Es muy importante para el ser humano no solo
consumir agua, si no también consumir agua
debidamente purificada por el riesgo que
implica consumir cualquier agua, por ejemplo
enfermedades como el cólera, anemias, etc.
Una persona en promedio debe consumir por lo
menos 2 litros de agua al día para mantenerse
saludable e hidratada por lo tanto es una de las
mayores necesidades del ser humano.
1.
Pre filtro.- Para esto se utiliza una máquina que tiene el mismo nombre, que
posee elementos filtrantes de poliéster que retienen el elevado grado de
contaminación física provocada por la tierra, polvo, basuras, lodo y
turbiedades ocasionados por el arrastre del óxido de las tuberías.
2.
Eliminación de Hierro y Manganeso.- Para esto se utiliza una maquina
especial que tiene como función reducir la contaminación de la dureza,
hierro y manganeso. El Equipo está compuesto de un tanque cilíndrico,
consiste en pasar el agua dura por el equipo para luego en forma iónica
hacer la separación de los contaminantes del agua.
3.
Filtro de Carbón.- Tiene como función reducir la contaminación del mal
olor, mal sabor, materia orgánica, químicos, pesticidas y el exceso de cloro.
El Equipo está compuesto de un tanque cilíndrico, consiste en pasar el agua
por el equipo para luego en forma iónica hacer la separación de los
contaminantes del agua.
4.
Afinador.- Equipo que posee un elemento filtrante y purificador, diseñado
para eliminar del agua las partículas que pasan del sistema de
ablandamiento y carbón.
7.
7. Osmosis Inversa.- Único Equipo en
el mundo capaz de reducir hasta en
un 99.5% el Cloruro de Sodio del agua,
como también otros tipos de
minerales y metales pesados como
(arsénico, plomo, asbesto, mercurio,
conductividad, plata, zinc hierro,
manganeso, etc.)
8.
8. Desinfección del agua (Lámpara
U.V.).- Equipo conectado como filtro
final el cual realiza la eliminación de
bacterias, virus, algas, etc. Este
módulo es eficaz para matar a las
bacterias.
9.
9. Ozonizador.- Es el filtro final para
purificar el agua totalmente
Para empezar nuestro producto final son
botellas de agua purificada de 2 litros,
decidí la cantidad a ser vendida
basándome en la capacidad de las
maquinas que la empresa compraría para
el proceso de producción y también me
base en el precio de mercado que es en
promedio de 4 bolivianos.
Situación inicial para el año 2014
Las ventas proyectadas serán de 312000 botellas de 2 Lt. con un crecimiento
anual del 10 %
La empresa otorga un crédito a los clientes por 20 días Los proveedores de
materia prima nos dan un crédito de 30 días a una tasa de interés de 2%
Las botellas de agua demoran en venderse 4 días. El proyecto tendrá una vida útil
de 4 años. El precio de venta por botella de 2 Lt. Es de Bs. 6
La demora de aprovisionamiento para materia prima es de 7 días. Los socios
hacen un aporte patrimonial del 60 %de la inversión en activos y el resto es
financiado por un banco local que cobra un interés del 18%
Situación final para el año 2015
Las ventas proyectadas tendrán un incremento del 10% con respecto al anterior
año. Las botellas se demoran en vender 5 días.
La demora de aprovisionamiento para materia prima es de 7 días. La empresa
otorga un crédito a los clientes por 30 días y los proveedores de materia prima
nos dan un crédito por 45 días. Se compra una nueva máquina de osmosis inversa
de mayor capacidad por 25.000
Los socios planifican reinvertir el 20% de las utilidades netas del periodo anterior
(2014)
Recursos en Maquinaria y Equipo 2.014
Nombre
Pre Filtro
Sistema de eliminacion de dureza
Filtro de Carbon
Afinador
Osmosis Inversa
Lampara U.V.
Ozonizador
Embotelladora
Totales
Carateristicas
1500 w
1500 w
1500 w
1500 w
1500 w
1500 w
1500 w
1500 w
Unidad
Cantidad
Costo
Inversion
Vida Util
medida
Requerida
Unitario
A.F.
Años
M ensual
Anual
Libros
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
1
1
1
1
1
1
1
1
7.000,00
14.000,00
21.000,00
21.000,00
21.000,00
7.000,00
14.000,00
7.000,00
7.000,00
14.000,00
21.000,00
21.000,00
21.000,00
7.000,00
14.000,00
7.000,00
112.000,00
5
5
5
5
5
5
5
7
116,67
233,33
350,00
350,00
350,00
116,67
233,33
83,33
1.833,33
1.400,00
2.800,00
4.200,00
4.200,00
4.200,00
1.400,00
2.800,00
1.000,00
22.000,00
1.400,00
2.800,00
4.200,00
4.200,00
4.200,00
1.400,00
2.800,00
3.000,00
24.000,00
Costo Uso
Valor en
Recursos Herramientas (En Bolivianos)
Nombre
Tanques de agua de 5000 Lt.
Medidor de dureza
Medidor de cloro
Medidor de pureza
Totales
Carateristicas
5000 Lt.
Unidad
Cantidad
Costo
Inversion
Vida Util
medida
Requerida
Unitario
A.F.
Años
M ensual
Anual
Libros
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
2
1
1
1
2.000,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
4.000,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
7.150,00
10
10
10
10
33,33
8,75
8,75
8,75
59,58
400,00
105,00
105,00
105,00
715,00
2.400,00
630,00
630,00
630,00
4.290,00
Costo Uso
Valor en
Recursos Muebles y Equipos de oficina (En Bolivianos)
Nombre
Escritorios
Sillas giratorias
Sillas
Sillas espera
Sillas visita
Frigobar
Computadora
Impresora
Aparatos telefonicos
Linea telefonica
Totales
Carateristicas
Nacional
Nacional
Nacional
Nacional
Nacional
Unifrio
Pentium IV
Bjc 2200
G. phones
Cotas
Unidad
Cantidad
Costo
Inversion
Vida Util
medida
Requerida
Unitario
A.F.
Años
M ensual
Anual
Libros
2
2
2
2
3
2
2
2
3
1
1.600,0
3.200,00
1.440,00
500,00
560,00
750,00
3.600,00
7.000,00
1.120,00
960,00
4.500,00
18.990,00
10
5
5
5
5
7
5
5
5
20
26,67
24,00
8,33
9,33
12,50
42,86
116,67
18,67
16,00
18,75
243,11
320,00
288,00
100,00
112,00
150,00
514,29
1.400,00
224,00
192,00
225,00
2.917,29
1.920,00
288,00
100,00
112,00
150,00
1.542,86
1.400,00
224,00
192,00
3.600,00
7.320,86
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Juego
Pieza
Juego
Pieza
720,0
250,0
280,0
250,0
1.800,0
3.500,0
560,0
320,0
4.500,0
Costo Uso
Valor en
Recursos Vehiculos (En Bolivianos)
Nombre
Camioneta para distribución
Totales
Carateristicas
Unidad
Cantidad
Costo
Inversion
Vida Util
medida
Requerida
Unitario
A.F.
Años
M ensual
Anual
Libros
Unidad
4
25000
100.000,00
123.490,00
10
833,33
1.095,19
10.000,00
13.142,29
60.000,00
70.920,86
Costo Uso
Valor en
Costo por unidad original de materia prima
Nombre
- Agua
- Botella de 2 Lt.
- Etiqueta Preimpresa
Unidad
Medidas
Desarrollo
Costo
Costo
Medida
Origen
Origen
Origen
Unitario
Litros
Unidades
Unidades
1000
1000
1000
1872
936
936
1.872.000,00 23.119,20
936.000,00 1.872.000,00
936.000,00 229.320,00
0,01235
2,00
0,245
Costo unitario de MPD y MOD por botella de 2 Lt.
Nombre
- Agua
- Botella de 2 Lt.
- Etiqueta Preimpresa
Total
Unidad
Uso por
Desarrollo
Costo
Costo
Medida
Unidad
Usado
Medida
Uso
2
1
1
0,01235
2
0,25
0,0247
2
0,25
Litros
Unidades
Unidades
2
1
1
1
1
1
2,27
Recurso Humanos de Mano de obra directa
Descripcion
- Operario de maquinas
- Embotelladores
Tipo
C.P.V
C.P.V.
Costo de Uso por
Requemeto
Salario
Costo
Carga
Mensual
M ensual
Mensual
Social
Hora
Semana
Mes
Año
1
2
3.500,00
3.000,00
3.500,00
6.000,00
992,83
1.702,00
21,60
37,03
1.036,81
1.777,38
4.492,83
7.702,00
53.914,00
92.424,00
6.500,00
9.500,00
58,63
2.814,19
12.194,83
146.338,00
Totales
Recursos Humanos de Administración
Descripcion
- Administrador
- Gerente de ventas
- Vendedores
- Mensajero
- Ayudantes distribución
Totales
Tipo
G.O.
G.O.
G.O.
G.O.
G.O.
Requemeto
Salario
Costo
Costo de Uso por
Carga
Mensual
M ensual
Mensual
Social
Hora
Semana
Mes
Año
1
1
4
1
4
7.500,00
5.500,00
4.500,00
1.500,00
3.000,00
7.500,00
5.500,00
18.000,00
1.500,00
12.000,00
2.127,50
1.560,17
5.106,00
425,50
3.404,00
46,29
33,94
111,09
9,26
74,06
2.221,73
1.629,27
5.332,15
444,35
3.554,77
9.627,50
7.060,17
23.106,00
1.925,50
15.404,00
115.530,00
84.722,00
277.272,00
23.106,00
184.848,00
22000,0
44.500,0
12.623,2
274,6
13.182,3
57.123,2
685.478,0
Nombre
Caracteristicas
Tipo
Energia Electrica
Agua Potable
Servicio Telefonico
Alquileres
Totales
Kilowats
metros cubicos
Impulsos
Global
C.I.F.
C.I.F.
C.I.F.
C.I.F.
Nombre
Jabon liquido
Desinfectante liquido
Detergentes
Paño Multiuso
Totales
Caracteristicas
Tipo
Liquid.
Liquid.
Polvo
C.I.F.
C.I.F.
C.I.F.
C.I.F.
Servicios Basicos y otros
Unidad
Requerida
Medida
Mensual
Kilowats
200
metros cub.
15
Impulsos
120
Global
1
Recursos e Insumos
Unidad
Requerida
Medida
Mensual
Pieza
4
Pieza
4
Pieza
2
Pieza
2
Costo
Unitario
1,2
6,0
1,0
3.000,0
Costo
Unitario
15
17
37
5
Mensual
240
90
120
3000
3450
Costo Uso
Hora
1,15
0,43
0,58
14,42
16,59
Anual
2880
1080
1440
36000
41400
Mensual
60
68
74
10
212
Costo Uso
Hora
0,29
0,33
0,36
0,05
1,02
Anual
720
816
888
120
2544
BALANCE DE UTILES DE ESCRITORIO
Insumos y servicios
Tipo
Costo de Uso
Unidad
Costo
R e que m e t o
m edida
Unitario
Mensual
Mensual
Anual
Utilies de escritorio
G.O.
Jgo
210,0
0,20
42,0
504,0
Papeleria
G.O.
Jgo
450,0
0,50
225,0
2.700,0
Tinta impresora
G.O.
Jgo
710,0
0,10
71,0
852,0
Lapiceros y otros
G.O.
Jgo
210,0
0,12
25,2
302,4
363,2
4.358,4
Totales
RECURSOS PUBLICITARIOS
Descripcion
Tipo
Unidad
costo
Costo de Uso
Mensual
Gastos de promocion
Publicidad Vial
Afiches Banners
Gastos de ventas
Pagina web Mantenimiento
Totales
G.O
G.O
G.O
G.O.
G.O
Anual
Global
2.500,0
208,3
2.500,0
Global
2.100,0
175,0
2.100,0
1.800,0
150,0
1.800,0
62.400,0
5.200,0
62.400,0
2.800,0
233,3
2.800,0
5.966,7
71.600,0
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2.014
Descripcion
Materia Prima
Unidades
Costo
P ro duc ir
Unitario
936.000,00
Costo
Mensual
2,27
Mano de Obra
177.426,60
2.129.119,20
12.194,83
146.338,00
212,00
2.544,00
3.450,00
41.400,00
193.283,43
2.319.401,20
1.833,33
22.000,00
59,58
715,00
Insumos
Energia y servicios
Costo Produccion efectivo
2,48
Dep. Maquinaria y equipo
Dep. Equipo y Herramientas
Total Costo de produccion
Anual
2,50
2.342.116,20
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2.015
Descripcion
Materia Prima
Unidades
Costo
P ro duc ir
Unitario
1.029.600,0
Costo
2,27
Mano de Obra
Insumos
Energia y servicios
Costo Produccion efectivo
2,71
Dep. Maquinaria y equipo
Dep. Equipo y Herramientas
Total Costo de produccion
2,49
Mensual
Annual
195.169,26
2.342.031,12
12.194,83
146.338,0
212,00
2.544,0
3.450,00
41.400,0
211.026,09
2.532.313,12
2.250,0
27.000,0
59,6
715,0
2.560.028,1
PROYECCION DEL ESTADO DE RESULTADOS
Del 1o de enero al 31 de diciembre de
2.015
2.014
Cuenta
SubCuenta
Ingreso por Ventas
Costo de productos vendidos
Utilidad Bruta
Gastos Operativos
Totales
SubCuenta
3.744.000,00
4.118.400,00
-2.342.116,20
-2.560.028,12
1.401.883,80
1.558.371,88
-777.495,97
-777.495,97
-685.478,00
-685.478,00
Recursos publicitarios
-71.600,00
-71.600,00
Dep. Muebles y equipo
-2.917,29
-2.917,29
Utiles de escritorio
-4.358,40
-4.358,40
-13.142,29
-13.142,29
RR.HHAdministracion y Ventas
Vehiculos
Totales
Utilidad Operativa
624.387,83
780.875,91
Gastos Financieros
-45.573,00
-55.871,84
Utilidad a Impuestos
578.814,83
725.004,06
-144.703,71
-181.251,02
434.111,12
543.753,05
Impuestos
Utilidad Neta
PROYECCION DEL BALANCE GENERAL
Al 1o de enero del:
ACTIVOS
2.014
SubCuenta
Cuentas por Cobrar
Inventario
Inventario de Productos
Totales
SubCuenta
193.283,43
208.000,00
67.423,05
Disponible
Materia Prima
2.015
41.399,54
26.023,51
211.026,09
343.200,00
81.095,44
45.539,49
35.555,95
468.706,49
112.000,00
7.150,00
18.990,00
123.490,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE (capital de trabajo)
Maquinaria
Equipo y Herramientas
Muebles y equipo de oficina
Vehiculos
635.321,53
137.000,00
7.150,00
18.990,00
123.490,00
-38.774,57
247.855,43
883.176,96
Depreciacion acumulada
261.630,00
730.336,49
TOTAL ACTIVO no CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
PARTICIPACION
Proveedores
T.PASIVO CORRIENTE
Deudas Bancarias L.P.
177.426,60
114.707,99
65.398,96
438.201,89
TOTAL PARTICIPACION
65.398,96
358.152,85
438.201,89
86.822,22
Utilidad Retenida
PATRIMONIO NETO
292.753,89
114.707,99
292.134,59
TOTAL PASIVOS
Patrimonio
292.753,89
177.426,60
PASIVO no CORRIENTE
Totales
438.201,89
730.336,49
525.024,12
883.176,96
ESTADO DE FUENTES Y APLICACIÓN DE FONDOS DEL PERIODO 2.014
Fuentes de fondos generadas por:
Credito obtenido de proveedores
Fuentes de Corto Plazo (FCP)
Fuentes de Largo Plazo (FLP)
Egresos sin moviemiento de efectivo
Utilidad del periodo
Generacion Interna de fondos (GIF)
TOTAL FUENTES DE FONDOS
115.327,29
115.327,29
0,00
38.774,57
434.111,12
472.885,70
588.212,99
Fondos aplicados por:
Incremenrto del disponible
Credito otorgado a clientes
Compra de materia prima
Incremetno inventario PT
Aplicaciones de Corto Plazo (ACP)
Compra de maquinaria
Pago de deudas bancarias
Aplicaciones de Largo Plazo (ALP)
17.742,66
135.200,00
4.139,95
9.532,43
166.615,05
25.000,00
49.309,04
Dividendos pagados
74.309,04
347.288,90
TOTAL APLICACIONES DE FONDOS
588.212,99
E.F.A.F.
F.C.P.
115.327,3
115.327,3
166.615,0
A.C.P.
74.309,0
A.L.P.
100,00%
10,85%
F.L.P.
0,0
51.287,8
15,71%
74.309,0
73,44%
G.I.F.
472.885,7
347.288,9
347.288,9
588.213,0
588.213,0
588.213,0
DIVIDENDOS
ANALISIS ESTATICO DEL ESTADO DE RESULTADOS
2.014
Cuenta
SubCuenta
Ingreso por Ventas
Relativa
SubCuenta
3.744.000,00
Costo de productos vendidos
Utilidad Bruta
Gastos Operativos
RR.HHAdministracion y Ventas
Totales
2.015
Relativa
4.118.400,00
-2.342.116,20
63%
-2.560.028,12
62%
1.401.883,80
37%
1.558.371,88
38%
-777.495,97
21%
-777.495,97
19%
-685.478,00
-685.478,00
Recursos publicitarios
-71.600,00
-71.600,00
Dep. Muebles y equipo
-2.917,29
-2.917,29
Utiles de escritorio
-4.358,40
-4.358,40
-13.142,29
-13.142,29
Vehiculos
Totales
Utilidad Operativa
624.387,83
17%
780.875,91
19%
Gastos Financieros
-45.573,00
1%
-55.871,84
1%
Utilidad a Impuestos
578.814,83
15%
725.004,06
18%
-144.703,71
4%
-181.251,02
4%
434.111,12
12%
543.753,05
13%
Impuestos
Utilidad Neta
ANALISIS ESTATICO BALANCE GENERAL
Al 1o de enero del:
ACTIVOS
2.014
SubCuenta
Totales
Disponible
193.283,43
Cuentas por Cobrar
208.000,00
Inventario
67.423,05
2.015
Relativa
SubCuenta
26%
28%
9%
Totales
211.026,09
343.200,00
81.095,44
Materia Prima
41.399,54
45.539,49
Productos Terminados
26.023,51
35.555,95
635.321,53
123.490,00
64%
15%
1%
3%
17%
TOTAL ACTIVO no CORRIENTE
261.630,00
36%
247.855,43
TOTAL ACTIVOS
730.336,49
TOTAL ACTIVO CORRIENTE (capital de trabajo)
468.706,49
Maquinaria
112.000,00
Equipo y Herramientas
7.150,00
Muebles y equipo de oficina
18.990,00
Vehiculos
137.000,00
7.150,00
18.990,00
123.490,00
Depreciacion acumulada
-38.774,57
Relativa
24%
39%
9%
72%
16%
1%
2%
14%
-4%
28%
883.176,96
PARTICIPACION
Proveedores
177.426,60
T.PASIVO CORRIENTE
Deudas bancaria
177.426,60
24%
114.707,99
PASIVO no CORRIENTE
Patrimonio
292.753,89
292.753,89
33%
65.398,96
7%
525.024,12
59%
65.398,96
114.707,99
16%
438.201,89
438.201,89
Utilidad Retenida
86.822,22
PATRIMONIO NETO
438.201,89
TOTAL GENERAL
730.336,49
60%
883.176,96
ANALISIS DINAMICO DEL ESTADO DE RESULTADOS
2.015
2.014
Cuenta
SubCuenta
Ingreso por Ventas
Costo de productos vendidos
Utilidad Bruta
Gastos Operativos
Totales
SubCuenta
Absoluta
3.744.000,00
4.118.400,00
374.400,00
10%
-2.560.028,12
-217.911,92
9%
1.401.883,80
1.558.371,88
156.488,08
11%
-777.495,97
-777.495,97
0,00
-685.478,00
-685.478,00
-71.600,00
-71.600,00
Dep. Muebles y equipo
-2.917,29
-2.917,29
Utiles de escritorio
-4.358,40
-4.358,40
Vehiculos
Totales
Variacion
Relativa
-2.342.116,20
Recursos publicitarios
RR.HHAdministracion y Ventas
Variacion
0%
-13.142,29
-13.142,29
Utilidad Operativa
624.387,83
780.875,91
156.488,08
25%
Gastos Financieros
-45.573,00
-55.871,84
-10.298,85
23%
Utilidad a Impuestos
578.814,83
725.004,06
146.189,23
25%
-144.703,71
-181.251,02
-36.547,31
25%
434.111,12
543.753,05
109.641,92
25%
Impuestos
Utilidad Neta
ANALISIS DINAMICO DEL BALANCE GENERAL
2.014
ACTIVOS
SubCuenta
Cuentas por Cobrar
Inventario
Inventario de Productos
Totales
SubCuenta
193.283,43
208.000,00
67.423,05
Disponible
Materia Prima
2.015
41.399,54
26.023,51
211.026,09
343.200,00
81.095,44
45.539,49
35.555,95
468.706,49
112.000,00
7.150,00
18.990,00
123.490,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE (capital de trabajo)
Maquinaria
Equipo y Herramientas
Muebles y equipo de oficina
Vehiculos
635.321,53
137.000,00
7.150,00
18.990,00
123.490,00
-38.774,57
247.855,43
883.176,96
Depreciacion acumulada
261.630,00
730.336,49
TOTAL ACTIVO no CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
PARTICIPACION
Proveedores
T.PASIVO CORRIENTE
Deudas Bancarias L.P.
177.426,60
114.707,99
438.201,89
TOTAL PARTICIPACION
65%
292.753,89
115.327,29
-49.309,04
65%
-43%
65.398,96
358.152,85
-49.309,04
66.018,25
0,00
86.822,22
86.822,22
152.840,48
-43%
23%
0%
100%
20%
21%
438.201,89
86.822,22
Utilidad Retenida
PATRIMONIO NETO
115.327,29
65.398,96
114.707,99
292.134,59
TOTAL PASIVOS
Patrimonio
292.753,89
177.426,60
PASIVO no CORRIENTE
Totales
438.201,89
730.336,49
Variación
Variación
Absoluta
Relativa
17.742,66
9%
135.200,00
65%
13.672,39
20%
4.139,95
10%
9.532,43
37%
166.615,05
36%
25.000,00
22%
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0%
-38.774,57
-13.774,57
-5%
152.840,48
21%
525.024,12
883.176,96
ANALISIS Y EVALUACION POR MEDIO DE RAZONES
NOMBRE
FORMULA
2.014
2.015
PARAMENTRO
EVALUACION
CAPACIDAD DE PAGO
Capital neto de trabajo
AC-PC
291.279,89
342.567,64
Razon corriente
AC/PC
2,64
2,17
1,00
Prueba acida
AC-Inventarios/PC
1,37
1,89
0,70
Liquidez inmediata
Disponible/PC
0,66
0,72
0,50
Endeudamiento
Pasivos/Activos
0,49
0,41
0,50
Solvencia o Garantia o Respaldo
Patrimonio/Pasivos
1,50
1,47
1,00
Multiplicador del apalancamiento
Activos/Patrimonio
1,67
1,68
2,00
Rentabilidad de Activos
UN/Activos
0,59
0,62
Rentabilidad de Patrimonio
UN/Patrimonio
0,99
1,04
Margen Neto
UN/Ventas
0,12
0,13
Margen Bruto
UB/Ventas
0,37
0,38
Rotacion CxC
360/Dias CxC
18,00
12,00
Rotacion CxP
360/Dias CxP
12,00
8,00
Rotacion Inventario
360/Dias Inventario
32,73
30,00
Rotacion Activos
Ventas/Activos
5,13
4,66
Saldo CxC
360/Rot CxC
208.000,00
343.200,00
SaldoCxP
Compras/Rot CxP
177.426,60
292.753,89
Saldo Invenario
Ventas/Rot. Inventario
67.423,05
81.095,44
Solvente
Liquidez
Liquidez
ENDEUDADMIENTO/SOLVENCIA
RENTABILIDAD O RENDIMIENTO
ACTIVIDAD ( EFICIENCIA)
Solvente a L.P.
Garantia
Segura
Analisis Du - pont
Margen Neto
0,12
2014
Rotacion de
activos
5,13
Du - pont
Margen Neto
simple
0,59
2015
Rotacion de
activos
Du - pont
simple
4,66
0,62
0,13
Analisis Du - pont Compuesto
2014
2015
Du - pont
simple
Apalancamiento
Du - pont
compuesto
Du - pont
simple
Apalancamiento
Du - pont
compuesto
0,59
1,67
0,99
0,62
1,68
1,04
1.
La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de
cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2.
Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía,
porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3.
Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios
reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4.
Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del
patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a octubre
del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de interés que
nos cobra el banco que es del 18%
5.
Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa con
los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor rentabilidad en
el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
ANALISIS Y EVALUACION POR MEDIO DE RAZONES
NOMBRE
FORMULA
2.014
2.015
PARAMENTRO
EVALUACION
CAPACIDAD DE PAGO
Capital neto de trabajo
AC-PC
291.279,89
342.567,64
Razon corriente
AC/PC
2,64
2,17
1,00
Prueba acida
AC-Inventarios/PC
1,37
1,89
0,70
Liquidez inmediata
Disponible/PC
0,66
0,72
0,50
Endeudamiento
Pasivos/Activos
0,49
0,41
0,50
Solvencia o Garantia o Respaldo
Patrimonio/Pasivos
1,50
1,47
1,00
Multiplicador del apalancamiento
Activos/Patrimonio
1,67
1,68
2,00
Rentabilidad de Activos
UN/Activos
0,59
0,62
Rentabilidad de Patrimonio
UN/Patrimonio
0,99
1,04
Margen Neto
UN/Ventas
0,12
0,13
Margen Bruto
UB/Ventas
0,37
0,38
Rotacion CxC
360/Dias CxC
18,00
12,00
Rotacion CxP
360/Dias CxP
12,00
8,00
Rotacion Inventario
360/Dias Inventario
32,73
30,00
Rotacion Activos
Ventas/Activos
5,13
4,66
Saldo CxC
360/Rot CxC
208.000,00
343.200,00
SaldoCxP
Compras/Rot CxP
177.426,60
292.753,89
Saldo Invenario
Ventas/Rot. Inventario
67.423,05
81.095,44
Solvente
Liquidez
Liquidez
ENDEUDADMIENTO/SOLVENCIA
RENTABILIDAD O RENDIMIENTO
ACTIVIDAD ( EFICIENCIA)
Solvente a L.P.
Garantia
Segura
1.
La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de
cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2.
Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía,
porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3.
Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios
reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4.
Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del
patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a octubre
del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de interés que
nos cobra el banco que es del 18%
5.
Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa con
los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor rentabilidad en
el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
ANALISIS Y EVALUACION POR MEDIO DE RAZONES
NOMBRE
FORMULA
2.014
2.015
PARAMENTRO
EVALUACION
CAPACIDAD DE PAGO
Capital neto de trabajo
AC-PC
291.279,89
342.567,64
Razon corriente
AC/PC
2,64
2,17
1,00
Prueba acida
AC-Inventarios/PC
1,37
1,89
0,70
Liquidez inmediata
Disponible/PC
0,66
0,72
0,50
Endeudamiento
Pasivos/Activos
0,49
0,41
0,50
Solvencia o Garantia o Respaldo
Patrimonio/Pasivos
1,50
1,47
1,00
Multiplicador del apalancamiento
Activos/Patrimonio
1,67
1,68
2,00
Rentabilidad de Activos
UN/Activos
0,59
0,62
Rentabilidad de Patrimonio
UN/Patrimonio
0,99
1,04
Margen Neto
UN/Ventas
0,12
0,13
Margen Bruto
UB/Ventas
0,37
0,38
Rotacion CxC
360/Dias CxC
18,00
12,00
Rotacion CxP
360/Dias CxP
12,00
8,00
Rotacion Inventario
360/Dias Inventario
32,73
30,00
Rotacion Activos
Ventas/Activos
5,13
4,66
Saldo CxC
360/Rot CxC
208.000,00
343.200,00
SaldoCxP
Compras/Rot CxP
177.426,60
292.753,89
Saldo Invenario
Ventas/Rot. Inventario
67.423,05
81.095,44
Solvente
Liquidez
Liquidez
ENDEUDADMIENTO/SOLVENCIA
RENTABILIDAD O RENDIMIENTO
ACTIVIDAD ( EFICIENCIA)
Solvente a L.P.
Garantia
Segura
1.
La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de
cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2.
Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía,
porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3.
Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios
reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4.
Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del
patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a octubre
del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de interés que
nos cobra el banco que es del 18%
5.
Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa con
los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor rentabilidad en
el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
E.F.A.F.
F.C.P.
115.327,3
115.327,3
166.615,0
A.C.P.
74.309,0
A.L.P.
100,00%
10,85%
F.L.P.
0,0
51.287,8
15,71%
74.309,0
73,44%
G.I.F.
472.885,7
347.288,9
347.288,9
588.213,0
588.213,0
588.213,0
DIVIDENDOS
1.
La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de
cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2.
Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía,
porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3.
Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios
reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4.
Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del
patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a
octubre del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de
interés que nos cobra el banco que es del 18%
5.
Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa con
los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor rentabilidad en
el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
Analisis Du - pont
Margen Neto
0,12
2014
Rotacion de
activos
5,13
Du - pont
Margen Neto
simple
0,59
2015
Rotacion de
activos
Du - pont
simple
4,66
0,62
0,13
Analisis Du - pont Compuesto
2014
2015
Du - pont
simple
Apalancamiento
Du - pont
compuesto
Du - pont
simple
Apalancamiento
Du - pont
compuesto
0,59
1,67
0,99
0,62
1,68
1,04
1.
La empresa tiene una buena liquidez, es decir que es capaz de
cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2.
Según las razones de endeudamiento, la empresa tiene garantía,
porque el patrimonio es mayor a los pasivos
3.
Un aspecto negativo que se puede observar es que los socios
reinvierten solo el 20% de las utilidades generadas el 2014
4.
Según el análisis du – Pont compuesto existe una rentabilidad del
patrimonio del 1,68 que es mayor que la tasa de inflación a octubre
del 2013 que es del 7,50 y es mucho mayor que la tasa de interés que
nos cobra el banco que es del 18%
5.
Comparando los resultados del análisis du – Pont de la empresa
con los de la empresa PIL, Nuestra empresa tiene mayor
rentabilidad en el patrimonio (1,04) y PIL (0,94)
Analisis Du - pont
Margen Neto
0,12
2014
Rotacion de
activos
5,13
Du - pont
Margen Neto
simple
0,59
Analisis Du - pont (PIL)
2015
Rotacion de
activos
Du - pont
simple
Margen Neto
4,66
0,62
0,40
0,13
Analisis Du - pont Compuesto
2014
Du - pont
simple
0,59
1,67
0,99
Du - pont
simple
0,62
Du - pont
simple
1,06
0,42
Analisis Du - pont Compuesto
2015
Du - pont
Apalancamiento
compuesto
2013
Rotacion de
activos
2013
Du - pont
Apalancamiento
compuesto
1,68
1,04
Du - pont
simple
Apalancamiento
Du - pont
compuesto
0,42
2,21
0,94
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