ESTIMACIÓN DE COSTOS
DE LAS RESOLUCIONES
Departamento de Planificación y Evaluación
Secretaría de Administración y Finanzas
1
Objetivos
1. Identificar los diferentes tipos de mandatos
contenidos en las Resoluciones.
2. Estudiar el alcance de los mandatos para la
Secretaría General.
3. Definir la metodología más adecuada para la
estimación de los costos de cada mandato.
4. Conocer los procedimientos para estimar los costos.
2
Contenidos básicos
–
–
–
–
–
–
–
Contexto y propósito de la estimación de costos.
Análisis de las resoluciones y sus mandatos.
Metodologías para la estimación de costos.
Introducción al diseño y formulación de programas y
proyectos.
Introducción a la planificación operativa.
Análisis de insumos y costos.
Procedimientos alternativos para la asignación de
recursos.
3
Contexto y Propósito de la Estimación de Costos
Necesidad de contar con información preliminar para la
fijación de prioridades y la asignación de recursos .
4
Análisis de las Resoluciones y sus
Mandatos
Resoluciones
Costos
Distintos tipos de mandatos
5
Análisis de las Resoluciones y sus
Mandatos
Tipos de mandatos según su destinatario:
•
•
•
A los Países miembros
A la Secretaría General
Declarativos
generan costos
6
Análisis de las Resoluciones y sus
Mandatos
Tipos de mandatos según su alcance:
1. Estratégicos
2. Programáticos
3. Operativos
7
Análisis de las Resoluciones y sus
Mandatos
1. Mandatos Estratégicos
•
•
•
•
Establecen un fin de valor estratégico, a cuyo alcance
pueden contribuir los Estados miembros y,
eventualmente, la Secretaría General
Constituyen la base para la formulación y ejecución de
un programa de la Secretaría General
Pueden o no identificar objetivos y productos específicos
Su alcance colectivo depende de decisiones adicionales a
nivel institucional a mediano plazo
8
Análisis de las Resoluciones y sus
Mandatos
2. Mandatos programáticos
– Suponen un fin estratégico, y para contribuir a
su logro establecen un propósito específico.
– También constituyen la base para la formulación
y ejecución de un programa o un proyecto de la
Secretaría General.
– Pueden o no identificar productos específicos.
– Su alcance concreto depende de decisiones a
nivel operativo a corto plazo.
9
Análisis de las Resoluciones y sus
Mandatos
3. Mandatos Operativos
– Establecen productos o actividades específicos
– Su alcance está relativamente delimitado
10
Metodologías para la Estimación de
Costos
La elección de la metodología depende del tipo
y alcance del mandato.
1. Estimación de costos como parte del diseño y
formulación de un proyecto.
2. Estimación de costos de productos específicos.
3. Estimación de costos de actividades.
11
Introducción al Diseño y Formulación
de Programas y Proyectos
¿Que es un programa?
Un conjunto articulado de proyectos que comparten un mismo Fin, al que
cada uno contribuye mediante la satisfacción de una necesidad o la
resolución de un problema. Cada proyecto es necesario para el logro del Fin
pero ninguno de ellos es suficiente.
¿Que es un proyecto?
Conjunto de actividades llevadas a cabo para alcanzar objetivos establecidos,
diseñadas para producir resultados en un plazo limitado y con recursos
presupuestados.
12
Introducción al Diseño y Formulación
del Programa y Proyectos
Instrumentos para el diseño de proyectos:
– Análisis de involucrados
– Análisis de problemas
– Análisis de objetivos
– Matriz de Marco Lógico
13
Introducción al Diseño y Formulación
del Programa y Proyectos
ESTRUCTURA DE LA MATRIZ DE MARCO LOGICO
RESUMEN
NARARTIVO DE
OBJETIVOS Y
ACTIVIDADES
MEDIOS DE
VERIFICACION
INDICADORES
SUPUESTOS
FIN(ES)
1
5
9
13
2
6
10
14
7
11
15
12
16
PROPOSITO
PRODUCTOS
3
Presupuesto
(insumos)
ACTIVIDADES
8
4
14
Análisis de Insumos y Costos
Procedimiento para estimar los costos de las actividades
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Definir la dimensión y el alcance.
Definir tareas que conforman cada actividad.
Identificar insumos requeridos para cada tarea.
Establecer la cantidad de insumos requeridos, según la dimensión y el
alcance de la actividad.
Estimar el costo unitario de cada insumo.
Calcular el costo total de cada insumo.
Calcular los costos agregados por actividad.
A partir de los costos de las actividades, se pueden calcular por agregación los
costos de los productos y del proyecto.
15
Introducción a la Planificación Operativa
• Planificación estratégica y planificación
operativa
• Planificación operativa y programación
• Formulación de metas operativas
16
Introducción a la Planificación Operativa
Atributos de las metas operativas
Específico (Specific -
Medible
S) Consigna claramente lo que debe
medir
(Measurable - M) Puede ser monitoreado
Realizable (Achievable - A) Es realista, no muy modesto, no
muy ambicioso
Pertinente (Relevant
- R) Se relaciona con el objetivo a lograr
y el resultado a medir
Enmarcado en
el tiempo (Time-bound/ - T) Expresa inicio y fin/ Oportuno, en el momento
Timely
que se lo necesita.
17
Introducción a la Planificación Operativa
Métodos para la estimación de costos de las
metas operativas:
1. Base cero
2. Por distribución de recursos asignados
18
Procedimientos alternativos para la
asignación de recursos
1. Asignación de recursos por prioridades
2. Asignación plurianual
19
Conclusiones
– Siempre es posible estimar costos, si se interpreta
adecuadamente el tipo de mandato.
– No existe una única forma de estimar costos.
– No existe un único valor para el costo de cada
mandato.
– ¿Para qué estimar los costos?
20
Descargar

Insertar texto aqui