PLAN ANUAL DE FISCALIZACIÓN Y
SUPERVISIÓN 2010
Dirección de Fiscalización y Supervisión
2010
1
ROL DE LA APCI
Es el ente rector de la cooperación técnica internacional.
Estado
Oficial
Responsabilidad
Conducir
Programar
Organizar
Priorizar
Supervisar
CINR
Privado
2
MANDATO DE LA APCI
2004
Función de Control,
Supervisión y Fiscalización
de la CINR
Ley Nº
28386
APCI
CONGRESO
2006
Ley Nº
28925
Tipificación de
infracciones y
potestad sancionadora
3
ANTECEDENTES
(IMPLEMENTACION DE LA LEY Nº 27692 MODIFICADA POR LA LEY 28925)
( 1ra Etapa )
( 2da Etapa )
 RIS
(D.S. N° 027-2007-RE)
Ley 28925
(QUE MODIFICA
LA LEY 27692)
 Creación DIFIS
(D. S. Nº 028-2007RE - ROF)
 Creación de CIS
(D.S.Nº 027-2007 – RE y
D.S. Nº 028-2007-RE)
Formulación
y Ejecución de
Planes de
Fiscalización
PAF 2007 : 105
PAF 2008 : 62
PAF 2009 : 100
4
PLAN ANUAL DE FISCALIZACIÓN Y SUPERVISIÓN 2010
Concepto:
Instrumento de gestión que norma y orienta el desarrollo de las acciones de fiscalización y
supervisión de la APCI, a través de la Dirección de Fiscalización y Supervisión.
5
OBJETIVO GENERAL DEL PAF 2010
“Verificar el uso correcto de los recursos de la Cooperación Internacional No Reembolsable, así
como la eficiencia, eficacia hasta el nivel de resultados de las intervenciones ejecutadas por
las entidades privadas receptoras de la Cooperación Internacional No Reembolsable”
Objetivo
del
PAF
2010
Verificar
Uso
Correcto de
los
Recursos de
la CINR
Determinar
Eficiencia y
Eficacia
Tipificación de Infracciones
Acciones de
Fiscalización
Hallazgos /
Resultados
Generar Recomendaciones a
los Administrados
6
PROCESO DE FISCALIZACIÓN Y SUPERVISIÓN
SUPERVISIÓN
De Oficio
FISCALIZACIÓN
Por Denuncia
Por Selección
Muestral PAF
Recomendación de
Supervisión
Recomendación
de Fiscalización
Previa
Fiscalización
Supervisión
Acciones de
Fiscalización
Acciones de
Supervisión
7
Archivar
Recomienda
Fiscalizar
Archivar
Proceso de
Instrucción
METAS DEL PAF - 2010
Metas
30
IPREDAS
35
ONGD / ENIEX
8
ETAPAS DEL PROCESO DE FISCALIZACION - PAF 2010
•
1.- ETAPA
PREPARATORIA
•
•
2.- ETAPA DE
PLANIFICACIÓN
•
•
Identificación del Programa, Proyecto o Actividad a
Fiscalizar
Asignación del Equipo de Fiscalización
Recopilación y Análisis de la Información disponible en
APCI
Elaboración y Presentación del Plan de Trabajo
Elaboración de Propuesta de Notificación de
Fiscalización
9
•
Ejecución de las
Fiscalizaciones a las
intervenciones de ONGD y
ENIEX
•
Ejecución de las
Fiscalizaciones a las
donaciones de ropa y
calzado usado recibidas
por las IPREDA
•
•
•
•
3.- ETAPA DE
EJECUCIÓN
•
•
•
•
Notificación
Trabajo de Gabinete
Visita Inspectiva
Visita de Campo:
(actividades ejecutadas
diversas, que van desde
comprobar realización de
talleres hasta verificar
infraestructura)
Notificación
Trabajo de Gabinete
Visita Inspectiva
Visita de Campo:
(Entrega de donaciones)
10
•
•
4.- ETAPA DE
CIERRE
E. Preparatoria
MONITOREO Y
ACOMPAÑAMIENTO
•
Elaboración y aprobación del Informe de Fiscalización.
Propuesta de tipificación de las infracciones encontradas para
instrucción y posterior derivación a la CIS, de darse el caso.
En caso de no encontrarse infracciones, comunicación a la
entidad sobre las conclusiones y recomendaciones contenidos
en el informe de fiscalización.
E. Planificación
E. Ejecución
E. Cierre
Monitoreo Programático.- Este nivel implicará
participar en la revisión, evaluación,
recomendación y visado de los aspectos
programáticos de la fiscalización.
Monitoreo Operativo.- Este nivel implicará revisar,
evaluar, recomendar y autorizar los aspectos
logísticos de la acción de fiscalización.
11
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DEL PAF -2010
12
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
( 1/11 )
13
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
( 2/11 )
DECLARACION ANUAL MIPCI – ENIEX 2009
MIPCI – ENIEX
14
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
( 3/11 )
15
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
( 4/11 )
Universo Pasible de Fiscalización
Ordenados Descendentemente por Montos de
Ejecución
16
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
( 5/11 )
Universo Pasible de Fiscalización
Ordenados Descendentemente por Montos de Ejecución
17
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
( 6/11 )
18
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DEL PAF 2010
( 7/11 )
-INTERVENCIONES
02 CARACTERISTICAS HACEN HETEROGENEO EL UNIVERSO PASIBLE DE FISCALIZACIÓN
UNIVERSO PASIBLE DE FISCALIZACIÓN -UPF
715 INTERVENCIONES
CRITERIO:
EXISTEN INTERVENCIONES EN EL
PRIMER QUINTIL, SEGUNDO QUINTIL, TERCER
QUINTIL, CUARTO QUINTIL Y QUINTO QUINTIL.
CRITERIO: 69%(2/3) DE LASINTERVENCIONES SE
CONCENTRAN EN INTERVENCIONES < US$250,000, Y
31% (1/3)
DE LAS INTERVENCIONES SE
CONCENTRAN EN INTERVENCIONES > US$250,000
SEGMENTADO POR MONTO DE
EJECUCIÒN DE LA INTERVENCIÒN
G1 ≤ US$ 250,000
G2 > US$ 250,000
QUINTILES
DE POBREZA
DISTINTOS
INTERACTUAN
(2/3 DE 715) INTERVENCIONES
DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE POBREZA
SEGMENTADO POR
QUINTILES DE POBREZA
Q1 ... Q5
GRUPO 0 2: (G2) : 222
(1/3 DE 715) INTERVENCIONES
DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE POBREZA
LOS “2/3” Y “ 1/3” SON LOS CRITERIOS DE PROPORCIONALIDAD PARA G1, G2
DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE
POBREZA EN GRUPO 1
MUESTRA 02: (M2) : 10
(1/3 DE 30) INTERVENCIONES DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE
POBREZA EN GRUPO 2
19
MUESTRA
MUESTRA 01: (M1) : 20
UNIVERSO
HOMOGENEO
G1,G2
GRUPO 01 : (G1) : 493
(2/3 DE 30) INTERVENCIONES
UNIVERSO HETEROGENEO
MONTOS DE
EJECUCI ÒN
DISTINTOS
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
ONGD/
ENIEX EN
G1=3/1
MUESTRA 01: (M1) : 20
(2/3 DE 30)
INTERVENCIONES DISTRIBUÍDOS POR
QUINTIL DE POBREZA Y TIPO DE ENTIDAD (ENIEX Y
ONGD)
ONGD/
ENIEX EN
G2=1/1.1
( 8/11 )
MUESTRA 02: (M2) : 10
( 1/3 DE 30) INTER VENCIONES DISTRIBUÍDOS POR
QUINTIL DE POBREZA Y TIPO DE ENTIDAD ( ENIEX Y
ONGD)
ONGD /
ENIEX EN
DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE POBREZA Y
( 2/3 DE 30) INTERVENCI ONES
G2=1/1.1
MUESTRA A FISCALIZAR :
MUESTRA 01 =
20
TIPO DE
ENTIDAD (ENIEX Y ONGD).
MUESTRA 02 =
10
(1 /3 DE 30) INTERVENCIONES
DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE POBREZA Y TIPO DE
ENTIDAD (ENIEX Y ONGD)
TOTAL: M1
+ M2 + 5* M1 + M2
MUESTRA
TOTAL:
M = 20 + 10 + 5*
M = 70
MUESTRA = 35
* RDE - 096-2009/APCI-DE
20
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
( 9/11 )
ASIGNACIÒN ASIGNACIÒN
MUESTRALMUESTRAL
PARA INTERVENCIONES
NO
DEPARTAMENTO
INDICADOR DE
POBREZA(Xi)
85.7
01
Huancavelica
02
Apurímac
69.5
03
Ayacucho
68.3
04
Puno
67.2
05
Huánuco
64.9
06
Cajamarca
64.5
07
Pasco
63.4
08
Cusco
57.4
QUINTIL
1
Xi/
=PESO
RELATIVO
85.7/1,093.2=0.08
397.8/1,093.2=0.36
TAMAÑO DE
MUESTRAS
M1:20
M2:10
TAMAÑO POR
QUINTIL
0.08X20=1.6
0.08X10=0.8
M1:20
0.36X20=7.2
M2:10
0.36X10=3.6
2
09
Amazonas
10
Loreto
11
Piura
45
12
Ucayali
45
13
San Martin
14
Junín
15
Ancash
42.6
16
Lambayeque
40.6
17
La Libertad
37.7
55
167/1,093.2=0.15
3
M1:20
0.15X20=3
M2:10
0.15X10=1.5
M1:20
M2:10
0.27X20=5.4
0.27X10=2.7
54.6
298.4/1,093.2=0.27
44.5
43
4
21
04
Puno
67.2
05
Huánuco
64.9
06
Cajamarca
64.5
07
Pasco
63.4
08
Cusco
57.4
2
09
Amazonas
10
Loreto
11
Piura
167/1,093.2=0.15
3
M1:20
M2:10
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
12
55
0.15X20=3
0.15X10=1.5
( 10/11 )
54.6
ASIGNACIÒN MUESTRAL
45
298.4/1,093.2=0.27
M1:20
M2:10
0.27X20=5.4
0.27X10=2.7
ASIGNACIÒN MUESTRAL PARA INTERVENCIONES
Ucayali
45
13 NO
San
Martin
DEPARTAMENTO
14
Junín
01
15
Huancavelica
Ancash
44.5 DE
INDICADOR
POBREZA(Xi)
43
85.7
42.6
16
Lambayeque
40.6
02
17
Apurímac
La Libertad
69.5
37.7
397.8/1,093.2=0.36
M1:20
0.36X20=7.2
18
Moquegua
25.8
144.3/1,093.2=0.13
M1:20
M2:10
0.13X20=2.6
0.36X10=3.6
19
Arequipa
25.5
M2:10
0.13X10=1.3
M1:20
0.15X20=3
M2:10
0.15X10=1.5
03
Ayacucho
QUINTIL
4
1
68.3
20
04
Tacna
Puno
23.8
67.2
5
21
Lima y Callao
20.4
2
05
Huánuco
23
06
Madre
de Dios
Cajamarca
15.6
64.5
24
Ica
15.1
22
07
Tumbes
Pasco
Xi/
=PESO
RELATIVO
85.7/1,093.2=0.08
TAMAÑO DE
MUESTRAS
M1:20
M2:10
TAMAÑO POR
QUINTIL
0.08X20=1.6
0.08X10=0.8
64.9
18.1
63.4
1,093.2
08
Cusco
09
Amazonas
10
Loreto
54.6
11
Piura
45
57.4
55
167/1,093.2=0.15
3
22
298.4/1,093.2=0.27
M1:20
0.27X20=5.4
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX
( 11/11 )
DISTRIBUCIÓN ONGD / ENIEX EN FUNCIÓN A RELACIÓN
23
SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE ACTIVIDADES DE IPREDA
Diagrama de Flujo del Proceso de la Determinación de la Muestra de donaciones de ropa y calzado usado 2010
24
MUESTRA DEL PAF - 2010
Intervenciones ONGD / ENIEX
30
Donaciones IPREDAS
30
RDE - 096-2009/APCI-DE
5
M
=
65
25
Distribución de Intervenciones de Ipreda / Ongd / Eniex a Fiscalizar - 2010
26
Descargar

RESULTADOS DEL PLAN ANUAL DE FISCALIZACION-2009