en el manejo de los





riesgos operativos y del negocio,
Entender los riesgos de la tecnología de
información,
Demostrar su competencia profesional,
Agregar valor,
Ejemplificar altos estándares de conducta y
Responder a diversas culturas y prácticas.
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la
CIA: Las Cs del Exito
Sirve para Demostrar las 5 C:
Competencia
Compromiso
Capacidad
Calidad
Credibilidad
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CIA: Destinatarios
Está destinada para todos los Interesados en
obtener Una Certificación Internacional de
Auditoría Interna (no sólo los CPA) :



Auditores Internos y demás cargos
responsables de evaluar la suficiencia del
sistema de Control Interno,
Personal de las áreas de Control
Operativo,
Financiero,
Técnico
y
Gerencial, Oficiales de Cumplimiento,
Administradores del Riesgo Empresarial.
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Para qué sirve?
Ventaja Competitiva
“No
hay nada más valioso para la Junta
Directiva, el Comité de Auditoría y los
Administradores
que
las
diversas
capacidades que los auditores internos
aporten a la organización.
La mejor vía por la que los auditores
internos
pueden
expandir
sus
conocimientos y mejorar sus habilidades
es capacitarse y ganar el examen CIA”
–LeRoy E. Bookal, CIA, General Auditor, Texaco Inc. (Retired), General Auditor,
BID. Chairman of the Board IIA 2002
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Para qué sirve?
Ventaja Competitiva
“El CIA provee un marco común de conocimientos para
los auditores internos en todo el mundo y
representa un estándar universal de rendimiento
que lo coloca a usted en ventaja ante sus colegas.
Yo no puedo creer que exista otra certificación que
agregue más fortaleza y valor a su carrera”
–David A. Richards, CIA, Director Internal Auditing, FirstEnergy Corp.
Chairman of the Board IIA 2003
“Como Auditores internos nuestro profesionalismo no
es opcional. Para tener credibilidad nosotros
debemos ganar la confianza de nuestros clientes y
la designación CIA comunica nuestra competencia”
–Carman Lapointe Young, CIA, CCSA, Corporate Auditor, Canada Post Corp.
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CIA: Requerimientos
 Educación – Título Profesional
 Referencias Personales
 Código de Ética
 Experiencia Profesional
 Educación Profesional Continuada (CPE)
CIAs are required to maintain their knowledge
and skills and to stay abreast of improvements
and current developments in internal audit
standards, procedures, and techniques.
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CIA: Cómo se obtiene?
 Aprobando
un riguroso examen que
consta de 4 partes, que se pueden
presentar individualmente cada 6 meses.
 El examen está disponible en español e
inglés, y cada parte consta de 125
preguntas (múltiple escogencia), para un
tiempo de tres horas y media.
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Ejemplo: Parte I: El rol de la actividad de auditoría
interna en el gobierno, el riesgo y el control
 Cumplimiento con las Normas y Código de Ética del IIA
 Establecer un plan basado en el riesgo para determinar
las prioridades de la actividad de auditoría interna.
 Comprender el rol de la actividad de auditoría interna
en el gobierno de las organizaciones
 Otros roles y responsabilidades de la auditoría interna
 Elementos sobre el conocimiento del gobierno, riesgo y
control.
 Planificación de los trabajos
 (Todas las partes están en el link del siguiente slide)
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CIA: Exam Content
Tests a candidate's knowledge of current internal
auditing practices and understanding of internal
audit issues, risks and remedies:
 Part I - The Internal Audit Activity's Role in
Governance, Risk, and Control
 Part II - Conducting the Internal Audit
Engagement
 Part III - Business Analysis and Information
Technology
 Part IV - Business Management Skills
http://www.theiia.org/iia/index.cfm?doc_id=22
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Qué reconocimiento tiene?
Título de reconocimiento
internacional, otorgado por
The Institute of Internal
Auditors
Obtenga
la
Mejor
Credencial …conviértase
en un “Certified Internal
Auditor – CIA” y obtenga la
cinta roja del éxito.
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Información sobre el examen CIA
Fechas y Costos
Fechas del examen: Tercer miércoles (partes I - II) y
jueves (partes III – IV) de los meses de Mayo o
Noviembre de cada año (plazo máximo para
inscribirse: Marzo 31 o Septiembre 30).
Costos del examen CIA
IIA Colombia
 Registro
US $50
 Cada Parte US $65
No-miembro
US $60
US $85
Estudiante
US $30
US $35
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Sedes para presentar el Examen
Noviembre 15 y 16 de 2006
BOGOTA
 Universidad Libre
MEDELLIN
 Universidad EAFIT
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Necesita información actualizada
sobre Auditoría Interna?
Adaptado de un Caso de Estudio sobre Aprendizaje Organizacional
Lo invitamos a que nos visite:
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Objetivos del IIA (1)
 Proporcionar a escala internacional amplias
actividades de desarrollo profesional, las
normas para el ejercicio de la auditoría interna
y la certificación CIA (Certified Internal
Auditor).
 Investigar, difundir y promocionar entre sus
miembros y el público en todo el mundo,
conocimientos e información concerniente a la
auditoria interna, incluyendo el control interno
y los asuntos relacionados.
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Objetivos del IIA (2)
 Brindar cursos a nivel mundial, con objeto de
educar a sus miembros y a todos los
interesados en la práctica de la auditoria
interna existente en los diversos países.
 Reunir
a auditores internos de todos los
países para que compartan la información y
experiencias en auditoria interna y promover
la educación en el campo de la misma.
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Que es la Membresía – IIA
Es la puerta de entrada para ingresar
a la página The Institute of Internal
Auditors - IIA: http://www.theiia.org
donde
podrá consultar información
actualizada sobre Auditoría Interna,
Control Interno y temas relacionados,
exclusiva para los miembros del IIA.
Membership Number= Login & Password
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Como ser Miembro del IIA?
Para el 2006 el valor de la Membresía del IIA,
para los nuevos miembros, a través del
Instituto de Auditores Internos de
Colombia (IIA Colombia - Chapter 123)
es de $120.000 anual, proporcional a los
meses que falten para terminar el año.
Favor realizar la consignación en el Banco Santander, Cuenta
Corriente No. 035-43521-3 a nombre del Instituto de
Auditores Internos de Colombia, y enviarla al fax (571)
2574450, y el Formulario de Afiliación lo puede enviar por
E-mail a: [email protected], o si prefiere, los
puede llevar al IIA Colombia– Carrera 21 No. 85-08 Oficina
401.
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Instituto de Auditores Internos de
Colombia- IIA Colombia –Chapter 123
Asociación de profesionales con el objetivo de
“Progresar Compartiendo”
• Organiza
Seminarios,
Conferencias
y
Eventos sobre temas relacionados con
Auditoría Interna, Control Interno y temas
afines. Foros de retroalimentación de
experiencias y mejores prácticas de Auditoria.
• Suscripción a la Revista Internal Auditor,
distribución del Material y realización de
Cursos para el Examen: Certified Internal
Auditor - CIA.
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PREGUNTAS
¿....?
[email protected]
Carrera 21 No. 85-08 Oficina 401 - Bogotá
Telefax (571) 2574450-2183963
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