CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Unidad de Control Externo
PRINCIPALES PROBLEMAS ADVERTIDOS EN EL PROCESO DE
REGULARIZACIÓN SICA
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2.3: Muestreo
Tipo de muestreo indicado en SICA no
en concordante con el informe (analítico,
estadístico).
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2.3: Muestreo
Los universos o muestras expresados en unidades monetarias
(UM) se registran en los apartados de cantidades (q)
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2.3: Muestreo
El monto señalado en SICA como universo y muestra no
coincide con el Informe.
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* Partidas claves
En el Informe se consignan partidas claves y en SICA
no se mencionan o viceversa.
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* Partidas claves
No se adjuntan los papeles de
respaldo de las partidas claves
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2.6: Ejecución programa de pruebas
No se adjuntan papeles de trabajo en los
resultados de las pruebas realizadas.
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2.6: Ejecución programa de pruebas
Se presenta más de un resultado de prueba en
un procedimiento.
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2.7: Matriz de observaciones
En el Informe se señala normativa no
agregada en SICA.
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2.7: Matriz de observaciones
La descripción de la información no contiene
todo lo señalado en el informe (tablas)
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2.7: Matriz de observaciones
Resultados de observaciones sin asociar.
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2.7: Matriz de observaciones
Duplicidad de observaciones en la etapa 3,4
de SICA.
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3.4: Registro de resultados de la auditoría
Omisión de registros de acciones derivadas
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