AFIP
Dirección General de
Aduanas
Dirección de Control
DIRECCION
DE CONTROL
DGA
Departamento
POLICIA
ADUANERA
División
SELECTIVIDAD
ADUANERA
ESTADISTICA
Sección
ADMINISTRATIVA
FISCALIZACION
ADUANERA
DROGAS
PELIGROSAS
DIRECCION DE CONTROL
DIRECCION DE CONTROL
La AFIP ha creado la Dirección de Control, por Disposicion N° 326/02 – AFIP dependiente de la Direccion General de Aduanas, responsable de controlar la aplicación de
la Legislación Aduanera y ejercer el poder de Policía Aduanera y la fuerza pública en todo
el país, según lo establecido en la segunda sección del Código Aduanero, ley 22.415.
Se reagruparon en torno del área en trato tres unidades orgánicas con nivel de
departamento dependientes de esta Dirección de Control
DROGAS PELIGROSAS
FISCALIZACION ADUANERA
POLICIA ADUANERA
Es decir que la Dirección General de Aduanas vuelve a contar en su estructura con una
función fundamental a la altura de las mejores organizaciones aduaneras, permitiendo
asimismo una mayor y directa relacion con la justicia federal y en lo Penal Economico en el
ambito metropolitano.
DIRECCION
DE CONTROL
DGA
Departamento
División
POLICIA
ADUANERA
PUERTOS
Y
AEROPUERTOS
FISCALIZACION
ADUANERA
CONTROL
SELECTIVO
E ILICITOS
COMPLEJOS
DROGAS
PELIGROSAS
COORDINACION
OPERTIVA
SUMARIOS
DE
PREVENCION
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO
E ILÍCITOS COMPLEJOS
ACCION
Efectuar a modo de control selectivo la supervisión de las distintas destinaciones aduaneras definitivas
con prescindencia del canal de selectividad que le fuera asignado, para la totalidad de las mercaderías que
comprenden la nomenclatura del sistema armonizado en el ejercicio del poder de policía aduanera y fuerza
pública.
TAREAS
1- Desarrollar acciones de supervisión de destinaciones de importación y exportación tanto en zona
primaria como secundaria.
2- Supervisar de modo selectivo y sorpresivo las destinaciones de importación y exportación que se realicen
como consecuencia del ingreso y egreso de mercaderías de la zona franca y las aduanas domiciliarias.
3- Proponer acciones de control en el ámbito del Dpto. Policía Aduanera procurando el apoyo logístico
pertinente.
4- Elaborar estadísticas tendientes a determinar factores y/o elementos que permitan perfeccionar el
sistema de selectividad vigente para que por conducto del área respectiva se analice la conveniencia de la
determinación de altas, bajas y modificaciones.
5- Efectuar investigaciones encaminadas a la detección de materiales peligrosos, residuos, mercaderías
usadas, precursores de armas químicas y biológicas, armas y explosivos, material nuclear y cualquier
mercadería de índole sensitivo, con la coordinación de su ejecución por parte de la Dirección de Control.
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO
E ILÍCITOS COMPLEJOS
En orden relativo a su operatividad, está divida en ramos que abarcan la totalidad de los
capítulos de la nomenclatura:
-
Ramo A Carnes, cueros, alimentos,material vegetal
Ramo B Productos químicos
Ramo C Textiles y papeles y materias varias
Ramo D Máquinas, electricidad y ferreteria.
Está integrada en su mayoría, por profesionales en las distintas especialidades, que
funcionan como una policía con alta capacidad técnica y operativa.
Los resultados se ven reflejados en las estadísticas que se elaboran mensualmente y que se
elevan a la superioridad para su consideración. Una copia de las mismas, se hace llegar a la
División Selectividad, de forma tal que le permita a la misma recoger las novedades que se
producen.
El ámbito de trabajo se circunscribe a la Aduana de Buenos Aires, Ezeiza y Zona Franca. No
obstante y por la especificidad de las tareas se han realizado investigaciones en Aduanas del
Interior, en colaboración con las Direcciones Regionales Aduaneras.
Organización Operativa de la División
ZONA PRIMARIA ADUANERA
SUPERVISIONES
ZONA SECUNDARIA
PERSONAL REQUERIDO
LOGISTICA
MOVILES
FACTORES
QUE LO
DETERMINAN
TIPO DE MERCADERIA
DISTANCIA A DESTINO FINAL|
Modelo de Informe Proporcionado
a la Superioridad y a Otras Areas
INTERVENCIONES REALIZADAS DURANTE EL AÑO 2003
E X P O R T A C IO N E S
IM P O R T A C IO N E S
253
1206
1459
60
568
628
C A N A L R O JO
139
769
908
T O T A L S U P E R V IS A D O
452
2543
2995
CANAL VERDE
C A N A L N A R A N JA
TOTALES
Modelo de Informe Proporcionado
a la Superioridad y a Otras Areas
ANÁLISIS CUANTITATIVO DE NOVEDADES - AÑO 2003
Gráfica Cuantitativa de Novedades - AÑO 2003
160
140
120
100
80
60
40
20
0
02
03
08
09
10
11
12
13
99
DISCRIMINACION DE
NOVEDADES AÑO 2003
OBSERVACIÓN / CÓDIGO
SIN NOVEDAD
AMPLIACIONES
VALOR OBSERVADO
INTERV. PREVIAS
DECL. INCOMPLETA
DIF. DE LIQUIDACIÓN
DECLARACIÓN DUAL
DECL. INEXACTA
DENUNCIAS INFRACCION ART. 954
INICIO DE INVESTIG.
LIQUIDACIÓN MANUAL
MUESTRAS P/ ANÁLISIS
CAMBIO DE P.A.
DENUNCIAS PENALES ART. 863 y ss.
OTROS CONCEPTOS
TOTAL AÑO 2003
TOTAL CON NOVEDAD
Destinaciones Supervisadas
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
99
2398
0
49
151
0
0
0
0
145
151
0
40
13
9
39
2995
597
Modelo de Informe Proporcionado
a la Superioridad y a Otras Areas
Gráfico comparativo, con discriminación de las novedades AÑO
2003
5 ,0 4 %
00
02
8 0 ,0 7 %
1 ,3 4 %
03
08
4 ,8 4 %
0 ,4 3 %
09
11
1 9 ,9 3 %
0 ,3 0 %
1 ,3 0 %
12
13
99
5 ,0 4 %
1 ,6 4 %
Modelo de Informe Proporcionado
a la Superioridad y a Otras Areas
SEPTIEMBR
AGOSTO
E
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
153
168
163
190
216
211
253
229
261
199
193
4
21
6
10
10
12
4
15
162
0
1
12
4
10
5
10
2
19
1
12
2
8
8
13
2
9
4
30
6
3
9
10
16
13
15
18
5
21
19
19
14
8
11
12
15
6
18
5
2
2
3
0
2
1
0
0
3
0
1
1
3
3
0
0
3
0
0
4
3
1
4
13
6
0
6
4
0
1
1
1
0
6
4
0
0
1
4
0
0
7
6
2
3
12
3
0
1
3
28503
78470
147350
2183734
507977
159579
2092795
135744
163392
385.706
3.143.232
114.404
Pretensión fiscal mínima total = U$S 9.140.884,78
Modelo de Informe Proporcionado
a la Superioridad y a Otras Areas
GRAFICAS DE EVOLUCION DE DENUNCIAS
Evo lu c ió n c u a n tita tiva d e d e n u n c ia s
20
18
16
14
12
10
8
DENUNC IA S
6
4
2
M
U
D
IC
IE
V
O
E
R
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M
B
B
B
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R
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B
Z
R
E
R
E
N
E
O
O
O
0
Modelo de Informe Proporcionado
a la Superioridad y a Otras Areas
DISCRIMINACIÓN DE LOS MONTOS DENUNCIADOS – AÑO 2003
Denunciado
Infraccional
Denunciado
Contrabando
TOTALES
Perjuicios
Fiscales
1728194,52
0,00
1728194,52
Multas
Mínimas
1978445,06
5434245,20
7412690,26
TOTALES
3706639,58
5434245,20
9140884,78
TAREAS DE LA DIVISION
INTRODUCCION
Entre las tareas que le fueron encomendadas a la División Control
Selectivo e Ilícitos complejos, cuando fue creada en octubre de 2002, se
destaca:
“Efectuar investigaciones encaminadas a la detección de materiales
peligrosos, residuos, mercaderías usadas precursores de armas químicas y
biológicas, armas y explosivos, material nuclear y cualquier mercadería de
índole sensitivo”
Casos más Relevantes Analizados
MARCO NORMATIVO
Art. 41 de la Constitución Argentina.
Ley 23922 promulgada en 1991
Decreto 181/92
Que en su articulado dice.
Art.1º - Prohíbese el transporte, la introducción y la importación definitiva o temporal al
Territorio Nacional, al Área Aduanera Especial y a las Áreas Francas creadas o por crearse
incluidos sus espacios aéreos y marítimos, de todo tipo de residuo, desecho o desperdicio
procedente de otros países, cuya nómina de carácter no taxativo se indica en el Anexo I del
presente Decreto.
Art.2º - Quedan comprendidos también en lo dispuesto en el artículo anterior aquellos residuos
o desechos procedentes del reciclado o recuperación material de desperdicios que no sean
acompañados de un certificado de inocuidad sanitaria y ambiental expedido previo al
embarque por la autoridad competente del país de origen y/o procedencia y ratificado por la
autoridad de aplicación del presente decreto, todo ello sin perjuicio de las facultades propias
que compete a la Administración Nacional de Aduanas.
Casos más Relevantes Analizados
Ley 24051 promulgada el año 1992
Que en el lo referido al comercio exterior reafirma lo anterior en su Art. 3:
Prohíbese la importación, introducción y transporte de todo tipo de residuos provenientes de
otros países al territorio nacional y sus espacios aéreo y marítimo. La presente prohibición se
hace extensiva a los residuos de origen nuclear, sin perjuicio de lo establecido en el último
párrafo del artículo anterior.
Decreto 831/93.
“ La A.N.A. controlará la aplicación de la Ley en lo que hace a su Art. 3º, en el ámbito de su
competencia. Cuando existieren dudas de la A.N.A. acerca de la categorización o
caracterización de un residuo, serán giradas las actuaciones de la Secretaría de Recursos
Naturales y Ambiente Humano, a los efectos de que ésta se expida mediante acto expreso en un
plazo no superior a diez (10) días hábiles contados desde su recepción “
 Resolución Aduanera 1742/93
Art.1º - El servicio aduanero deberá arbitrar y/o coordinar con las demás autoridades
competentes, para que sea impedido el ingreso de los medios de transporte al territorio
aduanero y a las áreas francas y a sus espacios probatorios del transporte de productos
alcanzados por los Dec.181/92 y Dec.831/93. Igual procedimiento observará respecto de la
descarga, cuando dichos medios de transporte hubieren arribado al territorio aduanero.
Casos más Relevantes Analizados
TIPOS DE RESIDUOS
CUYA INTRODUCCIÓN AL TERRITORIO ADUANERO NACIONAL
SE HA IMPEDIDO DE ACUERDO A LA EVOLUCIÓN NORMATIVA
 Materias plásticas de calidades substandar y manufacturas usadas
 Desperdicios de papel, sin clasificar y con gran contenido de plásticos etc.
 Neumáticos usados
 Indumentaria usada, en su mayoría de fibra sintética
 Pesticidas prohibidos en sus lugares de origen.
 Motocicletas o scooters usados, conteniendo aceites, fluido hidráulico y neumáticos usados.
 Barros cloacales, para uso fertilizante.
 Materiales de uso médico obsoleto, inservible o vencido.
 Acumuladores usados para recuperación de metales
 Cenizas procedentes de hornos de combustión, como material de relleno.
Perfiles de riesgo
PERFILES DE RIESGO.
1.
2.
3.
4.
5.
Conocimiento de la corriente internacional para ese tipo de desechos
Registro de antecedentes de novedades
Donaciones efectuadas por Pseudo organizaciones de ayuda humanitaria
Situación económica
Apariencia de una operación comercial
Casos más Relevantes Analizados
1- MONITORES USADOS.
- Corriente internacional de residuos peligrosos, especialmente electrónicos, denominada Electronic Waste o
E-Waste.
- Tan solo en EEUU se estima que para el 2004 un cúmulo de 315.000.000 de computadoras serán
descartadas, comprendiendo el período de fabricación 1997 hasta esa fecha.
- La toxicidad para el medio ambiente reside en los millones de kilos de plomo, cadmio, mercurio y material
plástico que terminan en vertederos locales.
Las primeras intervenciones en nuestro país han sido por partidas de monitores usados, en las siguientes
condiciones:
- se pretendían introducir en el mismo estado en que fueron desechados
- presentados a granel y acondicionados muy precariamente
- el estado externo mostraba claramente su uso prolongado, evidenciando muchos de ellos roturas en sus
carcazas.
- La Secretaría de Ambiente y Desarrollo sustentable ratificó su condición de residuo.
Accionar del Servicio Aduanero:
- Los embarques fueron detectados en zona primaria aduanera.
- Se propició la aplicación del Art. 449 del CA, a efectos de la intimación al importador al reembarco de la
mercadería y evitar los alcances del Art. 451 del CA., sin perjuicio de las sanciones que le correspondan al
importador por los hechos mencionados.
Casos más Relevantes Analizados
2- EXPORTACIONES DE DESPERDICIOS DE COBRE.
-A partir del año 2002 se produjo un incremento sustancial en las exportaciones de desperdicios y
desechos de cobre y aluminio, muy superiores a lo habitual.
- Consistían en exportaciones concentradas por unas pocas empresas, de reciente creación y registro
ante el servicio aduanero.
- Las exportaciones tenían como destino principal China y Corea. En el transcurso del año se habían
exportado más de 15.000 toneladas de este tipo de mercaderías.
Accionar del Servicio Aduanero:
- Se intervinieron todas las destinaciones de exportación de este tipo de mercaderías.
- Se observó que consistían en materiales metálicos muy diversos (restos de canillas, llaves, restos de
grifería, picaportes, etc.), dudándose de la legal tenencia del material a exportarse.
- Paralelamente, se venían produciendo denuncias en los medios periodísticos que daban cuenta de
robos y hurtos de cables telefónicos y de electricidad, elementos de metal tales como placas de
bronce de espacios públicos, cementerios etc.
- De la intervención aduanera resultaron investigaciones que culminaron en denuncias penales,
actualmente en trámite ante la Justicia.
- De esta manera se logró frenar sustancialmente el robo de cables y demás objetos de metal.
Modalidad de Trabajo
Consulta de Declaración Detallada de los Avisos de Carga.
Proceso de selección de destinaciones de importación y/o
exportación.
El área podrá invalidar que se efectúe la liberación de la
mercadería, sin su intervención previa
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Modalidad de Trabajo
Importación
 El sistema no permite la salida de la mercadería si el último de los
“AVISOS DE CARGA” registrados no está en estado
AUTORIZADO, el agente de aduana que efectua la salida de Zona
Primaria retiene la documentación hasta que interviene el personal del
Area de Control.
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Modalidad de Trabajo
Exportación
 Al momento de la presentación de la destinación, de no encontrarse el
“AVISO DE CARGA” en estado AUTORIZADO, el sistema emitirá
un mensaje al agente presentador indicando que debe retener la
documentación hasta que se haga presente personal de control.
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas
por el Area
Grupo de trabajo “C”
Procedencia de Estados Unidos
Desperdicio de papel con autorización del la Secretaria de Ambiente y Desarrollo
Sustentable
La Secretarìa autoriza porcentajes aceptables de materias extrañas al Papel que se
documenta como desperdicio.
Del control que efectua personal de la Divisiòn se detecta que la
mercaderìa documentada que se pretende ingresar està dentro de las “Prohibidas”.
El resultado de la intervenciòn es el reembarco obligatorio de la
Mercaderìa y el pago de la multa correspondiente al valor F.O.B.
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas
por el Area
Calidad Autorizada
PSI 12 - Corrugado Doble Selección (OCC).
Seco, enfardado, cajas de carton corrugado doblemente seleccionadas
de supermercados o empresas industriales. Libres de plasticos,
material no corrugado o cera.
Materiales Prohibidos no pueden exceder el 0.5%
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas
por el Area
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas
por el Area
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas
por el Area
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas
por el Area
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas
por el Area
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas
por el Area
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas
por el Area
DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS
HORIZONTE
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
Promover el acceso a todos los sistemas
informáticos disponibles en la AFIP.
Contar con una herramienta informática que
permita disparar acciones a ejecutar por las
distintas áreas de control: Verificación,
Fiscalización, Policía Aduanera, etc.
Mejorar los recursos técnicos, tanto
humanos como materiales.
Impulsar el concepto de la importancia
de contar con información en forma
anticipada.
Mejorar el sistema de información
accediendo a las novedades pre y post
libramiento.
Procurar la comunicación con las áreas
sancionatorias a efectos de conocer el
resultado de los casos.
Contar con sistemas integrales que permitan:
Ingresar por CUIT y obtener los
antecedentes impositivos y aduaneros del
operador
Ingresar por Posición Arancelaria a fin de
obtener información integral y detallada
(ventajas impositivas y aduaneras,
antecedentes penales e infraccionales,
comportamiento de los niveles de precio y
de producción, valores referenciales, etc.)
sobre la mercadería que se quiere analizar.
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ARGENTINA Residuos - AFIP